差旅费报销管理制度5.0

广东小猪班纳服饰股份有限公司P.FA.03-003-2014页共4页出差及费用报销管理制度目的规范人员出差费用的报销管理，加强成本控制，结合公司实际情况，特制定本制度。范围本标准适用于本公司及其子公司、分公司全体职员工出差报销。术语和定义差旅费差旅费指公司全体职（员）工受公司委派，外出办理本公司相关业务或事务而发生的费用，包括交通费、住宿费、出差补贴等。规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。内容出差申请规定：出差前必须按要求填写《出差申请单》（出差单审批权限参照《人事审批权限管理制度》规定）和《出差行程计划表》，方可作为出差及报销费用的依据。出差及费用报销规定：公司职员工出差离开公司时，应将审批完整的《出差申请单》交至当值保安处，出差完毕后返回公司时第一时间内在保安处拿回出差单。当值保安应详细注明出差人员去、返程时间，并签名确认。驻外子公司、分公司、办事处或区域职员工出差时，应经部门负责人或区域负责人审批；去、返程时间由部门负责人或区域负责人签名确认，无签批完整的《出差申请单》，公司将不予报销差旅费用。出差必须按计划前往目的地，无特殊原因必须在规定时间内返回，如有变动需事先请示并获批准后方能延期。出差途中，如因私事绕道，需事先由相关权限领导批准，其绕道部分费用由个人自行承担。出差人员的交通工具选择为公司派车时，在报销差旅费用时必须附《出差申请单》、《派车申请单》；司机报销费用时必须附《派车申请单》，否则公司将不予报销差旅费用。差旅费报销标准规定:住宿费报销标准：地区类别出差地单人(元/天)双人(元/天/人)经理级以下（不含）经理级以上（含）副总级以上（含）经理级以下（不含）经理级以上（含）副总级以上（含）一类城市北京、上海、广州、深圳200240350110140180二类城市省会城市、天津、重庆、宁波、青岛、大连、厦门180220300100130150三类城市其他城市16020026090120130注：一个下属随上司出差，住宿标准可以从高。5.3.2经理级以下员工出差到公司设有办事处的所在城市，且办事处能够提供住宿的，须到办事处住宿。5.3.3住宿费报销必须提供酒店真实发票和帐单，遗失发票或酒店帐单的需报中心负责人审批并在标准的75%以内报销。5.3.4酒店帐单中除房费以外的其他费用均不得报销。5.3.5员工出差入住当地七天、如家连锁酒店标准间，住宿费超出上述标准时，允许据实报销。5.3.6驻外员工回总部原则上必需在公司住宿，如因公司无法安排的，需经行政部确认后方可报销。5.3.7副总级以下两人以上（含）同性员工在同一城市出差，住宿费报销上限在双人标准以内执行。5.3.8同一城市连续出差时间达到外派标准时（参见《外派补贴管理制度》），按外派标准给予外派补贴，不得另行单独报销住宿费及出差补贴。5.3.9由客户代订酒店住宿费用报销标准按上述标准执行。5.4伙食补贴报销标准：每日50元，早餐10元，中餐20元，晚餐20元。5.4.1有效三餐餐费补助时间段参照《食堂管理制度》。5.4.2因公务应酬需要，已按实报销餐费或由客户支付餐费的，不得报销伙食补贴。5.4.3驻外员工回总部办理业务，在总部期间不得报销伙食补贴。5.4.4驻外员工在驻地城市出差期间，不予报销伙食补贴。5.4.5伙食补贴报销不需提供发票。5.5手机话费报销规定：广东省内出差每天补贴5元（樟木头镇内不计），广东省外出差每天补贴10元，同差旅费一起报销。5.6交通费报销标准规定：5.6.1经理级以上人员出差（含经理级）方可乘坐飞机（限经济舱）,经理级以下只能选乘汽车或火车（包含高铁，卧铺限硬卧），当机票折扣低于5折（含）时，可直接购买飞机票，超出此比例的部分不予报销。经理级以下人员因办理紧急业务确需乘坐票价5折以上的航班时需经总经理审批。5.6.2出差人员需安排好行程计划，退票、改签费用一律不得报销，遇特殊情况需提报专项报告经总经理签批后方可报销。5.6.3经理级（不含）以下人员出差原则上不准乘坐出租车，确因特殊情况经批准允许乘坐出租车的，出租车费用报销上限为每日50元（含）；经理级（含）以上人员出差每日出租车费用报销上限为100元（含）；副总级（含）以上人员出差每日出租车费用报销上限为300元（含）。多个员工出差同行，出租车费用不超过地铁或巴士费用的，出租车费用准予报销且不受上述限额限制。上限为单日限额，不得在不同日期之间平均。5.6.4经理级以上（含）人员自驾车出差（必需在出差申请单中注明自驾）可补贴自驾车费用，补贴标准为每公里1.8元，单日补贴上限为200元。自驾车费用补贴标准之外的停车税费、交通罚款、交通事故损失等费用由个人自行承担。5.6.5出差人员所报销的车票、船票及机票等交通费用，必须是当次出差真实发生的，不得使用其它票据代替。出差人员遗失交通费发票的，经部门负责人确认后按实际费用额的75%予以报销。5.6.6因公境外（含港、澳、台）出差人员需事先提交境外出差专项费用预算报告，说明出差人数、时间、行程、费用项目及预算金额，报总经理批准后方可在预算内报销出差费用，实际发生费用超过预算金额5%（不含）的，需再报总经理审批。未提交经批准的境外出差费用专项预算报告的，境外出差费用按境内一类城市标准执行。报销时限:5.7.1出差人员必须在返回公司的7个工作日内办理有关费用报销手续，以差旅费报销单交到财务部之日为准；逾期报帐7天（含）以内的，按90%给予报销；逾期报帐14天（含）以内的，按75%给予报销，逾期报帐14天以上的，按60%给予报销。5.7.2财务部应在接单之日起3个工作日内审核完毕。相关文件6.1《财务审批权限管理制度》6.2《人事权责权限划分明细表》附件（无）流程出差人填写差旅费报销单出差人填写差旅费报销单部门或中心负责人审核部门或中心负责人审核NONO稽核主管审核或审批稽核主管审核或审批YES金额YES金额2000元以下NONO财务经理审批财务经理审