信贷业务尽职调查培训教材

1信贷业务尽职调查培训淮海农商银行业务发展部2016年7月2信贷尽职调查的定义信贷尽职调查是指客户部门信贷人员（客户经理）在授信、用信及其他信贷业务调查过程中，为信贷决策而进行客户信息搜集、核实、评估、反馈与传递的尽职行为。3信贷尽职调查的作用信贷决策的主要依据信贷风险控制的第一道闸口（起点、源头）规范信贷行为、明晰责任的关键信贷经营管理过程中的重要环节信贷文化创建和维护的重要基础4信贷尽职调查的实施受理并审核客户申请受理客户信贷申请客户申请主要包括客户基本情况、申请信用品种、金额、期限、担保方式、还款来源等内容。搜集客户需要提供的相关基础资料。根据客户提供的基础资料，建立客户档案。5基础资料合规性借款人及担保人客户资料，包括：（1）合法有效的营业执照、机构代码证、贷款卡、公司章程、验资报告、税务部门年检合格的税务登记证明；（2）法定代表人身份证明及其必要的个人信息、董事会成员等成员签字样本；（3）近3年、最近3期财务报告，近1年纳税证明；（4）抵押担保的，需提供抵押物产权证明和抵押物清单。（5）信贷业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人的授权委托书；（6）其他单项信贷业务要求需提供的必要资料或我行要求的其他资料。6主体资格审查（1）审查借款人主体资格是否合法①借款人必须是符合贷款通则规定的经工商行政管理机关核准登记的企业法人、其他经营单位。如果借款人是企业法人的分支机构，需取得法人书面授权书；②借款人名称是否与营业执照、公司章程载明的全称完全一致；营业执照有效期限、是否年检；7主体资格审查借款人注册资本真实性审查③通过核对验资报告来核实注册资本的真实性，要重点审查股东的出资方式和股东投入资金的真实来源；④对允许注册资本分期到位的“三资”企业，其分期到位期限是否会影响公司的顺利运作，股东对后期到位资金是否出具了书面承诺，股东对后期到位资金是否有相应的出资能力。8主体资格审查⑤、核对经营业务与经营范围，确认是否合法经营，贷款用途是否超出借款人经营范围。从事能源、食品、药品、巨毒化学品、农药、印刷等特殊行业的，需要提供有权机关颁发的特殊行业经营许可证；⑥、核对企业章程或协议。企业章程或协议是企业对外出具法律文本合法有效性的重要依据。要重点审核企业章程或协议的内容是否涉及对外融资、对外担保等内容，有无对对外融资、担保设置限制性条件或对经营管理人员权利做出限制，如有限制内容的，需出具董事会、股东会授权书或决议；9主体资格审查⑦、查询人行征信系统，核实贷款卡的有效性，借款人在各行的信用情况，形态，对外担保等。对企业的法定代表人、主要股东及重要管理人员，也要查询其个人信用报告；⑧、符合我行规定的其他基本条件。10（2）审查担保人主体资格是否合法

①、担保人是否符合《担保法》规定，属于企业法人、其他组织、自然人及符合规定的事业法人；②、担保人为企业法人分支机构的，是否取得法人合法书面授权；③、担保人与被担保人有无关联关系，对外担保是否符合法律和公司章程规定，是否按规定须经董事会或股东会同意；④、营业执照记录的担保人名称与借款担保合同及有关法律文书上担保人的名称是否完全一致，与公章是否保持一致；⑤、担保人营业执照、贷款卡是否有效。11制定定信信贷贷尽尽职职调调查查方方案案在对对客客户户提提供供的的资资料料进进行行初初步步审审核核和和对对客客户户生生产产经经营营情情况况、、财财务务情情况况、、行行业业前前景景等等进进行行初初步步分分析析符符合合我我行行信信贷贷准准入入条条件件后后，，拟拟订订出出一一份份需需客客户户予予以以配配合合的的信信贷贷调调查查方方案案。。特特别别应应针针对对资资料料审审核核的的过过程程中中发发现现的的一一些些疑疑问问而而拟拟定定有有针针对对性性的的调调查查方方案案。。12搜集集客客户户信信息息资资料料现场搜集：主要通过实地地现场调查搜搜集非现场搜集：：通过金融系系统、信贷管管理系统、人人行征信系统统搜集客户相相关信息。通过因特网搜搜集客户和行行业、产品、、市场等信息息，同时对于于所有客户要要通过法院被被执行信息查查询系统对客客户的诉讼信信息进行查询询。13搜集客户信息息资料通过广播、电电视、报刊等等媒介以及相相关行业的权权威部门、专专业咨询机构构发布的统计计资料、分析析报告等，积积累客户信息息资料。同时时依托工商、、税务、环保保、电力等部部门以及社会会公众的评价价，了解客户户法人的品性性、产品质量量、环保措施施、社会形象象等方面的信信息。通过对客户上上下游企业和和竞争对手咨咨询，侧面了了解客户和保保证人的实力力、生产、经经营、信用、、同业地位等等情况。14客户信息搜集集客户信息搜集集的五个必须须:必须查阅客户户原始资料文文件必须登录人行行信贷征信系系统及法院被被执行信息系系统必须深入客户户生产经营现现场必须核实企业业有效资产必须查询行业业信贷政策、、国家产业政政策15核实客户资料料的真实性要对客户提供供的身份证明明、授信主体体资格、财务务状况等资料料进行核实，，主要核实资资料的合法性性、真实性、、有效性、完完整性，并在在复印件上签签署“与原件核对相相符”字样。16客户现场调查查经营现场的调调查1、到企业的车车间现场生产产情况：检查查企业的机器器设备是否满满负荷运转，，是否存在部部分或全部停停产的情况。。一些企业由由于不堪经营营亏损的重负负，设备运转转可能会对企企业造成更大大的损失。一一些企业常常常以检修为名名，欺骗银行行信贷调查人人员。因此建建议凡是出现现停产情况的的企业，不论论是何原因，，作为信贷调调查人员应引引起高度的关关注，应对停停产原因进行行进一步的调调查落实。17客户现场调查查2、到企业的仓仓库检查存货货情况：存货包括原材材料、在产品品、库存商品品、周转材料料等，周转材材料包括委托托加工物资、、发出材料、、包装物、低低值易耗品。。首先我们应应知道存货存存在的理由：：①防止因原材材料短缺而出出现停工停产产；②保证生产加加工环节的正正常的在产品品和半成品的的需求；③保证销售活活动不因缺货货而中断查看企业商品品库存是否与与财务报表衔衔接，是否存存在虚增存货货的情况。一一些企业的资资产18客户现场调查查存货一般情况况下越少越好好，寻求最低低合理存货规规模。但高档档服装、烟酒酒等厚利企业业的存货占比比高于薄利多多销企业。存存货过多，或或者过少均是是不正常的。。我们到仓库库查看企业存存货一方面客客户与企业报报表反映的存存货数量是否否相符，是否否存在虚增存存货的情况，，另一方面也也是对企业的的产品销售情情况有一个更更深入的了解解，查看企业业是否存在由由于滞销而导导致的产品积积压情况。下下面有一个各各类行业存货货占比的平均均情况，大家家可以在调查查的过程中参参考：19各行业存货占占多少行业占资产比行业占资产比行业占资产比行业占资产比高速公路0.03%水上运输3%农业种植9%-15%有色金属12%-15%港口0.1%水泥3%-5%日用电子10%普通机械12%-18%机场0.1%化学原料3%-6%食品加工10%金属制品15%酒店0.2%服装4%-8%啤酒10%林业15%石油开采0.5%家电5%-10%饮料10%橡胶制品15%信息服务0.5%造纸5%-10%专用设备8%-14%陶瓷15%-20%公共交通0.1%-0.6%纺织业5%-25%制药10%-15%机械仪表20%热电生产1%-2%医药制造6%生物制品10%-15%通讯设备20%广播电视1%-3%玻璃6%-10%汽车制造8%-20%计算机25%航空运输1%-5%化纤6%-12%钢铁10%-18%办公用品30%软件服务1%-8%摩托车8%电器10%-20%贸易批发35%土木建筑2%-8%塑料制品8%白酒10%-30%电子器件30%-80%商业零售2%-9%信息技术8%石油冶炼12%房地产30%-80%20客户现场调查查3、对企业的资资产情况现场场核实：企业的固定资资产一般包括括房屋、建筑筑物、机器设设备等。我们们可以查看企企业的房产、、土地证、机机器设备发票票等原始单据据与现场目测测相结合核实实企业的固定定资产的真实实性，查看是是否存在虚增增资产情况。。对于企业的的流动资产，，我们认为有有疑问的可以以通过账务进进一步核查。。21客户现场调查查4、对企业的账账务进行核查查账务核查主要要包括了解、、判断客户财财务制度是否否健全、内控控机制是否完完善、有效；；了解判断客客户的主要会会计政策是否否合理、是否否发生重大变变动；如有必必要应调阅企企业会计账簿簿，查看是否否“账实相符”；特别是对于于一些异常变变动的会计科科目应重点查查看。目前一一些企业为了了套取银行信信用，而虚增增经营收入，，骗取银行信信用，因此对对民营企业，，特别是中小小型企业应加加强对经营收收入的真实性性进行核实。。我们一般通通过对企业的的纳税申报系系统、存货管管理软件、销销售发票、产产品出入库单单等原始单据据进行查验，，核实企业的的经营收入。。22客户现场调查查5、与企业主要要股东及其他他管理人员进进行面谈。授信调查人员员应根据调查查需要与企业业主要股东、、财务部门负负责人、销售售部门负责人人进行交谈，，了解主要股股东、管理人人员的资产情情况、信用情情况、主要个个人经历、个个人道德品质质、综合素质质以及管理能能力。同时还还可以对企业业是否存在其其他关联企业业以及关联企企业的经营、、资产负债情情况进行了解解。23分析论证及专专家咨询在获取完整、、真实、有效效的客户信息息的前提下，，通过财务分分析及非财务务分析等手段段，对拟授信信的信贷业务务的必要性、、可行性、风风险程度进行行分析和论证证，最终确定定合理、可行行的授信执行行方案。24调查方法中注注意六个结合合现场调查与非非现场调查相相结合历史调查与现现实调查相结结合定性分析与定定量分析相结结合财务分析与非非财务分析相相结合银行调查与社社会调查相结结合行内论证与专专家咨询相结结合25客户调查重点点及尽职要求求1、调查客户主主体的合法性性2、调查客户内内部治理结构构、股东出资资情况，了解解股东背景3、调查客户的的行业情况及及企业在行业业中所处的位位置。4、调查客户的的信用状况及及我行的合作作关系。26客户调查重点点及尽职要求求5、调查客户的的生产经营管管理情况。6、调查客户的的财务情况财务报表的主主要分析方法法:趋势分析法、、结构分析法法、比率分析析法、比较分分析法。27财务分析中需需关注的主要要疑点不能按照要求求提供完整会会计报表不能及时的提提供会计信息息及凭证会计报表不衔衔接，且无合合理解释注册会计师出出具有保留意意见的审计报报告28财务数据疑点点货币资金结构构不合理应收账款异常常增长其他应收款占占比过高预付账款资金金占用过大待摊费用反映映不实存货异常增长长无形资产不正正常的增加29财务数据疑点点未按照要求计计提固定资产产折旧业绩过分依赖赖非主营业务务所有者权益异异常变动，而而无相关的依依据及凭证。。30财务比率疑点点盈利能力呈现现异常下降趋趋势偿债能力指标标下降，对外外部融资过度度依赖（流动动比率明显降降低，资产负负债率增加较较多、贸易性性负债增加过过多）营运能力指标标下降，存货货周转率放慢慢且存货增加加过多，应收收账款周转率率呈现下降趋趋势。31财务比率疑点点相关指标过度度偏离行业平平均值，不符符合行业特性性及周期现金流、经营营性现金流出出现负值，且且流入量大幅幅减少，为了了保持经营而而经常拖欠第第三方资金。。32客户调查重点点及尽职要求求7、调查客户市市场情况8、调查客户担担保情况9、调查客户需需求及还款来来源及方案10、调查集团客客户及关联企企业情况33小企业调查要要点小企业经营特特点：管理模式简单单，决策迅速速市场反映灵敏敏，灵活性高高注重市场细分分，又专又精精生命周期较短短，波动性大大34小企业风险特特征（经营风风险）法人治理结构构相对落后市场综合竞争争力整体不强强企业融资渠道道单一对外投资行为为短线受国家宏观经经济政策影响响较大35小企业风险特特征（信用风风险）企业领导人道道德风险突出出资金及利润关关联交易频繁繁法律意识淡薄薄，避税逃税税现象普遍信息披露不够够，财务数据据失真36小企业如何准准入1、所属行业或或产业符合国国家政策，发发展前景良好好。2、产权清晰，，经营稳定，，管理科学，，设备先进，，具有一定的的发展潜力和和市场竞争能能力。3、业主、股东东品德良好，，无不良信用用记录；合法法经营，照章章纳税，职工工基本权益得得到保障，无无重大违法行行为。4、具有一定的的规模。37小企业如何准准入5、保持较低的的负债水平。。生产型小企企业资产负债债率不超过60%，外贸型、科科技型小企业业资产负债率率不超过70%。6、具有较强的的盈利能力。。最近二个会会计年度持续续盈利，销售售利润率、净净资产利润率率一般在10%以上。7、具有稳定的的现金流量。。年经营性现现金流入量在在200万元以上，最最近二个会计计年度经营性性现金净流量量为正值。8、成长性良好好。近二年销销售收入增长长率、净利润润增长率、净净资产增长率率一般在8%以上。38小企业如何准准入9、能提供有效效担保（建议议积极争取抵抵质押担保方方式，或有实实力的大中型型企业担保））39小企业如何调调查满足“六个要素”具备“四种品质”符合“三个要求”注重“一种方法”40小企业如何调调查“六个要素”是“产品、人品、、资本、资产产、存款、税税款”企业要有好的的产品（服务务），该项产产品（服务））有市场、有有信誉、有前前景；企业及业主品品行良好，没没有不良信用用记录；企业自有资本本充足、融资资渠道通畅，，不涉及非法法集资与高利利借贷；企业及业主有有现实、稳定定的资产，有有充足可靠的的担保来源；；企业有稳定、、银行可预测测与控制的现现金流，生产产经营活动、、销售货款回回笼、资金往往来情况正常常；企业有真实、、与贷款额度度相匹配的销销售或营业收收入，税款、、水电费、工工资支付等与与其反映的经经营规模相匹匹配。41小企业如何调调查“四种品质”：诚信、价值值、稳健、责责任。诚信是前提，，不诚信的客客户要实行“一票否决”；价值是根本，，无回报或低低回报的客户户对银行而言言没有合作的的意义；稳健是基础，，好的客户应应具有健康的的企业文化、、审慎的经营营行为和较强强的经营风险险控制能力，，这也是双方方建立信贷关关系的前提；；责任是保障，，缺乏起码社社会责任、法法律责任、道道义责任的企企业难以做到到可持续经营营，不具有合合作的基础42小企业如何调调查“三个要求”是“真实、准确、、全面”所谓真实，是是指获取的客客户资料等信信息有据可查查、值得信赖赖；所谓准确，是是指调查人员员对客户的分分析判断是基基于客观事实实的合理逻辑辑推理，没有有夸大其辞，，没有主观臆臆断；所谓全面，是是指调查报告告反映的要素素齐备、内容容完整，没有有遗漏或隐瞒瞒重大事项，，符合尽职、、规范的要求求，能够满足足信贷决策需需要。43小企业如何调调查注重“一种方法”：非财务性因因素分析在小企业财务务信息不透明明的情况下，，依靠客户经经理的人缘、、地缘优势，，外围了解和和经验判断，，不失为一种种有效的调查查方式。生活喜好敬业精神婚姻关系家庭背景信用记录智商情商44谢谢大家！谢谢12月-2203:25:0403:2503:2512月-2212月-2203:2503:2503:25:0412月月-2212月月-2203:25:042022/12/313:25:049、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。03:25:0503:25:0503:2512/31/20223:25:05AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。12月月-2203:25:0503:25Dec-2231-Dec-2212、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。03:25:0503:25:0503:25Saturday,December31,202213、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。12月-2212月-2203:25:0503:25:05December31,202214、他他乡乡生生白白发发，，旧旧国国见见青青山山。。。。31十十二二月月20223:25:05上上午午03:25:0512月月-2215、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。十二月223:25上上午12月-2203:25December31,202216、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2022/12/313:25:0503:25:0531December202217、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。3:25:05上上午3:25上上午午03:25:0512月月-229、没没有有失失败败，，只只有有暂暂时时停停止止成成功功！！。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。03:25:0503:25:0503:2512/31/20223:25:05AM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。12月-2203:25:0503:25Dec-2231-Dec-2212、世间成事事，不求其其绝对圆满满，留一份份不足，可可得无限完完美。。03:25:0503:25:0503:25Saturday,December31,202213、不知香积寺寺，数里入云云峰。。12月-2212月-2203:25:0503:25:05December31,202214、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。31十十二二月20223:25:05上上午03:25:0512月月-2215、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荆荆门门九九派派通通。。。。。十二二月月223:25上上午午12月月-2203:25December31,202216、少年十十五二十十时，步步行夺得得胡马骑骑。。2022/12/313:25:0503:25:0531December