人工顶管专项方案

PAGE1高阳县商贸城、高阳中学雨水提升泵站配套管网工程人工顶管专项方案编制：复核：批准：

1、工程概况1.1概况高阳县商贸城、高阳中学雨水提升泵站工程设计起点商贸城各街道，终点为保沧路雨水泵站孝义河，管线实施全长7232米。顶管部位主要涉及位置：商贸大街、县医院、三利大街、跨保沧路段。由于四处位置属于县城的车流量密集点，一旦断交将影响整个县城的交通运行。建设单位要求四处位置必须进行顶管施工。顶管长度分别为：商贸大街D1600mm55m、县医院D1600mm30m、三利大街D1600mm192m、跨保沧路245m。1.2施工现场条件该工程位于高阳县城区主要交通道路段，地形起伏较小。自地表下2m以下的底层主要以粉土、粉质粘土、粉砂为主。全年降水集中时间主要在6月中下旬到7月底，而且降水不稳定。2、编制依据2.1高阳县商贸城、高阳中学雨水提升泵站工程施工图2.2相关规范、标准给水排水管道工程施工及验收规范GB50268-2008建筑基坑支护技术规程JGJ120-99建筑基坑工程监测技术规范GB50330-2002混凝土结构工程施工质量验收规范GB5020-2002施工现场临时用电安全技术规范JGJ46-2005《危险性较大的分部分项工程安全管理办法》的通知建质[2009]87号3、工程计划安排序号工序天11121314151617181920212223242526271施工准备22工作井开挖23基坑清理14顶管设备安装15顶进(多套设备)606接收井开挖27内封处理48检查井砌筑210井周围回填土2备注施工过程中根据工期要求适当调整作业队的数量，保证工程按期完工。一般顶进距离为6m/天*套。3.1施工进度计划表1施工进度计划表PAGE3.2材料计划表2材料计划表序号项目名称单位数量备注1D1600钢筋混凝土Ⅲ级企口管m55商贸大街2D1600钢筋混凝土Ⅲ级企口管m30县医院3D1600钢筋混凝土Ⅲ级企口管m192三利大街4D1800钢筋混凝土Ⅲ级企口管m245跨保沧路5水泥t56沙子t107砖砌体m³根据检查井数量确定8零星材料/若干3.3设备计划表3设备计划表序号机械名称型号规格数量用途备注反铲挖掘机240LC-71辆挖土吊车3台下管、支撑吊装顶镐200t10台顶进顶铁10套顶进手推车10辆出土照明设备10套照明全站仪2台顶管前期水准仪10台顶管全过程经纬仪10台顶管全过程4、施工工艺技术4.1作业条件施工现场的进场道路、临时用电、用水管线、场地平整情况都已经畅通，且具备进场施工条件。施工占地范围内地下管线已查明，并采取改移或加固措施，地上、地下障碍物清理完毕。。各种顶管设备已经进行了校核、材料已经试验合格。4.2技术准备测量交接桩完成，并对控制点、水准点进行校核，拴桩、补桩等工作已完成。各类人员的资质证书、特殊工种作业证等前期准备工作已经到位。顶管施工前，认真进行审核图纸。编制施工方案，报有关单位审批，并做好技术交底。4.3材料性能要求4.3.1、管材要求①管材选用：采用企口Ⅲ级钢筋混凝土管，管道抗渗性能检验压力试验合格，抗裂性能达到抗裂检验压力指标要求。②管材外观检验合格。重点检查管道接口处是否平顺，企口尺寸是否匹配，有无损坏现象，如有损坏必须修正合格后方可使用，损坏严重的不得使用。③管体外表面应有标记，注明管材型号、出厂水压试验的结果、制造及出厂日期、厂质检部门签章，管材应有出厂合格证。4.3.2、楔形密封橡胶圈。①橡胶圈应采用耐腐蚀的专用橡胶材料制成。密封圈使用前必须逐个检查，不得有割裂、破损、气泡、飞边等缺陷。其硬度、压缩率、抗拉力、几何尺寸等均应符合有关规范及设计规定。②密封圈应有出厂检验质量合格的检验报告。产品到达现场后，应抽检5％的密封橡胶圈的硬度、压缩率和抗拉力，其值不应小于出厂合格标准。密封圈性能、质量要求及其试验方法应按JC/T748、JCT/T749的规定执行。表4橡胶圈检验要求表项目单位硬度（邵尔）30405060公差邵尔+5-4+5-4+5-4+5-4拉伸强度天然MPa14141312合成9999拉断伸长率%450400375300压缩永久变形23±2℃条件下70h%1212121270℃×168h热空气老化硬度变化邵尔A-5～+8-5～+8-5～+8-5～+8拉伸强度变化%-20-20-20-20拉断深产率变化%-30～+10低温脆性-25℃试样不断裂耐液体70℃×7d0～+84.4施工工艺流程测量放线→机械开挖工作井→人工清理→撑板支撑→搭建工作平台→安装起吊设备→安装顶进设备及导轨→下管顶进→掏土运土→内缝处理4.5施工要点测量放线1）对设计部门提供的控制桩进行复核，设置直线控制桩，控制桩位置设在稳定可靠、便于施工期间保存及使用方便。直线控制桩设在横断面上快车道边。2）依据设计图纸进行测量放线，做好测量所需各项数据内业的收集、计算、复核工作。3）施工过程测量重点顶管工作井平面控制。顶管工作井高程控制。顶管轴线控制。顶管高程控制。工作井的选位与开挖4.5.2.1工作井选位（1）工作井宜选择在设计图中检查井室且地下管线较少的位置。（2）工作井处应便于设备、材料运输及下管、出土、排水、接电并具备有少量堆放管材及暂存土的场地。（3）工作井必须保证足够的安全距离或具备安全可靠的加固措施。（4）单向顶进，顶管段两端条件相近时，工作井宜选在管线下游。4.5.2.2工作井的开挖（1）顶管工作井的开挖断面，应根据工作面宽度、现场环境、土质、挖深、地下水位及支撑材料规格、管径、管长、顶管机具设备规格、顶力、下管及出土方法等条件确定。（2）工作井开挖应考虑的负面影响有：垂直开挖施工期间道路上动载等因素引起地面过度沉降；支撑体系的稳定性；由于顶管造成顶管坑后背受挤压产生变形对基坑土体稳定性的影响。（3）开挖前先挖3m探坑，探明地下各类管线和构筑物情况，以免挖断高压供电电缆、天然气等造成安全事故。将探明的施工区域内及其周围的地下管线（给水、排水、天然气、电缆、光缆）标注在图纸上，并协助业主会同其产权、维修单位共同确认并及时与产权单位签订拆迁协议，及早拆迁。需保留的地下管线和建筑物，采取吊、撑、顶等保护措施，保证其完整无损。（4）如果工作井深度较深，应分层开挖，每层深度不宜大于2.0米，两层之间台阶宽为0.8米，工作井垂直于顶管方向采用支撑开挖。由于挖掘机不可能准确地将坑底按规定高程整平，所以为确保坑底土壤结构不被挠动或破坏，开挖基坑时在设计坑底高程以上保留30cm用人工清底，边开挖边打支撑。（5）工作井的支撑根据开挖断面、挖深、土质条件、地下水位状况及总顶力等进行施工设计，确定支撑形式。（6）工作井参数：工作井底宽4米，底长5米，深4～6米，混凝土基础的厚度20cm，宽度2m，在检查井位时不小于井基础宽。坑底尺寸一般按下式计算：底宽B=D+2.4～3.2m底长=L1+L2+L3+L4+L5=5.0m式中D—顶管的外管径L1—管节顶进后，尾端压在导轨上的长度（一般在0.3～0.5m），取0.5mL2—管节长度，取2mL3—顶铁长度（按组算），取0.5mL4—顶镐长度，取1.5mL5—后背构造所占工作井长度（一般为0.5m）（7）工作井深度应满足顶管机导轨安装、导轨基础厚度、洞口防水处理、管接口连接等要求；顶混凝土管时，洞圈最低处距底板顶面距离不宜小于600mm。顶管工作井设备安装后背墙宜采用土基背墙加固的方式。即先把后背土壁铲修平整，紧直靠紧土壁横排方木，方木前要放立铁，立铁前横向叠放横铁。顶管后背墙平面与掘进轴线应保持垂直，表面应坚实平整，能有效地传递作用力。顶管工作井参后背墙其施工允许偏差应符合表５的规定。表５顶管工作井及设备允许偏差项目允许偏差工作井每侧宽度不小于施工设计规定长度工作井后背墙垂直度0.1H%（H为装配式后背墙高度）水平扭转度0.1L%（L为装配式后背墙长度）导轨是起保证管子顶进方向作用的，必须固定牢固。一般导轨采用钢制导轨，为保证坑基稳定，坑底设20cm混凝土垫层。两导轨顺直、平行、等高，其纵坡于管道设计坡度一致。导轨安装牢固，在使用中不产生位移，并经常检查校核。一般导轨高程同设计管内底高程，实际导轨高程也应适当提高2～3cm，以避免管头下沉。导轨间距L的确定，按下列公式进行计算。式中：Ｌ——导轨间距（ｍ）Ｒ１——管材外圆半径（ｍ）Ｒ——管材内圆半径（ｍ）图1顶管导轨安装示意图导轨安装允许偏差：轴线位置：3mm；顶面高程：0～+3mm；两轨内距：±2mm；导轨高差：2mm。千斤顶安装采用油压千斤顶，油泵开关设于坑口附近，设专人操作，操作员能观察到坑内顶进情况。千斤顶固定在支架上，并与管道中心的垂线对称，其合力的中心作用点在管道中心的垂线上。当千斤顶多于一台时，取偶数，规格相同，行程同步，对称布置。千斤顶的油路并联，每台千斤顶有进油、退油的控制系统。顶铁安装及使用规定顶铁与管口之间采用缓冲材料衬垫，管端采用弧形顶铁。安装后的顶铁轴线与管道轴线平行、对称，顶铁与导轨和顶铁之间的接触面不得有泥土或油污。更换顶铁时，先使用长度最大的顶铁。顶铁采用截面为20x30cm，单行顺向使用长度为1.5米；双行长度不得大于2.5米，且在中间架横向顶铁相联。下管、顶进及挖土下管采用工作平台上的行吊下管。采用人工掘进顶管法，顶进时遵照“先挖后顶，随挖随顶”的原则，要连续作业，尽量避免中途停止。当端管接触土层后，自上而下分层开挖，在土质良好的地段，一般管端超挖30～50cm。在允许超挖的稳定土层中正常顶进时，管顶以上超挖量不得大于1.5cm；管下部135°范围内不得超挖，保持管壁与土壁相平，也可以留10mm厚土层不挖，在管子顶进时切去，防止管端下沉。管周围一律不准超挖。顶进：顶进是利用千斤顶出镐在后背不动的情况下，将管子推入土中，其操作过程如下：a安装弧型顶铁或圆形顶铁并挤牢，待管前挖土满足要求后，启动油泵，操纵控制阀，使千斤顶进油，活塞伸出一个行程，将管子推进一段距离。b纵控制阀，使千斤顶反向进油，活塞回缩；c安装顶铁，重复上述操作，直到管端与千斤顶之间可以放下一节管子为止；d卸下顶铁，下管，在混凝土管接口处放橡胶圈或其它柔性材料，管口内侧留有10～20mm的间隙，以利接口处应力均匀。e重新装好弧型顶铁或环形顶铁，重复上述操作。顶进测量控制在每顶进50cm左右，掘进长度视土质情况酌情增减（由现场施工员和技术负责人现场确定），严禁长距离掘进以避免安全事故的发生。顶进前及顶进过程中测量员及时测量其高程和中线偏差情况，发现有偏差超限趋势时及时通知施工员及擅作人员进行纠正，保证管道的顶进质量。出土使用出土车，然后靠卷扬机或人工倒运到坑边，再倒运到卸土场。全段顶完后，在每个管节接口处测量其轴线位置和高程，有错口时测出相对高差并做详细纪录。严格按图纸和规范处理内缝，砌筑检查井，回填工作井。顶进测量在工作井地设置高程、导线后视点，并预留后备校核观测点。顶管开始前对工作井进行高程、平面位置复测，合格后方可继续施工；基础、后背，导轨安装时的测量工作。顶进中的测量：第一节管子顶进是保证整段顶管质量的关键，第一节管子30cm测量一次，后续管每顶进50cm测一次，出现误差纠偏时增加测量次数。每次测量都要做详细记录，包括顶进长度、顶力数值、管位纠偏情况等，为下一班提供数据。顶管施工纠偏纠偏的整体原则是在顶进中进行纠正，增加测量次数，小角度渐进纠偏，具体有以下几种方法：挖土校正法：偏差1－2cm时可采用此法，运用不同部位增减挖土量，使管子局部受力扭头或仰俯。强制校正法：a衬垫法：在首节管外侧管口位置，支垫刃板（钢板或木板），造成局部阻力，迫使管子转向。b支顶法：用圆木或偏向设计中心的一侧内口上，两头皆垫木垫板，支设牢后利用顶进时支顶分力，使管子得到校正。c顶镐法：顶距在15m以内，利用顶铁造成一侧受力，使管子转向。顶误差校正方法根据具体情况而定，但一次纠不宜急于到位，只能使管子逐渐位移走上正确方向。顶管施工质量控制顶完一个井位，沿管道作全面测量，主要是管头及管中，管内底高程。将测量结果记录汇总，反映顶管质量。监测管道沿线地面变化情况。每顶完一个井位，将管缝剔深和剔宽，用水洗干净，用水泥砂浆填实抹平。管内不得有泥土、石子、砂浆、砖块、木块等杂物。验收允许偏差：高程+10,-20mm；中线位移30mm；管子错口10mm；对顶管子错口30mm。工作井内排管由于工作井开挖长度较长，顶管完成后需对工作井内进行排管对接，排管的管道基础、接口形式按照设计施工。施工工艺参照“给排水管道施工及验收规范”GB50268-2008中的开槽施工管道工艺进行质量控制施工。检查井施工如采用砖砌检查井，砖在砌筑时砖要放平，砂浆饱满，特别要注意管头下部及管子周围必须砌筑密实。检查井的流槽在井壁砌到管顶以下即行砌筑,并用砂浆分层压实抹光。井的各部位尺寸均符合设计要求，踏步按设计放平，上下对正，砂浆密实，砖要压紧，砂浆在凝固前，不得碰撞，更不允许受力，以免造成松动。井砌好后及时安装井盖，井盖坐浆放正，注意井盖开启方向，各井一致。预留支管：预留管的管径、方向、标高符合设计要求，管与井壁衔接处严密不得漏水，预留支管外端按设计要求砌筑检查井。注浆在每一顶段完成后，对该顶段进行注水泥浆，注浆及时充填了土壁与管壁间的孔隙，起到控制地面沉降的作用。每2根管子设一道注浆孔。注浆量为建筑空隙的1.5~2倍。压浆机械：用螺杆泵通过压浆孔向管子外周压注。压浆机具设专人操作并详细填写压浆的原始记录和当班工作情况。基坑回填土填料要求：选用除纯粘土、淤泥、粉砂、杂土，有机质含量大于8%的腐植土、过湿土、冻土和大于150mm粒径的石快外其他合格填料进行回填。施工方法a基坑必须在管座强度达到5MPa后回填，回填前将坑内积水、杂物清理干净，符合回填的虚土压实，并经隐检合格后方可回填。基坑回填分层、水平压实，采用蛙式打夯机，每层高20～25cm。b回填土时不得将土直接砸在抹带接口上。回填时夯机不得碰撞管道和检查井。C、回填土压实度符合规范要求。d管道两侧同时回填夯实，以防管道位移。井室等附属构筑物回填土四周同时进行。5质量检验标准主控项目管节及附件等工程材料的产品质量应符合国家有关标准的规定和设计要求。检査方法：检查产品质量合格证明书、各项性能检验报告，检查产品制造原材料质量保证资料；检查产品进场验收记录。接口橡胶圈安装位置正确，无位移、脱落现象。检查方法：逐个接口观察。无压管道的管底坡度无明显反坡现象。检査方法：观察；检查顶进施工记录、测量记录。管道接口端部应无破损、顶裂现象.接口处无滴漏。检查方法：逐节观察。一般项目管道内应线形平顺、无突变、变形现象；一般缺陷部位，应修补密实、表面光洁；管道无明显渗水和水珠现象。检查方法：按《给水排水管道工程施工及验收规范》（GB50268-2008）附录F第F.0.3条、附录G的规定逐节观察。管道与工作井出、进洞口的间隙连接牢固，洞口无渗漏水。检查方法：观察每个洞口。管道内应清洁，无杂物、油污。检査方法：观察。顶管施工贯通后管道的允许偏差应符合表6的规定。表6顶管施工贯通后管道的运行偏差检查项目允许偏差（mm）检查数量范围点数水平轴线50每管节1管内底高程+30-40相邻管间错口15%壁厚，且≤20对顶时两端错口50质量记录钢筋混凝土管、橡胶圈的合格证及进场检验记录。工程定位、测量记录。原材料的检验、试验记录。顶管工作井工程质量评定表顶管工程顶进记录顶管工程质量评定表。检查井工程质量评定表。单位工程质量评定表、工程部位质量评定表和工序质量评定表。6施工安全保证措施组织保障6.1.1施工中组建安全施工领导小组，由项目经理任组长，技术负责人担任为副组长，安全员、材料员、测量员、质检员、电工（根据需要）等项目部和施工队相关负责人为组员，明确岗位责任，奖罚兑现。6.1.2结合工地实际情况，制定工地安全生产、文明施工制度的奖罚办法。6.1.3凡安全防护措施不齐备，存在严重隐患，或管理人员盲目指挥，安全无保证时，安全员有权令其停工。工地重大施工工艺的更改，牵涉到安全方面的，由项目经理决策，并通知到各个方面，确保施工安全。6.1.4安全员负责施工现场巡视，发现问题及时汇报，施工过程中如发现问题，应在第一时间通知项目经理或项目部相关人员，有项目经理作出决策是否启动应急预案。技术措施一般规定施工前，施工单位对员工进行安全生产教育，树立安全第一的思想，落实安全生产责任制。雨天严禁基坑开挖、顶进作业工程。加强安全生产的宣传教育，工人报到后，按在册人数开会宣传有关法规、规章制度，由项目经理与每个施工队签订《安全生产合同书》，未经项目部进行安全教育的人员不准上岗作业。每个分部分项工程，视具体情况由项目经理、技术负责人、安全员向班组做安全交底，交底要求具体、明确，要有正式的书面记录和签字。安全员和班组长向班组安全讲话，检查安全准备工作，紧跟生产制度，进行监护，对违章作业，及时纠正，对冒险作业，坚决制止。其教育需由本人签字，以示慎重敲响警钟。特殊工种，如电工、起重工、机械工等必须持证上岗，无证人员不准进行操作，同时要求其上岗前进行岗前检验。机械设备有漏电保护装置和接零接地，施工电线架空搭设，不准电线拖在地上，工地用电符合“一机、一闸、一箱、一漏”的标准，并由电工专职管理。经常对机械设备进行检查维护保养，每天上班试运行运转后才能进入施工操作，严禁吊车等机械设备带病作业。工作井开挖及顶进中的安全措施开挖时土方外翻，弃土距离沟边2.0米以外。工作井支撑采用板撑，按计算要求支设，且板撑须紧靠坡体，横撑不得妨碍下管和稳管。人员上下必须使用扶梯，或采用梯子上下基坑，严禁工作人员攀爬撑木撑木板。为防止雨水灌入工作井内，在工作井四周做好土堰，工作井顶安装防雨棚架。下管时工作井下方严禁站人。距工作井、接受井外缘四周安双横杆护栏，下道护栏距地面0.6m，上道护栏距地面1.2m。护栏用黄、黑双色涂刷。井口出车平台用木板或钢板铺设，安装牢固不留孔缝。定时、定期检查工作井、接受井坑的支护情况，周围土体的变化情况，一旦出现隐患及时通知项目经理和安全负责人。顶进中注意压力表指示值的变化，当发现压力上升时，要立即停止顶进，检查原因，防止发生意外。控制千斤顶活塞杆的外伸长度，不要超过临界冲程，以免损坏设备。后背顶铁与管口之间衬垫缓冲的材料，保护已顶入管道的接口不受损伤。随挖随顶进，以防止拱变动，甚至出现塌方。顶进中，人员离开顶铁，以防崩铁伤人。管口密实且内缝要处理，抹内缝。支撑拆除安全拆除支撑前对基坑两侧的槽壁进行安全检查，并制定相应的拆除细则和安全措施。支撑拆除与回填土的填筑高度配合进行，且在拆除后及时回填。支撑拆除待下层回填完成后再行拆除上层支撑。拆除支撑时先回填至下层横撑底面，在拆除下层横撑，待回填至半槽以上，再拆除上层横撑。当一次拆除有危险时，采取替换拆撑法进行拆除。施工用电安全现场照明：照明电线用绝缘子固定，导线不得随地拖拉或绑在脚手架上。照明灯具的金属外壳必须接地或接零。室外照明灯具距地不低于3米，室内距地面不低于2.4米。配电箱、开关箱：使用BD型标准电箱，电箱内开关电器必须完整无损，接线正确，电箱内设置漏电保护器，选用合理的额定漏电动作电流进行分级匹配。配电箱设总熔丝、分开关、零排地排齐全，动力和照明分别设置。金属外壳电箱作接地或接零保护。开关箱与用电设备实行一机一闸保险。同一移动开关箱严禁有380伏和220伏两种电压等级。架空线：架空线必须设在专用电杆（水泥杆、木杆）上，严禁架设在树或脚手架上，架空线安装设横担和绝缘子。架空线离地4米以上，机动车道为6米以上。接地接零：接地体采用角钢、圆钢或钢管，其截面不小于48平方毫米，一组二根接地体之间间距不小于2.5米，入土深度不小于2.5米，接地电极符合规定，电杆转角杆、终端杆及总箱，分配电箱必须有重复接地。用电管理：安装、维修或拆除临时用电工程，必须由电工完成，电工必须持有效上岗证，实行定期检查制度，并做好检查记录。顶管管内照明用电采用低压36伏。机械设备安全挖掘机、起重机的保险、限位装置必须齐全有效。驾驶、指挥人员必须持有效证件上岗，驾驶员做好例行记录。各类安全（包括制动）装置的防护罩、盖齐全可靠。机械与输电线路（垂直、水平方向）按规定保持距离。作业时，机械停放尽可能稳固，臂杆幅度指示器灵敏可靠。电缆线绝缘良好，不得有接头，不得乱拖乱拉。各类机械持技术性能牌和上岗操作牌。必须严格执行定期保养制度，做好操作前、操作中和操作后设备的清洁润滑、紧固、调整和防腐工作。机械设备夜间作业必须有充足的照明。防火安全管理建立防火管理领导小组和防火安全保证体系。执行“施工现场防火管理规定”；“防火重点部位管理规定”和“掘进作业防火安全管理”等有关条例。重点部位仓库、木工间配置相应的消防器材，一般部位职工宿舍、食堂等处设常规消防器材。焊、割作业与氧气瓶、乙炔瓶等危险物品的距离不少于10米，与易燃易爆品距离不少于30米。施工现场用电，严格执行有关规定，加强电源管理，防止发生电气火灾。7监测监控施工监测要求基坑监测项目的监控报警值根据有关规范及支护结构设计要求确定。各监测项目在基坑开挖前须测得观测值，且不得少于2次。各项监测的时间间隔根据施工进度确定，当变形超过报警值或监测结果变化速率较大时，加密观测次数，当有事故征兆时，须连续监测，并根据监测信息修改调整施工方法。监测组织机构监测组织机构项目经理部成立专业监测小组，以项目技术负责人为直接领导，监测小组人员组成见表7：表7监测小组人员组织表序号人员职务主要职责1李红卫技术负责人负责监测筹划、数据分析工作2董海涛施工负责人全面监测管理工作3岳万乔主管测量负责监测数据整理工作监测组主要职责技术负责人负责监测方案和监测计划的制定；负责监测数据的收集、整理和分析。测量组长负责方案的实施，包括量测断面选择、测点埋设、日常量测、资料管理等。测量员负责监测仪器的选择和调试、仪器保养维修工作，负责及时进行量测值的计算和绘制图表，并快速、及时准确地将信息（量测结果）反馈到现场施工，以指导施工。测量员在每次量测结束后，及时进行数据计算和分析，当天将监测结果和可能出现的问题通知主管工程师，并协助主管工程师制定相应措施。现场监控量测，按监测方案认真组织实施，并与其它环节紧密配合，不得中断施工。预埋测点牢固可靠，并易于识别和妥善保护，不任意撤换和人为破坏。监测的实施按测点布设、量测和资料报告整理三个阶段组织进行。由监测小组及时向监理工程师报告监测成果。各监测项目的监测方法地表沉降监测1)测点埋设如图3在平行于管道的方向,并分别距围护结构5米、8米处用Φ103的钻机将地面硬化层钻透，随即打入作为监测点的钢筋，使钢筋与土体结为整体，可随土体的变化而变。为了避免车辆对测点的破坏，打入的钢筋要低于路面5-10cm，周围砌筑240砖墙或浇筑15cm厚C20砼，上面加盖2cm厚钢盖板，保护测点。图3地表沉降测点剖面图2)监测方法地表沉降的测量原理同水准测量。工作基点与水准基点间设联系点标识点，用于工作基点与水准基点的检测，共同构成附合水准路线。水准基点每一个月检测一次，工作基点每隔半个月或当怀疑工作基点变动时与水准基点联测一次，以检测工作基点的稳定性。周边建筑物变形监测1)建筑物沉降监测点埋设 根据地质和基坑深度等确定的施工影响范围是结构外50米范围内的所有地面建筑物。在这些建筑物的四个角上（或断面较长的，需在中间加密布设）采用植筋的方式，将钢筋植入建筑物的构造柱或地圈梁中（如图4），或利用原有建筑物的沉降观测点。监测点必须埋设牢固，并待其稳固后方可使用。沉降观测点的埋设特别注意保证在点上垂直置尺和良好的通视条件,并且测点高度控制在离地面不超过80cm的范围内,以方便立尺。图4建筑物测点剖面2)建筑物沉降监测方法观测方法同地表沉降观测。高程控制网与地表沉降监测共用，观测方法及要求同地表沉降观测。3)建筑物倾斜监测建筑物倾斜监测，因顶管影响范围内建筑物均为整体刚度较大的建筑，用差异沉降法推算建筑物倾斜的方法既能达到反映建筑物的倾斜变化情况又切实可行。α=arctg(h/L)α—推算的倾斜度h—相对沉降差L—两监测点水平距离AB为变形前两监测点的相对位置，当建筑物发生倾斜时，B点将变化到B′点位置，由此即可按上式推算建筑物倾斜度α和判断倾斜方向。相对沉降差h与沉降监测结果相结合。监测点间的水平距离L用经鉴定的钢卷尺丈量两次。量距相对中误差不大于1/2000。监测控制标准和预警值施工中监测的数据及时进行分析处理和信息反馈，确保围护结构、地面建筑物的稳定和安全，工程的监控量测控制标准。根据施工具体情况，会同设计规定和相关规范要求，当发现异常情况时，及时报告现场经理和监理工程师。并将情况通报给业主和有关部门，共同研究控制措施。监控量测变形控制标准见表8。表8监控量测变形控制标准表监测项目限值报警值周围建筑物变形沉降限值0.1%H,倾斜不超过1‰沉降0.08%H周围地下管线变形变形限值按有关规范执行基坑周围地表沉降最大限值0.15%H0.08%H围护结构水平位移最大限值0.15%H且不大于30mm25mm或0.10%H中的最小值数据处理将原始的数据通过科学、合理的方法，用频率分布的形式把数据分布情况显示出来，进行数据的数值特征计算，舍掉离群数据。汇总后向建设单位、监理单位、项目经理部进行汇报，如出现问题则应立即按照报警的原则逐级通知，并组织人员进行停工抢险。8应急预案针对本工程主要防范的为基坑坍塌、地面塌方等土体坍塌，挖断各种管线而引发的事故，因此将此作为重点制定应急预案。一般规定当施工现场的监控人员发现塌方、坠落等安全事故，应立即报告给应急救援领导小组组长，并立即下令停止作业，并组织施工人员快速撤离到安全地点。应急救援领导小组全员上岗，除应立即逐级报告给主管部门之外，应保护好现场，在确认不会再次发生同类事故的前提下，立即组织人员进行抢救受伤人员。当造成较大事故时，应及时上报，同时项目部应急小组立即投入抢险。采用吊车、挖掘机等大型设备进行抢救，现场要有指挥并监护，防止机械伤及被埋或被压人员。被抢救出来的伤员，要等待急救中心救护人员进行抢救，用担架把伤员抬到救护车上，对伤势严重的人员要立即进行吸氧和输液，到医院后组织医务人员全力救治伤员。当核实所有人员获救后，将受伤人员的位置进行拍照或录像，禁止无关人员进入事故现场，等待事故调查组进行调查处理。坍塌事故应急求援领导小组应急求援小组组长：项目经理：律建勇技术负责人:李红卫安全负责人:董建强成员：质检员、安全员、电工、司机、民工队领班、民工队成员应急救援小组成员应分工明确，一旦发生事故，立即按照预定的方案投入抢险工程中。坍塌事故的预防及其应急预案1）坍塌是指施工基坑坍塌、边坡坍塌、撑板支撑系统失稳坍塌及施工现场临时建筑（包括施工围墙）倒塌等。防止坍塌事故的基本安全要求：按安全技术措施要求进行施工，防止土方坍塌。施工中，根据土质的类别，基坑的深度，采取放坡措施；对较深的基坑，要采取打支撑措施确保安全。基坑边堆土设有安全距离，严禁在坑边堆放施工材料，防止动荷载对土体的震动造成原土层内部颗粒结构发生变化。基坑开挖过程中，加强监控。3）发生坍塌事故的应急措施：当施工现场的监控人员发现塌方、坠落等安全事故，应立即报告给应急救援领导小组组长，并立即下令停止作业，并组织施工人员快速撤离到安全地点。应急救援领导小组全员上岗，除应立即逐级报告给主管部门之外，应保护好现场，在确认不会再次发生同类事故的前提下，立即组织人员进行抢救受伤人员。当造成较大事故时，应及时上报，同时项目部应急小组立即投入抢险。采用吊车、挖掘机等大型设备进行抢救，现场要有指挥并监护，防止机械伤及被埋或被压人员。被抢救出来的伤员，急救人员应立即进行基本救援后再等待急救中心救护人员进行抢救，用担架把伤员抬到救护车上，对伤势严重的人员要立即进行吸氧和输液，到医院后组织医务人员全力救治伤员。当核实所有人员获救后，将受伤人员的位置进行拍照或录像，禁止无关人员进入事故现场，等待事故调查组进行调查处理。施工机械设备挖断各种管线所引发的事故预防1）在基坑开挖过程中，由于地下管线的隐蔽性，如果施工不加注意，很容易引起挖断、碰伤各种管线，从而引发燃气、自来水泄漏或者电力、通讯中断等事故。2）防止挖断各种管线事故的基本安全要求：基坑开挖前，组织相关人员学习施工组织设计，进行技术交底。开挖探沟，明确地下管线的布局，并且作醒目、详细的标识。机械施工时，施工现场要有专人指挥，机械操作人员严格按指挥信号操作。3）发生碰伤、挖断管线事故的应急措施：a.立即停止施工，疏散相关人员，报告施工负责人，拨打119、120急救电话，同时做好现场警戒工作，阻止无关人员进入事故现场。b.对于较小突发事故或在能确保人身、财产安全的前提下，项目部应急救援小组立即投入事故抢险中，阻止事故进一步发展；对于较大突发事故或在不能确保抢险人员人身安全、财产安全的前提下，立即上报公司应急求援小组，同时拨打119、120急救电话求助外界应急组织。c.排险前，弄清管线类别以及危险特征：对于电力管线要穿戴好劳保防护用品，防止触电；对于燃气、煤气管道要防止事故现场出现明火，同时要防止人员严毒；对于自来水管道，要采取堵塞或关闭阀门开关，减少资源损失；热力管道要防止蒸汽烫伤抢险人员。d.针对不同管线事故，应急小组要采取不同的抢险方法，以确保方法有效。e.事故得到控制后，要立即清理事故现场，残留物要按环保要求分类收集，统一收回处理。f.被抢救出来的伤员，项目部急救人员应立即进行基本救援后再等待急救中心救护人员进行抢救，用担架把伤员抬到救护车上，对伤势严重的人员要立即进行吸氧和输液，到医院后组织医务人员全力救治伤员。黑龙江乌苏里江制药有限公司全面预算管理实施方案目录前言全面预算管理方案的编制基础和目的 1一、全面预算管理方案的编制基础 1二、全面预算管理方案编制的作用与目的 1第一部分预算组织 3第一章预算管理委员会 3第二章预算管理工作组 3第三章预算责任网络 4一、预算单位的界定 4二、乌苏里江制药预算责任网络的界定 4第二部分预算编制 5第四章预算目标及其指标体系 5一、预算目标的确定 5二、预算指标体系 5第五章预算编制方法及编制时期 5一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算） 5二、以零基预算的编制方法编制费用预算 6三、编制固定预算 6四、建立总经理机动费用基金 6第六章预算编制程序 6第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 7一、销售部的预算编制内容及编制方法 7二、生产车间的预算编制内容及编制方法 8三、供应部预算 9四、其他职能部门的费用预算 9五、财务部预算 9第三部分预算执行 11第八章预算执行 11第九章预算监控 11一、建立责任会计体系 11二、建立预算报告体系 11三、预算监控体系 12第十章预算调整 13一、预算调整原因 13二、预算调整程序 13三、例外事项 13第四部分预算考核 14第十一章预算考评 14HYPERLINK一、推行全面预算管理的前期准备 15二、实施全面预算管理的条件 15前言全面预算管理方案的编制基础和目的一、全面预算管理方案的编制基础全面预算管理方案是建立在黑龙江乌苏里江制药有限公司（以下简称乌苏里江制药）组织结构、部门职责说明、乌苏里江制药财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。乌苏里江制药组织结构乌苏里江制药财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各分子公司和职能部门不具有对外投资和融资的权限。部门职责说明和其他内部控制制度见乌苏里江制药相关的管理制度。二、全面预算管理方案编制的目的与作用全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的集规划、控制和考核于一体的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与反馈监控、预算调整以及预算考评等环节。（一）全面预算管理的最终目的是确保各项经营目标的顺利实现全面预算管理是目标管理的重要支持工具，预算管理为公司整体战略服务，不同发展时期，不同的经营战略，管理重点不同，预算管理的重点也会不同。（二）预算能够促进管理者事前规划的意识，促进公司计划工作的开展计划是预算的基础，因此，预算能促使企业的各部门提前制定计划，避免企业盲目发展，遭受不必要的经营风险和财务风险，制定和执行预算的过程，就是企业不断用量化的工具使自身的经营环境、自己拥有的经济资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程。预算能够促使管理者思想超前，即对市场的可能变化情况作出预测和准备，认真考虑完成目标的方法，使企业目标和政策与企业资源有效对接。通过企业预算，各部门、单位可经常对比、分析自身业务活动与各自奋斗目标的差距、与企业总体目标的差距，从而及时采取有效措施加以改进，以保证企业预算圆满完成。（三）预算能够促进企业内部各部门间的合作与交流预算使企业的高层管理者全盘考虑企业整个价值链之间的相互关系，明确各部门的责任，便于各部门之间的协调，避免由于责任不清造成相互推诿的事件发生，它能调动企业各部门的积极性，促成企业长期目标的最终实现。（四）预算能够提供企业绩效的评价标准，便于考核预算是对企业计划的数量化和货币化的表现，因此，预算为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制。预算管理对企业各部门及其员工的日常活动进行了规范，使企业的经营活动有目标可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活动随意变化的现象。预算执行预算编制预算目标企业战略预算考评薪酬计划预算执行预算编制预算目标企业战略预算考评薪酬计划第一部分预算组织 第一章预算管理委员会结合公司现行的治理结构和管理机制，公司在董事会下设公司预算管理委员会，预算管理委员会根据董事会的授权行使预算管理职责，向董事会提交年度预算方案、汇报预算执行情况和预算管理工作进展情况。预算管理委员会是非常设机构，根据需要召开会议。公司预算管理委员会作为预算管理决策层，是公司预算管理的最高权力机构，该委员会主任由公司董事长担任，成员包括董事、总经理、副总经理、财务总监。预算管理委员会职责：审查批准公司的各项全面预算管理制度和实施办法，包括与全面预算管理有关的考核与奖惩办法；根据公司发展战略和中长期发展规划，提出年度发展目标，作为预算编制的依据；批准和下达公司的年度全面预算方案；确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批准预算调整方案；批准公司的内部定额和内部转移价格，仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾；批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案。第二章预算管理工作组公司设置预算管理工作组，作为公司预算管理的执行机构，公司总经理任组长，由财务部牵头并由公司各部门经理组成。公司预算管理工作组采取定期例会制度，财务部作为公司预算工作组的日常办公机构。公司预算管理工作组职责：组织公司的预算编制；组织各职能部门和生产车间执行公司批准的预算；跟踪、协调、监督预算执行情况；修正和调整在预算执行过程中出现的问题和偏差；评价与分析各部门预算执行情况，进行预算考核。第三章预算责任网络一、预算单位的界定全面预算管理要求任何人和任何单位不得游离于预算责任体系之外，公司各职能部门及生产车间均作为预算责任网络的预算执行主体（即预算单位）。通过预算单位界定强化对预算责任主体和预算责任主体负责人的预算责任。二、乌苏里江制药预算责任网络的界定乌苏里江制药预算责任网络包括两个层次，即公司层次和各职能部门、各分子公司层次。第一层次：公司。公司作为最高层次的预算责任单位，定位于投资中心，对乌苏里江制药整体的净资产收益率负责。第二层次：各职能部门、各分子公司。销售部——为费用中心，编制销售收入预算和销售费用预算。供应部——为费用中心，根据各分子公司编制的生产预算编制采购预算、采购费用预算。生产部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核各分子公司的生产预算。工程部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核各分子公司的设备维修费用预算。行政部——费用中心，编制本部门及公司主要领导的管理费用预算，审核公司各部门的办公费用预算。人资部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核公司各部门的工资费用预算。监察部——费用中心，编制本部门的管理费用预算。财务部——费用中心，编制本部门管理费用预算，同时编制财务费用预算、资本支出预算、筹资预算以及编制预计利润表、预计现金流量表等财务预算。各分子公司——现阶段为标准成本中心，根据销售预算编制本公司的生产预算和费用预算。第二部分预算编制第四章预算目标及其指标体系一、预算目标的确定公司预算目标为目标利润，目标利润的确定按照公司资产的实际状况以及市场情况等加以确定。预算目标的确定必须体现公司战略导向。二、预算指标体系公司预算目标采用综合预算指标体系，体现公司的利润导向、效益与规模兼顾、短期利益和长期发展均衡、外部市场开拓和内部管理效率提高并重的原则。预算管理目标体系分为四部分：基本指标、辅助指标、修正指标和否决指标。基本指标作为预算指标体系中的核心指标，按照责任中心的不同，其基本指标设置也不相同。公司作为投资中心，其基本指标为投资报酬率；成本费用中心的基本指标为可控成本费用降低率。辅助指标进一步规范公司的经营效益，包括应收账款回收率、长期借款偿还率和资产保值增值率。修正指标包括市场占有率等指标，修正指标在基本指标和辅助指标的基础上，突出公司经营的关注点，对战略因素进行补充。否决指标包括安全生产等指标，对预算单位的预算目标实行一票否决制。第五章预算编制方法及编制时期一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算）在公司实行预算管理的初期，公司管理经验以及预算经验不足，很难对较长时期做出准确预测，因此公司采取滚动预算的编制思路进行年度预算的编制，即预算的编制采取长计划、短安排的方式进行，在编制预算时，先按年度分季，并将其中第一季度按月划分，建立各月的明细预算，以便监督预算的执行。其他三季可以粗略一些。到第一季结束后再将第二季的预算数按月细分，依此类推。公司编制的年度预算和月度预算，是公司预算管理的指令性标准，不得随意突破，预算的调整需按照例外事项的管理原则进行管理。其调整审批权归预算管理委员会（详见第十章：预算调整）。二、以零基预算的编制方法编制费用预算公司职能部门（费用中心）根据其岗位职责和具体任务，以作业分析为基础，用零基预算的方法，确定本部门的预算支出。具体步骤如下：各责任单位根据其岗位职责和具体任务，详细讨论在预算期内需要哪些员工参与、每位员工需要完成哪些作业项目、每项作业项目需要发生哪些费用。为每一作业项目编写一套费用开支方案，提出费用开支的目的，以及需要开支的数额；对酌量性固定成本的每一费用项目进行“成本-效益分析”，将其所耗与所得进行对比，用来对各个费用开支方案进行评价；在对各个费用开支方案权衡轻重缓急的基础之上，将其分成若干层次，排出开支的先后顺序；最后按照所确定的费用开支层次和顺序，汇总得出本单位费用预算。三、编制固定预算考虑到公司预算管理现状，暂不编制弹性预算，所有预算均为固定预算。待公司预算编制水平有较大提升时，再以弹性预算方式编制全面预算。四、建立总经理机动费用基金考虑到公司实行预算管理的初期预算编制存在不完善性，为更好地开展工作，更快捷的对市场状况做出反应，减少协调成本，公司建立总经理机动费用基金，基金总额一般占公司总预算的1%--2%，由总经理控制，对于部分预算外支出可以经总经理批准后在总经理机动费用基金中列支。第六章预算编制程序全面预算的编制从每年10月1日开始，到12月31日结束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分级编制、逐级汇总”的程序进行。预算编制程序分为下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准和下达执行。下达目标。公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年9月底以前提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制的政策，由预算管理委员会下达各预算执行部门。

编制上报。各预算执行部门按照财务预算委员会下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门预算方案，于10月底前上报预算管理工作组。审查平衡。预算管理工作组对各预算执行部门上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理工作组应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行部门予以修正。审议批准。预算管理工作组在有关预算执行部门修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报预算管理委员会讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，预算管理委员会应当责成有关预算执行部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，预算管理工作组正式编制年度预算草案，提交董事会审议批准。

下达执行。预算管理工作组对董事会审议批准的年度总预算，一般在12月25日以前，分解成一系列的指标体系，由预算管理委员会逐级下达各预算执行部门执行。第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法一、销售部的预算编制内容及编制方法销售收入预算销售预算是全面预算的编制起点，生产、材料采购、仓储费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入:预计销售收入=∑预计销售量*预计销售单价销售预算一方面为其他预算提供基础，另一方面，销售预算本身就可以起到对企业销售活动进行约束和控制的功能。销售费用预算按照零基预算方法分销售区域、分费用项目进行编制并汇总。二、生产车间的预算编制内容及编制方法生产预算是根据销售预算进行编制，产品分步骤生产的公司后一步骤的生产预算是根据前一步骤的生产预算进行编制，辅助车间的生产预算是根据基本生产车间的燃料及动力预算编制。生产预算生产预算的编制要以预计销售量和预计产成品存货为基础。产品的预计生产量可根据预计销售量和期初、期末的预计库存量确定，主要有几个关键环节，一是要预计期初产成品存货，二是要预计期末产成品存货，这要根据企业的销售渠道和销售能力而定，然后计算预计生产量。公式是：预计生产量=预计销售量+预计期初产成品存货-预计期末产成品存货直接材料预算直接材料预算是一种以生产预算为基础编制的显示预算内直接材料数量和金额的计划。数量部分构成企业实物数量表示的预算的一部分。直接材料预算要根据生产需要量与预计采购量以及预计原材料存货进行编制，而预计采购量与预计原材料存货的情况，要根据企业的生产组织特点、材料采购的方法和渠道进行统一的计划，其目的是为了在保证生产均衡有序的进行的同时，避免直接材料存货不足或过多，影响资金运用效率的生产效率。某种材料预计数量的计算公式是：材料预计数量=预计生产量*单位产品的材料需用量+预计期末存货-预计期初存货直接材料直接人工预算与直接材料预算相同，直接人工预算的编制也要以生产预算为基础进行。基本计算公式为:预计所需用的直接人工总工时=预计产量*单位产品直接人工小时制造费用预算。制造费用常按其成本形态分为变动制造费用和固定性制造费用两部分。固定性制造费用可在上年的基础上根据预期变动加以适当修正进行预计。变动性制造费用根据预计生产量乘以单位产品预定分配率进行预计；而半变动制造费用则可利用一元线性模型Y=A+BX进行预计。（其中A表示固定部分，B表示随产量变动部分，可根据统计资料分析而得）。为了全面反映企业资金收支，在制造费用预算中，通常包括费用方面预期的现金支出。制造费用预算为两个步骤：首先计算预计制造费用，然后再计算预计需用现金支付的制造费用，各自的计算公式为:预计制造费用=预计直接人工小时*变动性费用分配率+固定性制造费用预计需用现金支付的制造费用=预计制造费用—折旧—摊销三、供应部预算原辅材料采购预算原辅材料采购预算中采购数量是根据生产车间的直接材料预算、制造费用预算中需外购材料部分的数量汇总，并根据仓库库存数量、合理损耗等状况综合确定，采购价格根据市场情况确定。备品备件采购预算备品备件采购预算根据经工程部审核后的备品备件需求计划，结合库存状况由供应部制订。采购费用预算采购费用预算根据业务需要采取零基预算方式进行编制。采购资金预算采购资金预算是根据原辅材料采购预算、备品备件采购预算、采购费用预算情况，并根据付款情况预测由供应部编制。四、其他职能部门的费用预算各职能部门的费用预算全部采取零基预算的编制方法进行预算编制。五、财务部预算财务费用预算与本部门管理费用预算采取零基预算的编制方法进行预算编制。管理费用预算汇总各职能部门的管理费用预算而得。资本支出预算资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。筹资预算筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款以及对原有借款还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等进行编制。考虑到筹资活动的被动性，有时也将筹资预算视为资本预算的一部分。财务预算现金预算现金预算是反映预算期内现金流转状况的预算，是反映全部经济活动有关现金收支方面的汇总反映。现金预算包括现金收入、现金支出、现金余缺三项内容。现金收入包括预算期初现金余额和预算期内发生的现金收入，如销售收入，应收账款收回、票据贴现等。现金支出包括预算期内发生的各项现金支出，如支付材料采购款、支付工资、支付制造费用、支付销售及管理费用、上缴税金、支付股利、进行资本性支出等。现金余缺是指预算期内每一期可动用现金数与现金支出数的差额，根据现金余缺情况可采用适当的融资方式来调节现金余缺。预计损益表预计损益表反映了预算期内企业的经营成果。汇总后的税后净收益可以与目标利润相比较，如有差距，应进行单一项目或综合性调整，以争取达到或超过目标利润。预计损益表主要依据销售预算、制造费用预算、单位生产成本预算、期末存货预算、销售及管理费用预算、有关的专门决策预算及现金预算编制。预计资产负债表由于预计资产负债表编制较为困难，根据成本效益原则，现阶段暂不编制。第三部分预算执行第八章预算执行公司预算方案一经批准下达，即具有指令性，各预算单位必须严格执行。同时，为了更好地执行全面预算，各预算单位必须将本部门预算指标分解到内部各单位、各环节和各工作岗位，形成全方位的预算执行责任体系，确保预算目标的完成。各预算单位应当将全面预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，将年度预算细分为季度和月份预算，以分期预算控制确保年度预算目标的实现。公司应当强化现金流量的预算管理，严格按照全面预算组织和监控资金的收付，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，以保证企业有足够的资金用于必需的支付准备。对于预算内的资金拨付，必须按照授权审批程序执行；对于预算外的项目支出，应当经过特殊的审批程序，具体办法见乌苏里江制药内部控制体系。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。第九章预算监控为了便于预算执行结果的统计与考核，公司财务部在进行正常的会计核算之外，还须进行责任会计记录。各预算执行单位要定期报告财务预算执行情况，并随时向预算管理工作组以及预算管理委员会反映预算执行中发生的新问题，查找形成原因，提出改进措施和建议。公司进行责任会计核算采取单轨制，即一般会计核算与责任会计核算在用友软件系统中共用一套账目。一、建立责任会计体系公司的各职能部门作为费用中心，公司在进行费用核算时，管理费用除按费用项目进行二级明细核算外，还必须按各职能部门进行明细核算。营销费用全部计入销售部门，财务费用全部计入财务部门。二、建立预算报告体系按照预算责任单位的不同，分别设立费用中心预算反馈报告、投资中心预算反馈报告。公司财务部门每月向公司预算管理工作组报送各职能部门的预算执行情况资料