国际融资预结算

国际融资预结算主编郑建明潘惠峰副主编郑莉莉张军生【本章学习目标】政府贷款的含义和特点。外国政府贷款的主要类型。外国政府贷款的程序。中国政府贷款的审批程序。外国政府贷款种类。第3章政府贷款3.1政府贷款的含义与特点3.2政府贷款的程序3.3中国政府贷款的审批程序3.4中国的政府贷款融资3.5中国对外提供的政府贷款3.1政府贷款的含义与特点3.1.1政府贷款的含义3.1.2政府贷款的特点3.1.3外国政府贷款的主要类型3.1.1政府贷款的含义政府贷款是一国政府利用财政资金向另一国政府提供的，具有双边经济援助性质的长期低息优惠性贷款。在各类贷款中，政府贷款是优惠程度最高的。政府贷款多数是政府间的双边援助贷款，少数是多边援助贷款，它是国家资本输出的一种形式。3.1.2政府贷款的特点1．属主权外债。2．贷款条件优惠，附加费用少。3．发达国国家提供的贷款一般都有附加条件。4．投向限制，申请贷款一般都有用途限制。5．具有政府间援助性质易受贷款国外交、财政政策的影响。6．政府贷款一般采用贷款国家的货币，不能自由选择货币。7．政府贷款的程序较复杂。3.1.3外国政府贷款的主要类型政府贷款按贷款条件来划分，主要包括如下几种：1．纯软贷款，即政府财政性贷款。2．混合贷款，这是各国普遍采用的贷款方式。3．特种贷款如北欧投资银行贷款。如果按政府贷款的提供渠道来划分，则可包括以下几种：1．发达资本主义国家向发展中国家提供的政府贷款。2．发展中国家向发展中国家提供的政府贷款。3．社会主义国家对发展中国家提供的政府贷款。3.2政府贷款的程序3.2.1政府贷款的申请和发放程序3.2.2政府贷款的执行程序3.2.1政府贷款的申请和发放程序1．通过基层向国家级政府部门提出项目。例如从县、市、省或州等地区级部门向国家级部门提出申请，通过对项目的介绍、评估、可行性研究、项目具体计划等来对这些初级项目进行汇总；2．国家级政府部门对已汇总的项目进行考察研究，并进行筛选。对认为可行的项目进行批准，并着手准备更详尽的材料，对项目不合格的地方进行改进。最终做出比较完整的申请材料：项目批准函、项目可行性报告，贷款申请书、政府保函等。3．正式提出对外政府贷款申请。将合格的项目的申请材料提交，供外国政府进行选择。申请进入国外部分：1．外国政府收到申请，与借款国政府进行非正式商谈。选择初步感兴趣的项目，达成贷款的初步可能性；2．外国贷款国政府进行借款国和借款项目的调研工作。对借款国的整体经济状况和发展前景进行评估和预测，对其偿还能力、国内工业的发展情况进行充分的了解。并对具体项目进行深入了解，对项目的社会性、经济性、市场情况全面调查。通过这些调研工作，确定是否要进行带框；3．通过对项目的审查、评估和可行性研究，贷款国政府认为是可行的，则双方政府进入初步承诺阶段，确认对哪些项目进行贷款，贷款总金额等总体性意见；4．正式会谈和协议阶段。双方政府就具体的贷款条件进行谈判，包括贷款期限、贷款利率、贷款保证、附带条件等问题。经多次会谈达成协议后，双反才正式签约，签约方式可按年度签订，也可按项目签订，如果是混合贷款的话，协议的签订还要涉及到商务买卖的成交问题和买卖合同的取得问题。3.2.2政府贷款的执行程序1.贷款国支付货款。2.借款国项目单位根据协议组织贷款项目的物资采购，做好接货、商检、调试、投产等工作。3.项目的执行和项目的监督。4.项目完成后的工作。3.3中国政府贷款的审批程序1．级财政部门对拟利用外国政府贷款的项目组织评审。2．省级财政部门应当就评审后符合要求的、拟利用外国政府贷款的项目向财政部提出申请，并提交以下材料：与债务人有关政府的债务负担情况；省级财政部门利用外国政府贷款申请书。3．财政部对省级财政部门提交的外国政府贷款申请材料予以审核确认后，应当根据贷款方的发展援助政策要求以及资金承诺情况，统一对外提出备选项目。4．需要改变贷款国别和增加贷款金额的外国政府贷款项目，省级财政部门应当向财政部提出书面申请，并由财政部统筹考虑贷款方要求、项目实际需要及其他情况后确定。5．财政部负责就符合条件的贷款项目与国际金融组织或者外国政府等进行贷款磋商谈判、组织签署贷款法律文件并办理生效事宜。其他部门应当协助财政部做好相关工作。6．财政部负责根据外国政府贷款项目类型委托或者通知转贷机构及时办理评估等相关转贷手续。7．外国政府贷款的转贷机构应当按有关规定与国外金融机构签订贷款法律文件、与债务人签署转贷协议，确保对外还本付息和资金垫付。3.4中国的政府贷款融资3.4.1法国发展援助贷款3.4.2意大利政府贷款3.4.3西班牙政府贷款3.4.4奥地利政府贷款3.4.5比利时政府贷款3.4.6挪威政府贷款3.4.7芬兰政府贷款3.4.8波兰政府贷款3.4.9北欧投资银行3.4.10韩国政府贷款3.4.11以色列政府贷款3.4.12科威特政府贷款3.4.13法国政府贷款3.4.14沙特政府贷款3.4.15瑞士政府贷款3.4.16德国政府混合贷款

3.4.17荷兰政府贷款3.4.1法国发展援助贷款贷款援助目前仅限用于云南、广西、贵州、四川、重庆，以及湖南、湖北地区。1．贷款条件：贷款期为12－17年（含3－5年宽限期），采用浮动利率，以6个月期欧洲银行间同业拆借市场利率（EURIBOR）减1%确定（按当前市场条件为1.1%）；为避免出现负利率，设定利率浮动的下限为0.25%；在提款期结束后，或已经提取较大数额款项后，浮动利率将转换为固定利率。2.采购条件：该贷款为不附带条件贷款，采用国际竞争性招标方式采购，也可用于中国本地采购。3.贷款领域：能源：包括清洁能源：热电联产、清洁煤、脱硫技术，可再生能源，及在工业上优化能源消耗；铁路：铁路项目，电气化铁路；城市交通：城市规划，交通管理，城市交通系统；城市发展：供暖、废物处理。4.项目规模：单个项目申请的金额原则上不应低于2000万欧元，特殊情况下，经中、法双方协商，也可考虑申请贷款金额在1000万欧元至2000万欧元之间的项目。3.4.2意大利政府贷款1．贷款条件：纯软贷款，年利率0.0%，贷款期25年（含5年宽限期）。2．币种：欧元。3．使用领域：环保类、医疗、文化遗产保护。4．转贷银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、交通银行等。5．其他要求：环保类项目，中方须提供英文可行性研究报告，外方据此进行项目评估及贷款审批。3.4.3西班牙政府贷款1．贷款条件：50%为政府软贷款，年利率0.2%-0.8%，贷款期30年（含10年宽限期）；另50%为出口信贷，使用OECD统一利率，贷款期5-10年。2．币种：欧元。3．使用领域：铁路、城市轨道交通、交通控制、风电、太阳能、水处理、垃圾处理、环保、医疗、教学培训、通讯、农业（包括农产品深加工、灌溉、玻璃温室等）和贷款额在200万特别提款权以下的各类小型工业项目。4．贷款费用：西班牙方对出口信贷部分收取信贷保险费，其中50%可用贷款支付；无承诺费和手续费。5．转贷银行：中国银行、中国建设银行、中国工商银行、中国进出口银行、中国农业银行、交通银行和国家开发银行。3.4.4奥地利政府贷款1．贷款.条件：A类：贷款期限：25年，宽限期：5年，年利率：2.25%；B类：贷款期限20年，宽限期：5年，年利率：1.8%，宽限期从最后一批交货后开始计算；项目最小金额为150万欧元；商务合同金额100%可由政府贷款支付；奥方将根据项目的不同类型每年收取0.6%-1%的信贷保险费。2．币种：欧元。3．使用领域：城市供水、污水处理、医疗、灌溉、教育、消防、垃圾处理等。4．转贷银行：主要商业银行和政策性银行。3.4.5比利时政府贷款1．贷款条件：（1）政府软贷款，无息，贷款期30年（含10年宽限期），约占合同金额的48.53%；其余部分为出口信贷，使用OECD统一利率，贷款期6-10年。（2）超级补贴贷款，即比利时政府将赠与成分在80%以上的软贷款与商业贷款混合，使混合后的贷款利率降至2%或以下，贷款期延长到15年（含5年以上的宽限期）或以上。2．币种：欧元、美元。3．使用领域：城市供水、污水处理、垃圾处理、广播电视采编设备、制药等领域。4．转贷银行：政策性银行和主要国有商业银行。

3.4.6挪威政府贷款1．贷款条件：无息，贷款期10年，宽限期为建设期。一般政府贷款占合同金额的85%，另外15%由项目单位自筹；中方可根据项目情况申请合同金额100%的贷款，但需提交挪方主管部门批准。2．币种：欧元、美元。3．使用领域：污水处理、垃圾处理、空气污染控制、医疗卫生、文化遗产保护等。4．采购要求：国际招标。5．转贷银行：中国进出口银行、中国银行、中国工商银行。6．其它要求：须提供英文项目可行性研究报告，外方据此进行项目评估及贷款审批。

3.4.7芬兰政府贷款1．贷款条件：无息，贷款期10年，建设期为宽限期。2．币种：欧元、美元。3．使用领域：能源、医疗设备、城市供水、污水处理、农村机械、集中供热、农牧产品及环境保护等。4．转贷银行：中国进出口银行、中国银行、中国工商银行、中国建设银行。5．其它要求：须提供英文项目可行性研究报告，外方据此进行项目评估及贷款审批。

3.4.8波兰政府贷款1．贷款条件：年利率0.52%，贷款期16年（含宽限期2年），贷款不收取银行费用（如承诺费、担保费等）。2．币种：美元。3．使用领域：医疗、教育、基础设施、交通、采矿、电力、农业和食品加工、建筑材料、污水处理、环保设备、集中供热等。4．转贷银行：中国进出口银行、中国银行。

3.4.9北欧投资银行1．贷款条件：年利率为LIBOR加0.65%，贷款期10-20年，宽限期为建设期。2．币种：欧元、美元。3．使用领域：制浆造纸、通讯、能源、环境保护、机械制造和加工、医疗设备、食品加工、农牧产品加工等。4．转贷银行：中国进出口银行、国家开发银行、中国银行、中国工商银行、中国农业银行、交通银行。3.4.10韩国政府贷款1．贷款条件：100%政府软贷款。贷款条件有以下三类：贷款期最高为30年（含宽限期最高为10年），年利率1.5%；贷款期最高为25年（含宽限期最高为10年），年利率1.3%；贷款期最高为25年（含宽限期最高为5年），年利率1.1%。2．币种：韩元。3．使用领域：中西部地区基础设施、环境保护、信息技术和医疗卫生。4．转贷银行：政策性银行和主要商业银行。5．其它要求：项目将按批对外提出。须提供英文项目可行性研究报告，外方据此进行项目评估及贷款审批。

3.4.11以色列政府贷款1．贷款条件：贷款分为15%的预付款和85%的长期贷款部分。预付款在每个金融协议生效后12个月偿还，固定利率为1.5%。长期贷款部分分为三类：A：贷款期为7年，在金融协议生效18个月后，分12次每半年等额偿还，固定年利率为3.2%。B：贷款期为10年，长期贷款部分的70%在金融协议生效18个月起，分10次每半年等额偿还：长期贷款部分的30%在金融协议生效66个月起，分10次每半年等额偿还，固定年利率为2.5%。C：贷款期为12年，在金融协议生效18个月后，分22次每半年等额偿还，固定年利率为3.5%。以上方式的贷款利息均按6个月支付。项目合同金额（含预付款，下同）不超过100万美元的项目适用“A”，合同金额在100－500万美元的适用“A”或“B”，合同金额大于500万美元的适用“A”或“B”或“C”。适用“C”的项目，合同累计金额不得超过5000万美元。2．币种：美元。3．使用领域：医疗、农业、电信、能源和电力、工业、水处理及社会和经济基础设施等领域。

3.4.12科威特政府贷款1．贷款条件：法国政府贷款由国库贷款和出口信贷组成，比例通常各占50%。其中，国库贷款的条件每年都略有变化，但两种贷款混合后的赠与成分一般都在35%以上。2．使用领域：主要集中于大型基础设施建设、高新技术环保项目、消防器材、医疗、天然气输配管线、智能卡生产线、农业开发等。3．币种：欧元。

4．转贷银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、交通银行。

3.4.13法国政府贷款1．贷款条件：贷款期限为16－22年，含3－6年宽限期。年利率在2.5%－5%之间，其中基础设施项目通常为3.5%或以下，工业项目在4%或以上，另外科基金会每年收取0.5%的管理费（按贷款余额收取）；自1999年第六批对华贷款起，科基金会明确表示不再支持工业类项目。2．币种：第纳尔。3．使用领域：铁路、公路等基础设施领域，优先考虑社会发展领域。4．采购要求：项目所需技术、设备及服务等须采用国际招标方式采购。中科双方确认的项目可以通过招标方式在中国国内采购，部分贷款资金也可以支付项目工程土建及劳务费用，已实施项目的后续工程经双方确认也可追溯报账。

3.4.14沙特政府贷款1．贷款条件：贷款期20年，含5年宽限期，年利率3.0－3.5%。贷款支付采用归垫形式，即：按评估确定的采购清单，经沙特发展基金（简称“SDF”，管理沙特政府贷款的官方机构）批准评标报告和商务合同后，项目单位实施并用国内资金先行支付，然后SDF予以报帐。2．币种：里亚尔。3．使用领域：教育、医疗等社会发展领域。4．采购要求：国际招标。贷款资金可支付项目工程土建及劳务费用。3.4.15瑞士政府贷款1．贷款条件：40%-50%赠款，其余为出口信贷。贷款资助项目合同金额的100%。贷款期10年，含3年宽限期。2．币种：瑞士法郎。3．领域：污水处理、空气污染治理和其它环保项目。4．转贷银行：主要国有商业银行和政策性银行。5．其它要求：中方须提供英文项目可行性研究报告，外方据此进行项目评估及贷款审批。

3.4.16德国政府混合贷款

1.贷款条件：（l）软贷款：年利率0.75%，贷款期40年（含宽限期10年）。（2）商业贷款：商业贷款市场利率，贷款期10年（含3年宽限期）。2．币种：欧元。3．使用领域和使用条件：（1）风力发电、清洁能源、污水处理（含垃圾渗透液处理）：贷款为100%软贷款。（2）医疗卫生：软贷款和商业贷款各50%，为脱钩转贷。脱钩转贷的参考条件为软贷款期限为20年，含宽限期5年，利率0.75%，硬贷款条件不变。医疗卫生专项贷款从签订两国间贷款协议之日起3个月后，KFW开始对混合贷款按未提款余额每年向项目单位收取0.25%的承诺费。贷款主要用于中西部省份的医院项目和医疗垃圾处理项目。医院项目重点资助省会以下（不包括省会城市）市县达到2a或2b等级医院的基础医疗事业，贷款不资助贵重、高级精密的医疗设备（如高压氧舱、核磁共振等），但经德方评估同意后可资助用于代替或更新已有设备的其他贵重、高级精密医疗设备（如CT扫描机、直线加速器等）。（3）轨道交通：软贷款与商业贷款比例为1：1.7，转贷时条件适当调整。（4）节能环保（集中供热、工业环保）：软贷款与商业贷款比例为1：1，转贷时转贷期限按设备预期使用寿命适当调整。4．采购要求：除轨道交通项目为国际招标外（51%以上要求进口），其余项目为有限招标采购（即由德方负责总包，德国供货成分应超过合同额的50%，其余可用于第三国和中国国内采购。但国内采购部分应优先考虑中德合资企业，并保证全部采购设备和技术的质量和兼容性）。5．转贷银行：（l）主要国有商业银行和政策性银行。（2）中国农业银行、华夏银行、中国光大银行、中国民生银行、深圳发展银行可转资中小企业信贷。项目单位可直接向银行申请项目，无需财政担保，由银行独立开展评估转贷工作并自行承担转贷风险。

6．其它要求：中方须提供英文项目建议书或可行性研究报告，德方据此进行项目评估及贷款审批。

3.4.17荷兰政府贷款1．贷款条件：项目贷款总额的35%为政府赠款；另65%为用户自筹资金解决，解决方式有：⑴财政性资金；⑵国内银行贷款；⑶荷方提供出口信贷，使用OECD统一利率，贷款期7-10年；⑷自有资金。2．币种：欧元。3．使用领域：水处理、医疗卫生、环保、天然气输配管线、交通控制、节水灌溉（喷灌、滴灌等）等非盈利领域。4．采购要求：（1）项目合同总额的50%以上须采购荷兰技术、设备或服务，非荷兰成分的供货须