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高新技术企业认定操作实务合肥和钧正策信息技术有限公司目录高新技术企业认定条件1高新技术企业认定内容详解2高新技术企业认定材料3高新技术企业认定编纂内容讲解41、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的全球独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。2、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。一、高新技术企业认定的条件4、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：（1）最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；（2）最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；（3）最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。一、高新技术企业认定的条件5、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。四项指标是用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况，采取加权记分方式，须达到70分以上。

具体评价方法如下：序号指标赋值1核心自主知识产权302科技成果转化能力303研究开发的组织管理水平204成长性指标20合计100一、高新技术企业认定的条件二、高新技术企业认定内容详解

172号文第十条规定：在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（一）核心自主知识产权•知识产权的获取期限按照172号文的规定，企业必须在近三年内获取的知识产权才属于有效。只要企业最早在申报前三年最早一年的1月1日，最晚在递交申报材料前拿到知识产权证书就可以认为获取到有效的知识产权，转让专利除外，原则上要在申报前一年度年底完成转让工作。二、高新技术企业认定内容详解企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。□A.6项，或１项发明专利□B.5项□C.4项□D.3项□E.1～2项□F.0项说明：由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合《工作指引》要求进行评判。同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。专利以获得授权证书为准。企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。二、高新技术企业认定内容详解•知识产权的类型获取的知识产权仅包括发明专利实用新型专利外观设计专利集成电路布图设计专有权软件著作权植物新品种其他的一律不予认可。上述知识产权必须是在中国境内注册，如果仅仅在境外注册，即使所有权人是拟申请高新技术认定的企业，该知识产权是否有效无法确定。二、高新技术企业认定内容详解•知识产权的获取途径

知识产权的获取途径包括：自主研发、受让、受赠、并购等或通过5年以上的全球独占许可。（企业申请、权利转让、独占许可）需要特别说明的是，对于通过自主研发、受让、受赠、并购等方式获取的知识产权，其产权所有人必须是准备申请成为高新技术企业的企业或产权所有人中包括准备申请成为高新技术企业的。二、高新技术企业认定内容详解经济实惠惠而且速速度最快快的办法法就是企企业围绕绕着主要要高新技技术产品品或核心心设备申申请6个个以上的的实用新新型。（（实用新新型目前前8个月左右右的时间间就能拿拿到专利利证书））再就是办办理6个个以上软软件登记记（软件件登记拿拿证时间间更快，，30个个工作日日就能取取得登记记证书））企业申请请二、高新新技术企企业认定定内容详详解NOTE对于5年以上的的独占许许可获取取的知识识产权，，需要特特别注意意以下四四点内容容：●企业要和和产权所所有人签签订5年以上的的全球独独占许可可协议，而且该该协议还还需要到到国家知知识产权权局办理理备案登记记手续。仅在中中国境内内独占许许可或者者没有办办理备案案登记手手续的独独占许可可是不能能被认为为有效的的独占许许可。●独占许可可协议的的有效期期必须涵涵盖高新新技术企企业的有有效期。。如企业业参加2014年的高新新认定，，则独占占许可协协议的有有效期必必须能够够涵盖到到2017年12月31日。如如果协协议截截止日日期是是在2017年12月31日前，，则该该独占占许可可不能能被认认定为为有效效独占占许可可。二、高高新技技术企企业认认定内内容详详解●独占许许可协协议是是近三三年签签订就就可以以认为为是近近三年年获得得的知知识产产权。。这也也就意意味着着，独独占许许可的的知识识产权权原所所有人人即使使是在在三年年前取取得的的，只只要独独占许许可协协议是是近三年年签订订的，，就可可以认认为是是近三三年获获得的的。●独占许许可的的知识识产权权仅在在境外外登记记是否否有效效？如如果企企业通通过独独占许许可获获取的的知识识产权权仅仅仅是在在境外外注册册，没没有在在中国国境内内注册册，则则这种种独占占许可可协议议很可可能无无法在在国家家有关关部门门获得得备案案。因因为国国家有有关部部门对对于独独占许许可备备案所所保护护的是是国内内知识识产权权，对对于其其他知知识产产权则则不予予保护护。但但这并并不意意味着着这样样的独独占许许可就就不能能参加加高新新技术术企业业认定定。二、高高新技技术企企业认认定内内容详详解知识产产权的的有效效期通过自自主研研发、、受让让、受受赠、、并购购等方方式或或通过过5年以上上独占占许可可方式式获取取的知知识产产权必必须在在中国国法律律有效效保护护期内内。目目前国国家对对上述述知识识产权权的保保护期期限分分别为为：发明专专利20年，实实用新新型专专利10年，外外观设设计专专利10年，集集成电电路布布图设设计专专有权权10年，软软件著著作权权5年，植植物新新品种种15～20年。主要产产品（（服务务）的的核心心技术术拥有有自主主知识识产权权主要产产品（（服务务）的的核心心技术术拥有有自主主知识识产权权就是是要求求企业业当年年生产产销售售的产产品（（服务务）中中，主主要产产品（（服务务）的的核心心技术术要拥拥有自自主知知识产产权。。二、高高新技技术企企业认认定内内容详详解（二）产品（服务）领域条件172号文第第十条条第二二款规规定：：产品品（服服务））属于于《国家重重点支支持的的高新新技术术领域域》规定的的范围围。《国家重重点支支持的的高新新技术术领域域》包括：：电子信信息技技术、、生物物与新新医药药技术术、航航空航航天技技术、、新材材料技技术、、高技技术服服务业业、新新能源源及节节能技技术、、资源源与环环境技技术和和高新新技术术改造造传统统产业业。正确选择本企业应涉及的领域找准大领域下的最基层领域二、高高新技技术企企业认认定内内容详详解（三）科技人员和研发人员条件172号文第第十条条第三三款规规定：：具有有大学学专科科以上上学历历的科科技人人员占占企业业当年年职工工总数数的30%以上，其中中研发人员员占企业当当年职工总总数的10%以上。362号文第五条条第（二））款第1项规定：企企业科技人人员是指在在企业从事事研发活动动和其他技技术活动的的，累计实际工工作时间在在183天以上的人人员。包括：直直接科技人人员及科技技辅助人员员。大专以上科科技人员的的界定二、高新技技术企业认认定内容详详解362号文第五条条第（二））款第2项规定：企业研究开开发人员主主要包括研研究人员、、技术人员员和辅助人人员三类。。研发人人员员的的界定定研究人员是指企业内内主要从事事研究开发发项目的专专业人员。。技术人员具有工程技技术、自然然科学和生生命科学中中一个或一一个以上领领域的技术术知识和经经验，在研研究人员指指导下参与与下述工作作的人员：：•关键资料的的收集整理理；•编制计算机机程序；•进行实验、、测试和分分析；•为实验、测测试和分析析准备材料料和设备；；•记录测量数数据、进行行计算和编编制图表；；从事统计调查查等。辅助人员是指参与研研究开发活活动的熟练练技工。二、高新技技术企业认认定内容详详解（四）研发费用条件172号文第十条条第四款规规定：企业业为获得科科学技术（（不包括人人文、社会会科学）新新知识，创创造性运用用科学技术术新知识，，或实质性性改进技术术、产品（（服务）而而持续进行行了研究开开发活动，，且近三个个会计年度度的研究开开发费用总总额占销售售收入总额额的比例符符合如下要要求：1最近一年销销售收入小小于5,000万元的企业业，比例不不低于6%；2最近一年销销售收入在在5,000万元至20,000万元的企业业，比例不不低于4%；3最近一年销销售收入在在20,000万元以上的的企业，比比例不低于于3%。其中，企企业在中国国境内发生生的研究开开发费用总总额占全部部研究开发发费用总额额的比例不不低于60%。二、高新技技术企业认认定内容详详解（四）研发费用条件研发费用归归集依据：：《高新技术企企业认定管管理办法》(组织与实施施﹑条件与程序序﹑国家重点支支持的高新新技术领域域)《高新技术认认定管理指指引》(认定机构、、享受税收收优惠的程程序、研发发费用的归归集、高新新收入及科科技、研发发人员的定定义）《国务院关于于实施〔国家中长期期科学和技技术发展规规划纲要（（2006-2020年）〕若干配套政政策的通知知》（财政与金金融支持、、税收优惠惠激励、政政府采购优优先、知识识产权保护护…）《新企业所得得税法》(15%所得税率、、加计扣除除、2免3减半、工资资和培训费费税前扣除除、增值税税实际税负负超3%部分即征即即退、登记记的技术合合同的开发发、转让、、服务收入入免征营业业税、所得得税或减半半征收所得得税…）二、高新技技术企业认认定内容详详解根据362号文的要求求，研发费费用的范围围包括：直接投入人员人工设计费用无形资产摊摊销折旧费用与与长期待摊摊费用装备调试费费研发费用的的范围委托外部研研究开发费费用二、高新技技术企业认认定内容详详解（四）研发费用条件八大费用详详解1、人员人工工从事研究开开发活动人人员（也称称研发人员员）全年工工资薪金，，包括基本本工资、奖奖金、津贴贴、补贴、、年终加薪薪、加班工工资以及与与其任职或或者受雇有有关的他支支出。2、直接投入入企业为实施施研究开发发项目而购购买的原材材料等相关关支出。如如：水和燃燃料（包括括煤气和电电）使用费费等；用于于中间试验验和产品试试制达不到到固定资产产标准的模模具、样品品、样机及及一般测试试手段购置置费、试制制产品的检检验费等；；用于研究究开发活动动的仪器设设备的简单单维护费；；以经营租租赁方式租租入的固定定资产发生生的租赁费费等。3、折旧费用用与长期待待摊费用包括为执行行研究开发发活动而购购置的仪器器和设备以以及研究开开发项目在在用建筑物物的折旧费费用，包括括研发设施施改建、改改装、装修修和修理过过程中发生生的长期待待摊费用。。二、高新技技术企业认认定内容详详解（四）研发费用条件4、设计费用用为新产品和和新工艺的的构思、开开发和制造造，进行工工序、技术术规范、操操作特性方方面的设计计等发生的的费用。5、装备调试试费主要包括工工装准备过过程中研究究开发活动动所发生的的费用（如如研制生产产机器、模模具和工具具，改变生生产和质量量控制程序序，或制定定新方法及及标准等））。为大规模批批量化和商商业化生产产所进行的的常规性工工装准备和和工业工程程发生的费费用不能计计入。6、无形资产产摊销因研究开发发活动需要要购入的专专有技术（（包括专利利、非专利利发明、许许可证、专专有技术、、设计和计计算方法等等）所发生生的费用摊摊销。二、高新技技术企业认认定内容详详解（四）研发费用条件7、委托外部部研究开发发费用是指企业委委托境内其其他企业、、大学、研研究机构、、转制院所所、技术专专业服务机机构和境外外机构进行行研究开发发活动所发发生的费用用（项目成成果为企业业拥有，且且与企业的的主要经营营业务紧密密相关）。。委托外部部研究开发发费用的发发生金额应应按照独立立交易原则则确定。认定过程中中，按照委委托外部研研究开发费费用发生额额的80％计入研发发费用总额额。8、其他费用用为研究开发发活动所发发生的其他他费用，如如办公费、、通讯费、、专利申请请维护费、、高新科技技研发保险险费等。此此项费用一一般不得超超过研究开开发总费用用的10％，另有规规定的除外外。注意：在中中国境内发发生的研究究开发费用用总额占全全部研究开开发费用总总额的比例例不低于60%。二、高新技技术企业认认定内容详详解根据362文第五条第（三）款的规定，高新技术产品（服务）收入是指企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合《国家重点支持的高新技术领域》（以下简称《重点领域》）要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。（五）高新技术产品（服务）收入条件172号文第十条条第五款规规定：高新新技术产品品（服务））收入占企企业当年总总收入的60%以上。高新技术产品（服务）收入的界定二、高新技技术企业认认定内容详详解（五）高新技术产品（服务）收入条件高新技术产产品收入主主要包括：：高新技技术产品收收入和高新新技术服务务收入两种种。其中技术性性收入主要要包括以下下几个部分分：1.技术转让收收入：指企企业技术创创新成果通通过技术贸贸易、技术术转让所获获得的收入入；2.技术承包收收入：包括括技术项目目设计、技技术工程实实施所获得得的收入；；3.技术服务收收入：指企企业利用自自己的人力力、物力和和数据系统统等为社会会和本企业业外的用户户提供技术术方案、数数据处理、、测试分析析及其他类类型的服务务所获得的的收入；4.接受委托科科研收入：：指企业承承担社会各各方面委托托研究开发发、中间试试验及新产产品开发所所获得的收收入。二、高新技技术企业认认定内容详详解3近三年科技技成果转化化汇总表（（12项以上）（六）科技成果序号成果名称成果来源转化结果证明材料转化年度备注二、高新技技术企业认认定内容详详解成果转化能能力判断依依据：高新技术企企业认定的的科技成果果转化能力力的主要判判断依据有有：产品、、服务、样样品、样机机四项。产品：公司司经过自主主研发的，，自己生产产或者委托托生产的产产品，只要要是自己拥拥有知识产产权的产品品都可以算算，同一种种产品销售售多次，只只能算作一一次；服务：为客客户提供技技术服务等等四季合同同的，开具具地税服务务发票的，，同一种类类技术服务务合同只能能算一次；；样品和样机机：区别在在于，样品品只是一个个单一的、、不能分解解的物品，，比如打印印机里的墨墨盒、电脑脑里的硬盘盘；而样机机是由很多多物品组成成的机器类类的设备，，比如打印印机、电脑脑、医疗器器械等。在在这里，需需要提供检检测/检验报告，，样品、样样机的立体体照片。二、高新技技术企业认认定内容详详解最近3年内科技成成果转化的的年平均数数。□A.4项以上□B.3～4项（不含3项）□C.2～3项（不含2项）□D.1～2项（不含1项）□□E.1项□□F.0项说明：同一科学技技术成果（（专利、版版权、技术术使用许可可证、注册册的软件版版权、集成成电路布图图设计）在在国内外的的申请只记记为一项。。购入或出售售技术成果果以正式技技术合同为为准。二、高新技技术企业认认定内容详详解（1）企业建立立了项目立立项报告制制度（项目目立项管理理制度，项项目立项制制度，外部部立项文件件等）；（2）企业研发发投入核算算体系证明明材料（如如企业关于于研发投入入专项资金金管理办法法、研发投投入核算体体系制度文文件等）；；（3）开展产学学研合作的的证明材料料（如企业业与高校、、科研院所所之间的产产学研合作作协议，或或者有关部部门出具的的合作项目目立项文件件，或者企企业与哪些些单位开展展了哪些项项目合作的的简要说明明）；（4）企业设有有研发机构构并具备相相应设施和和设备证明明材料（如如各级政府府关于建立立研发中心心、技术中中心的批文文，企业组组建研发机机构的文件件和管理办办法；研发发机构场地地和设备清清单[列主主要要的的]）；；（5）研究开发人人员绩效考核核奖励制度证证明材料（如如研发部门绩绩效考评制度度、科技奖励励发放文件等等）。（七）研究开发的组织管理水平二、高新技术术企业认定内内容详解此项指标是对对反映企业经经营绩效的总总资产增长率率和销售增长长率的评价（（各占10分），具体计计算方法如下下：（八）总资产和销售额成长性指标二、高新技术术企业认定内内容详解计算所得的总总资产增长率率和销售增长长率分别对照照下表指标评评价档次（ABCDE）评出分数比比例，用分数数比例乘以赋赋值计算出每每项得分，两两项得分相加加计算出总资资产和销售额额成长性指标标实际得分。。说明:在计算会计年年度内企业未未产生销售收收入或成长性性指标为负的的按0计算；第一年年销售收入为为0的，按两年计计算；第二年年销售收入为为0的，都按0计算。此项指标计算算所依据的数数据应以具有有资质的中介介机构鉴证的的企业财务报报表为准。成长性指标(20分)得分指标赋值≥0.35≥0.25≥0.15≥0.05＜0.05ABCDE总资产增长率赋值(10分)销售增长率赋值(10分)二、高新技术术企业认定内内容详解三、高新技术术企业认定材材料（一）高新技术认定材料目录第一部分申报企业承诺诺书第二部分高新技术企业业认定申请书书第三部分企业资质证明明材料第四部分人力资源情况况说明第五部分专项审计报告告第六部分近三年企业年度审计报告告第七部分高高新技术产产品证明材料料第八部分核心自主知识产权资料料第九部分研发活动证明明材料第十部分科技成果转化化资料第十一部分研究开发组织织管理水平证证明资料第十二部分荣誉证书四、高新技术术企业认定编编纂内容讲解解（二）高新技术认定申请书一、企业研究究开发项目情情况表项目名称

起止时间

技术领域

本项目研发人员数

技术来源

研发经费总预算（万元）

研发经费近3年总支出（万元）

其中：第1年

第2年

第3年

立项目的及组织实施方式（限400字）立项目的：即为什么要立项，该项目要解决什么问题，有什么意义等方面叙述。组织实施方式：该