第七章新.电子教案教学课件

第七章

中央银行的其他业务本章知识要点中央银行的国库业务中央银行的会计业务中央银行的金融统计业务中央银行的反洗钱与征信管理第一节经理国库业务一、国库制度二、国库的职责与权限一、国库制度★国库制度：指对国家预算资金的保管、出纳及相关事项的组织管理与业务安排。两种基本的国库制度：独立国库制度：指国家特设经管国家财政预算的职能机构，专门办理国家财政预算收支的保管、出纳工作。

——少数国家采用委托国库制度：指国家不单独设立经管国家财政预算的专门机构，而是委托银行（主要是中央银行）代理国库业务，银行根据国家的法规条例，负责国库的组织建制、业务操作及管理监督。

——多数国家采用我国国库制度的确立与发展：★我国的国库制度经历了由实物国库制演进为委托国库制的变迁。★新中国成立以后，国库管理体制经历了集中统一金库制、分级管理金库制、四级金库制等不同阶段。★中国人民银行通过经理国库，保证了国家预算执行的顺利进行，对国库资金的及时收付、准确核算及安全维护发挥了重要作用。中央银行经理国库的重要意义：★中央银行经理国家金库符合对国家财富运用、保管及监督的特殊需要。★中央银行经理国库便利于国家预算收入的及时入库和预算支出的按时拨付。★中央银行经理国库有利于财政部门和金融部门的相互衔接、相互制约及相互监督，有利于财政政策和货币政策的协调。★中央银行经理国库，有助于扩大中央银行资金来源，对其控制货币供应量和信贷规模、加强金融宏观调控力度具有直接影响。★中央银行经理国库有利于发挥监督作用，确保国库资金安全。中央银行代理国库业务的主要内容包括：★经办政府的财政收支，按国家预算要求协助财政、税收部门收缴库款；根据财政支付命令向经费单位划拨资金，充当国家金库的出纳。★代理国债的发行与兑付。★随时向政府及财政部门反映办理预算收支过程中的预算执行情况，负有对国家预算收支和国库资金转移的监督责任。

二、国库的职责与权限（一）国库职责★准确、及时地收纳国家各项预算收入。★为财政机关开立账户，审查并办理国家预算支出的拨付。★对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算，正确反映财政收支执行情况。★协助财政税务部门组织预算收入及时缴库，按照国家财政制度规定办理库款退付★组织、管理和指导下级国库和国库经收处的工作。★办理国家交办的与国库有关的其他工作。（二）国库权限★各级国库有权监督、检查征收部门所收款项是否按规定及时全部纳入国库，发现拖延或违法不缴的，应及时查究处理。★各级财政机关要正确执行国家财政管理体制规定的预算收入划分办法和分成留解比例；对于擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的，国库有权拒绝执行。★各级财政、征收机关应按国家统一规定的退库范围、项目和审批程序办理退库，对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝执行。★监督财政存款的开户和财政库款的支拨，对违反财政制度规定的任何开户和库款支拨，国库有权拒绝执行。★国库对任何单位和个人强令办理违反国家规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。★国库的各种缴库、退库凭证，须按国库条例实施细则和银行会计基本制度规定办理。国库有权拒绝受理不合规定的凭证。第二节中央银行的会计业务一、中央银行会计的对象与特点二、中央银行会计的任务与职能三、中央银行的会计报表

一、中央银行会计的对象与特点

★中央银行的会计对象是中央银行行使职能、办理各项业务、进行金融宏观调控等活动所引起的资金变化与运动的过程和结果。★中央银行会计的特点体现在：中央银行会计是对中央银行行使职能和自身业务活动的会计核算、会计分析和会计检查。中央银行会计从核算内容、核算方法到会计科目、会计报表乃至会计凭证的设置，均不同于金融企业会计，体现着金融宏观管理的职能特征。中央银行会计具有核算管理、预测分析和参与决策的特点。二、中央银行会计的任务与职能★中国人民银行会计的任务是：正确组织会计核算加强服务与监督加强财务管理加强会计检查与分析会计风险防范★中央银行会计的职能包括：反映职能监督职能管理职能分析职能三、中央银行的会计报表★中央银行会计报表的作用：综合反映了中央银行的业务活动。对中央银行制定货币政策、加强金融宏观调控具有积极意义。为检查和考核金融机构各项业务活动提供重要的数据资料。反映了中央银行业务和财务现状；有助于决策者对未来进行预测与决策。★中央银行会计报表的编制要求数字必须真实、正确。内容必须完整。编报必须及时。★中央银行会计报表种类

日计表、月计表、决算报表等。第三节中央银行的调查统计业务一、金融统计的含义和对象二、金融统计的基本原则三、金融统计的业务程序四、金融统计的主要内容五、中央银行的经济统计调查

一、金融统计的含义和对象★金融统计：按照规定的统计制度、根据统计的一般原理、运用科学的统计方法，对金融活动的数量信息进行收集、整理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。★金融统计对象：以货币和资金运动为核心的金融活动，包括货币资金的融通和各种金融行为。★金融统计对象具体内容：融资主体、融资形式、金融中介机构、金融市场、金融工具等要素。二、金融统计的基本原则★客观性原则：必须尊重客观事实，不存偏见、不受外力影响和制约，如实准确地反映实际情况。★科学性原则：必须科学、合理地设置与明确统计报表、统计指标涵义及计算方法，还要严格遵守统计业务操作程序。★统一性原则：必须建立科学、统一、有效的统计制度；各级金融统计部门须按照统一的统计指标、统计方法、统计口径及统计时间实施统计程序。★及时性原则：各级金融统计部门必须在规定时间内编制及上报统计报表。★保密性原则：统计部门及统计工作人员须依照法规，遵守保密制度。三、金融统计的业务程序★统计设计：根据金融统计对象的性质与研究目的，对统计过程的通盘考虑与全面安排。分为：整体设计和专项设计；全阶段设计和单阶段设计等。★统计调查：根据金融统计对象、研究目的及统计设计要求，有组织、有计划地收集各类金融活动数据资料的业务过程。分为：统计报表和专门调查；全面调查和非全面调查；经常性调查和一次性调查等，其中专门调查又包括普查、重点调查和抽样调查等。★统计整理：根据金融统计调研的目的及需要，将统计调查所获得的大量原始资料进行科学分类、汇总，对已经加工的综合资料进行再加工，制成为统计分析服务的条理化、系统化综合资料，即统计报表。★统计分析：对经统计整理而成的统计报表数据进行研究、分析的过程。四、金融统计的主要内容（一）货币统计我国的货币统计采取两种并行的方式：单独编制货币供应量统计表和基础货币统计表等；根据国际货币基金组织的《货币与金融统计手册》的相关要求并结合我国实际情况，编制货币概览和金融概览。统计货币的构成，主要是货币供应量的统计。统计对象是金融性公司统计方法：部门资产负债表和概览统计内容：CBS

DCS+OFCSFCSODCS统计意义：反映社会总供求货币政策的修正依据货币金融结构与社会总供求结构各部门资产负债表有利于分析行业信息，对货币政策和金融监管有积极意义CBS、ODCS、OFCSCBS利于分析基础货币构成；ODCS反映了广义货币中的存款构成；OFCS反映了非存款金融机构的资金融通DCS其负债构成了广义货币。DCS是货币统计的主要内容，利于宏观分析FCS反映所有金融机构的资产和负债中国货币统计分析货币当局资产负债表

——提供基础货币数据其他存款性公司资产负债表

——提供存款货币数据存款性公司概览

——提供广义货币数据金融机构信贷收支表

——提供金融机构信贷（人民币、外汇）数据社会融资总量统计分析

——提供更全面的社会融资规模数据中央银行概览框架

资产负债国外净资产对非居民债权减：对非居民负债对其他存款性公司债权对中央政府净债权对中央政府债权减：对中央政府负债对其他部门债权基础货币流通中的货币对其他存款性公司负债纳入广义货币的存款纳入广义货币的非股票证券不包括在广义货币之内的存款不包括在广义货币之内的非股票证券贷款金融衍生工具贸易信贷和预付款股票和其他股权其他项目（净值）其他存款性公司概览框架

资产负债国外净资产对非居民债权减：对非居民负债对中央银行债权对中央政府净债权对中央政府债权减：对中央政府的负债对其他部门债权对中央银行负债纳入广义货币的存款可转让存款其他存款属于广义货币的非股票证券不属于广义货币的存款不属于广义货币的非股票证券贷款金融衍生工具贸易信贷和预付款股票和其他股权其他项目（净值）

存款性公司概览框架

资产负债国外净资产对非居民债权减：对非居民负债国内债权对中央政府净债权对中央政府债权减：对中央政府负债对其他部门债权其他金融性公司州及地方政府公共非金融性公司其他非金融性公司其他居民部门广义货币负债存款性公司之外的货币可转让存款其他存款属于广义货币的非股票证券不属于广义货币的存款不属于广义货币的非股票证券贷款金融衍生工具贸易信贷和预付款股票和其他股权其他项目（净值）其他金融性公司概览框架资产负债国外净资产对非居民债权减：对非居民负债对存款性公司债权对中央政府净债权对中央政府债权减：对中央政府负债对其他部门债权州及地方政府公共非金融性公司其他非金融性公司其他居民部门存款非股票证券贷款金融衍生工具保险技术准备金贸易信贷和预付款股票和其他股权其他项目（净值）金融性公司概览框架

资产负债国外净资产对非居民债权减：对非居民负债国内债权对中央政府净债权对中央政府债权减：对中央政府负债对其他部门债权州及地方政府公共非金融性公司其他非金融性公司其他居民部门金融性公司之外的货币存款非股票证券贷款金融衍生工具保险技术准备金贸易信贷和预付款股票和其他股权其他项目（净值）其他负债减：其他资产加：合并调整货币统计是宏观经济统计的重要组成部分，反映货币供应量的规模、结构及形成过程，是中央银行制定货币政策、观察政策效应的重要依据和参考。对经济中的金融交易引发的存量和流量的统计统计对象：经济中的所有部门统计方法：资金流量表、金融规划统计意义：资金量在部门间的流动融资结构部门的资金头寸是由各个机构部门的金融交易帐户共同构成的统计帐户体系是流量统计，与国民资产负债核算的金融资产负债存量相对应，形成完整的金融交易概念用来分析国民收入分配格局、储蓄格局、资本形成格局、金融资产结构以及净金融投融资格局等复式记帐、权责发生制货币统计是金融统计的重点金融统计是宏观经济统计的重要组成金融规划的现实意义（理想化的金融、经济政策安排）我国央行的金融统计分析（一）历史：中国人民银行自1948年开始编制第一张统计报表统计报表由当初仅为计划资金部门统计“两张表”发展到货币信贷统计、经济景气调查、经济金融分析预测“三位一体”的调查统计业务体系报表管理由手工填报逐步实现电子化进而发展为数据集中式信息化管理。（二）人民银行主要的统计内容货币信贷统计货币统计是通过编制中央银行资产负债表和货币金融机构资产负债表，合并编制货币概览甚而金融概览，发布各层次的货币供应量、信贷总量与结构，以反映货币金融部门与政府预算、国际收支、实体经济部门之间的联系。金融市场统计

统计对象：——市场主体主要包括中央银行、商业银行、证券公司、基金公司、保险公司等；金融市场主要分为股票市场、同业拆借市场、债券市场、外汇市场和票据市场。统计内容：——关注金融产品的发行和交易规模，这可以反映金融市场上金融工具的结构变化情况。在交易规模方面，既要反映金融工具的流量，即成交总额，又要反映金融工具的存量。

——关注金融产品的价格，它是金融资产收益市场化的表现，也反映一定时期内金融工具的供求状况。其中最主要的是股票市场价格指数。债券市场的价格也可以用利率期限结构表示。企业商品价格（CGPI）指数CGPI指数始编于1994年，是反映企业间商品交易价格变动趋势和程度的综合价格指数，其调查样本涵盖全社会物质产品，包括投资品和消费品。指数体系包括三种分类，一是按国家标准行业分类，二是按商品的生产过程分类，三是按商品用途分类。企业商品价格指数采用固定权重加权几何平均公式计算，权重根据投入产出表和工业普查资料、农业统计资料和其他补充调查资料测算。目前，全国共有220多个调查城市，分布在除西藏以外的各省、自治区和直辖市。所选商品791种，规格品1700多种，报价企业2500家。作为最终物价的先行指标，CGPI在中央银行对物价的监测、分析和判断中发挥了重要作用。景气调查中央银行通过景气调查，收集、整理和分析企业部门和住户部门的微观信息，编制景气指数，反映经济主体对当前及未来经济运行和物价的判断及预期，为制定货币政策和维护金融稳定提供依据。1986年以来，人民银行先后建立了5000户工业企业调查、居民储户问卷调查、银行家问卷调查等多项制度性经济调查。根据季度调查问卷计算的5000户企业调查景气指数、城镇储户收入与物价扩散指数、银行家信心与银行业景气指数分别在《中国人民银行季报》和人民银行网站上定期发布。国际收支统计国际收支统计由国际收支平衡表和国际投资头寸表组成国际收支平衡表从流量角度反映各项交易，主要分为经常账户、资本账户、金融账户和储备资产账户；国际投资头寸表是反映特定时点上我国对世界其他国家或地区金融资产和负债存量的统计报表。

（三）中国货币金融统计的核算、指标与方法:资金流量和存量核算资金流量核算是用矩阵账户的表现形式，反映国民经济各机构部门之间，以及国内与国外之间所发生的一切金融交易。中国的资金流量核算工作开始于20世纪80年代中期，1993年，建立资金流量核算统计制度，1996年开始正式编制中国资金流量表（金融交易部分）。1998年正式公布1995年以来的资金流量数据。2006年开展金融资产存量核算。资金流量核算和资金存量核算一起组成了完整的金融账户体系，以反映全社会资金总量、结构及在各个经济部门之间的分配和流动情况，描述各经济部门资金来源、运用状况，该部分数据主要在《中国人民银行年报》中公布。数据的处理与分析人民银行目前开展数据信息和经济金融分析的主要途径和手段：常规性监测分析、预测与政策模拟，先行指标体系及景气预警分析以及专项制度调查。方法更新：尝试通过主要经济指标的环比变化及时判断经济的短期变化发展趋势。统计指标领先指数（LeadingIndicator），也叫领先指标或先行指标，是预测未来经济发展情况的最重要的经济指标之一，是各种引导经济循环的经济变量的加权平均数。领先指数由众多要素构成，涉及国民经济的诸多方面，产能利用率(CapacityUtilization)，也叫设备利用率，是工业总产出对生产设备的比率，简单的理解，就是实际生产能力到底有多少在运转发挥生产作用。当产能利用率超过95%以上，代表设备使用率接近全部，通货膨胀的压力将随产能无法应付而急速升高，在市场预期利率可能升高情况下，对一国货币是利多。反之如果产能利用率在90%以下，且持续下降，表示设备闲置过多，经济有衰退的现象，在市场预期利率可能降低情况下，对该国货币是利空。2014年，中国220多种工业品产量居世界第一位，按照国际标准工业分类，在22个大类中，中国在7个大类中名列第一，钢铁、水泥、汽车等220多种工业品产量居世界第一位。2012年年底，粗钢产能利用率为72%;水泥产能达30亿吨，产能利用率为72.7%;电解铝产能为2765万吨，产能利用率为72%;平板玻璃产能为10.4亿重量箱，产能利用率为68.3%;造船产能利用率仅为70%左右。欧美国家一般经验认为，产能利用率在79%至83%区间属于产需合理配比。需要注意的是，在诸如钢铁、煤炭、水泥，电解铝等旧经济产业中，我国国有企业都占据主导地位，而非国有企业则处于从属地位。采购经理人指数（PurchaseManagementIndex）是衡量制造业在生产、新订单、商品价格、存货、雇员、订单交货、新出口订单和进口等八个范围的状况。采购经理人指数是以百分比来表示，常以50%作为经济强弱的分界点：即当指数高于50%时，被解释为经济扩张的讯号。当指数低于50%，尤其是非常接近40%时，则有经济萧条的忧虑。它是领先指标中一项非常重要的附属指针。

中国PMI（2013.4-2015.4）就业报告（TheEmploymentReport），包括与就业相关的信息，分别由两个独立的调查得出，即企业调查和家庭调查。其中，企业调查提供有关非农业部门的就业情况，平均每小时工作和总小时指数；家庭调查提供有关劳动力、家庭就业和失业率的情况。非农业就业衡量在所有非农工业中有收入人员的数字，如制造业和服务业。