财务报销制度管理办法

--.z..z.财务报销制度管理方法第一章、总则第一条合用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的?公司财务审批第二条、凡涉及公司日常物资〔包括零星材料、辅助材料、设备日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出工程的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是付的款项。第五条、借款管理规定(一)、出差借款：出差人员凭审批后的?出差预先审批单?按借款5续。〔二〕、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的?零星物资材料采购比质比价单?按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。办公费用、招待费用、车辆费用等(五)、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。第六条、预付款管理规定办人员依据合同规定的付款式及金额填写?资金使用付款申请单?按审批程序批准后办理付款手续。材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据?物资供应采购合同?和?零星物资材料采购比质比价单?按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。料采购比质比价单?后，可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，可支付。设因特殊原因需要现金支付必须经总会计师和总经理批准。第七条、借款及预付款流程出差预先审批单小写须完全一致，不得涂改〕、支票或现金。〔二〕、审批流程：主管经理审核签字→总会计师复核→总经理审批。总会计师审核→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。第八条、借款及预付款审批权限〔一〕、因公司业务借款在1万元〔含1万元〕以下由主管副经理审核，总会计师复核，总经理批准。〔二〕、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由总会计师、总经理双签审批。〔三〕、公司所有借款须经总会计师在会计凭证审核批准。第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财票存根上和?支票领用登记表?上签收；支付时必须完整填写支付日第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后务室，经总会计师审核同意后可再借付。第十条、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按借款或预付款。第三章、公司费用报销规定及流程第十一条、费用报销的控制原则：实行方案管理、分级负责、性及合理性进展二级审查；由总会计师和总经理进展最后的审核批二条、公司费用报销规定公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进展，对未进展申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总会计师和总经理批准。批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,禁和杜绝弄虚作假行为。持票据必须是税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,禁和杜绝白条入帐和费用支出工程与所附票据不符以及其他违规行为。理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,可报销。〔五〕、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监视和共同承担相关责任；由当事人自行负责。报销当事人在填写“费用报销单〞时，应遵照“实事、准确无误〞的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单〞的填写一律不允涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第十二条、费用 报销流程按报销人整理报销单据并填写对申请单或物资验收单和出入库单→部门经理审核签字→主管经理核的程序办理。〔二〕、报销人应将填写完整、齐全的“费用报销单〞和已经审批上签署审核意见并签名。总会计师审批签署后的“费用报销单〞以及原审批的“用款申请应责任。天之送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单〞和会计凭证进展审核，重点看报销单是否有涂改、出纳人员在审核无误后能付款。上审核签字。第三章、日常费用报销规定日常费用主要包括差旅费、费、办公费、低值易各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第十四条、差旅费报销规定〔一〕、差旅费报销标准按集团总公司2009年7月1日制定的?差旅费管理方法?执行。〔二〕、差旅费报销的一般规定：1限进展报批。2办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。2、出差人员应在出差归来五个工作日〔以报销原始票据日期为批程序和权限进展费用报销，结清借款。3、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。第十四条、费报销规定〔一〕、费报销标准1、公司为管理人员提供工作必须的固定，并由公司统一支付话费。公司办公原则上禁员工在上班期间打私人。2进展交纳和报销。3、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位集团总公司2009年7月1〔二〕、费报销的一般规定1、公司固定费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流殊情况报总会计师和总经理批示处理办理。2、员工手机话费在一个年度〔上年12月至当年11月〕按季度报销，在报销期可随时报销，报销标准可“以丰补欠〞，超过报销期限不予报销。第十五条、业务招待费报销规定〔一〕、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销〞的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。**、时间、事因、。招待费用凭?招待费用申请表?和发票报销，并由经办人及证明人在该发票背后签字。无审批?招待费用申请表?的或发票反面无经办人和证明人同时他招待用品〕等按物品申购程序办理；统一购置，按需领用。〔五〕、需签字欠帐的招待费〔餐费及临时性住房等〕经办当事人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。〔六〕、公司部人员来往费用不在招待费列支。〔七〕、各级管理人员业务招待费开支标准1、副总经理级以上的业务招待费按预算指标控制开支；2、一般工作及业务招待用餐每人不得超过50元；3、一般工作及业务招待住宿标准为标准〔普通〕双人房。4、超出以上招待标准由总会计师审核总经理批准报销。须在发生的〔出差发生的第十五条、办公费、低值易耗品等报销规定制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。〔三〕、办公用品及低值易耗品的购置由办公室按方案统一购置，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。第十六条、车辆费用报销规定负担的费用等。耗标准发放加油票，并进展登记、考核和管理。用现金加油者应事先争得办公室主任同意并有随同人员在加油票上签字证明可报销，否则加油费不予报销，由驾驶员个人承担。驾驶员登记用车情况台账，详细记录用车人、起止时间、起止地点、发生的路桥费、汽油费、维修费、停车费，并要求用车人签名及注明部门、工程。几人一起用车的，按受益原则分摊工程、部门费用。用车情况台账经总经办审核后可报销相关费用。〔六〕、汽检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。〔七〕、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修工程明细单；车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外，用车人必须在发生费用当天在发票上签字，否则不予报销。〔八〕、车辆外出发生的路桥费、停车费，用车人必须当天在每发票上签字，第十八条、日常物品采购费用报销日常件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。物品采购，并按规定程序办理物品验收和入库手续。所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销第十九条、燃料及动力费用报销规定日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。方法?有关规定执行。第四章、专项支出财务报销规定第二十条用、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二十条、专项资金支出报销的一般规定经理批准，否则一律不予报销。手续。“专项〞合同或协议，财务人员依据合同或协议之约定办理付款手续。第五章、其他费用的报销第二十一条、其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。第二十二条、其他费用的报销必须坚持“先申请，后办理，再报销〞的原则，按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。第六章、财务报销原始凭证的规定第二十三条、原始凭证的审核〔一〕、各项报销的原始凭证，经各部门经理和主管经理审核签字后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。、填制凭证的日期；3、经办人的签名或盖单；6数量、单价和金额；8、各种发票、收据必须符合?人民国发票管理方法?和实施凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。收，并在凭证上签章。签字，有审批人签字，并有付款的依据