宝安区国库改革基础业务单位oweroin

宝安区财政国库集中支付改革

基础业务介绍深圳市财政局任学军2009年9月1一、改革背景1、西方发达国家背景2、2001年由财政部、央行联合发文《财政国库管理制度改革方案》中央六部委试点3、2003年8月，市本级6部门29个基层单位启动试点2006年扩大到市本级全部预算单位4、2007年6月福田区、龙岗区启动国库改革2008年7月宝安区正式启动（5个单位）5、2009年1月福田区、龙岗区全面实施2009年5月宝安区试点扩大（55个单位）2二、改革的主要内容1、建立国库单一帐户体系（五类）国库单一账户财政零余额账户预算单位零余额账户预算外资金专户其它特设专户3二、改革的主要内容2、启用两种支付方式（1）直接支付（2）授权支付4二、改革的主要内容通过国库单一账户体系对财政性资金进行集中管理，相应的撤销各预算单位重复和分散设置的账户，预算资金不再拨付给各预算单位分散保存；各预算单位可根据自己履行职能的需要，在已下达的预算指标基础上编制分月用款计划；资金都要通过国库单一账户体系支付给商品和劳务供应者。属于直接支付类型的支出，通过财政零余额账户支付到收款人；属于授权支付类型的支出，通过预算单位零余额账户支付到收款人。5二、改革的主要内容国库单一账户：用于记录、反映、核算纳入预算管理的财政性收入和支出，与代理银行清算所有财政性资金收支的帐户。零余额账户：指财政部门或财政部门为预算单位在商业银行开设的用于办理预算资金支付清算的账户，其日终余额在与国库单一账户清算后结零。67直接支付申请预算单位内部审核直接支付申请书直接支付申请书在计划范围内网上填写资金申请用款计划年度预算直接支付流程支付中心代理银行直接支付令8授权支付流程授权支付凭证预算单位审核授权支付凭证授权支付凭证预算单位在授权额度内自行填写授权支付凭证代理银行用款计划（即额度）年度预算9三、改革目标（近期）1、基本解决财政资金层层拨付、流经环节多的问题2、基本解决财政资金挤占、转移、挪用等问题3、提高预算单位财务管理的意识和水平4、提高财政资金使用的透明度10三、改革目目标（远期期）1、加强政政府资金管管理，有效效防止政府府资金流失失2、提高政政府资金的的使用效率率和效益3、统一的的宏观经济济管理（财财政政策和和货币政策策的配合协协调）4、发展政政府融资市市场和制定定融资决策策5、建立完完备的财政政管理信息息系统（金金财工程））11四、主要变变化1、资金流流转途径变变化2、支付方方式变化3、透明度度变化4、需编制制资金使用用计划12五、四个不不变1、预算执执行主体不不变（资金金所有权））2、资金使使用权不变变3、会计核核算主体不不变（会计计主体的法法律责任））4、预算单单位内部管管理职责不不变（财务管理理、资产管管理）13六、单位零零余额帐户户的功能1、转帐、、提现、备备用金2、三不准准3、原则上上不得往自自有账户转转账（工资、个个人部分代代扣代缴款款项、10万以上大大额提现、、经财政批批复的其它它事项等除除外）14七、单位管管理口径的的要求单位管理口口径尽量与与部门预算算一致编报部门预预算的单位位集中支付单单位开设零余额额账户的单单位15八、与部门门预算的关关系目标：部门门预算----(直通车)---->预算指指标所编即所支支所支即所编编人员经费、、公用经费费、购置费费、修缮费费、项目经经费等之间间不能擅自自调窜16八、与部门门预算的关关系相互制约相互促进相辅相成部门预算对对集中支付付提出刚性性要求集中支付反反过来影响响部门预算算的编制，，更精确更更完善17九、关于预预算指标指标四要素素：预算单位（（谁的钱））功能分类（（什么钱））经济分类（（钱用去哪哪）项目18九、关于预预算指标1、功能分分类：指标标下达给单单位时明确确到底级2、经济分分类：指标标、计划环环节，目前前对经济分分类无要求求，但支付付申请时则则一定要明明确到底级级19十、用款计计划直接支付计计划：工资支出政府采购（（工程采购购，物品、、服务采购购支出）单笔大于10万（含含）的支出出其它支出做做授权支付付计划20十、用款计计划单位审核后后报送财政政局国库科科（部分特特殊项目需需部门管理理科室审核核）审核并并下达（预算内资资金－－行行财预算外资金金－－综合合）按进度编报报分月用款款计划，粗粗细适中（每季首月月10前报报送财政局局）21十一、关于于用款计划划的调整1、在非规规定时间内内再报2、对已作作的计划进进行调整3、当月审审批，累计计使用22十二、领导导与用款计计划1、根据单单位履行职职能的需要要，指导财财务人员按按进度编制制分月用款款计划2、按国库库改革要求求选择不同同资金支付付方式3、及时了了解掌握单单位用款情情况及进度度4、加强财财务管理23十三、授权权支付额度度的下达过过程1、额度下下达给预算算单位（单单位可以申申请支付））2、额度下下达给代理理银行（银银行可以支支付）3、额度下下达给国库库银行（国国库可以清清算）授权支付额额度到账通通知书24十四、部分分重点业务务介绍1、一款两两票2、代扣代代缴3、银行卡卡4、备用金金5、工资发发放6、政府采采购25一款两票分分为两种形形式：一款款两票提现现和一款两两票限额消消费。主要用于单单位提现和和其它需要要向收款人人开具支票票等结算凭凭证的业务务一款两票支支付令有效效期15天天14.1一一款两票票26用于可委托托银行自动动缴交的业业务，如：：水费、电电费、话费费等的缴交交。具体扣款金金额不确定定，难以预预录入支付付凭证扣款笔数多多实现由零余余额帐户直直接代扣指定的额度度可以随时时调整14.2代代扣代缴缴27托收业务总总体流程28个人信用卡卡公务支出，，先消费后后报销个人支出个个人承担14.3银银行卡29十五、支付付业务处理理时间授权支付：：在营业日14:00（含）之之前收到的的支付令，，在当日汇汇出;14:00之后后收到的支支付令将在在下一营业业日上午汇汇出。直接支付：：营业日12:0030十六、紧急急支付1、无计划划（无指标标）情况急事急办，，加快进度度2、超过支支付处理时时间代理银行紧紧急支付3、自有账账户垫支紧急事件，，自有账户户垫支，经经相关文件件批准后从零余额账账户回拨31十七、直接接支付退票票与退款处处理退票（支付付令已发出出，代理行行未支付））由代理行发发起作废支支付令，发发送退票回回单；支付中心支支付岗登记记退票回单单，将支付付令退回给给审核岗，，审核岗将将支付令退退回给单位位录入岗；；单位录入岗岗在被退回回状态作废废支付令，，重新录入入（修改））支付申请请。32十七七、、直直接接支支付付退退票票与与退退款款处处理理退款款（（支支付付令令已已发发出出，，代代理理行行已已支支付付））代理理行行冲冲销销支支付付令令，，通通知知国国库库支支付付中中心心；；代理理行行将将款款项项退退回回到到国国库库单单一一帐帐户户；；国库库科科登登记记退退款款凭凭证证，，恢恢复复单单位位资资金金使使用用计计划划。。33十八八、、授授权权支支付付退退票票与与退退款款处处理理退票票由代代理理行行发发起起作作废废支支付付令令，，发发送送退退票票回回单单；；系统统自自动动登登记记退退票票回回单单；；单位位录录入入岗岗作作废废支支付付令令，，重重新新录录入入。。34十八八、、授授权权支支付付退退票票与与退退款款处处理理退款款代理理行行冲冲销销支支付付令令；；代理理行行将将款款项项退退回回到到国国库库单单一一帐帐户户；；国库库科科登登记记退退款款凭凭证证，，恢恢复复单单位位资资金金使使用用额额度度。。35十九九、、年年终终结结转转年终终剩剩余余指指标标/计计划划如如何何结结转转新钱钱新新帐帐户户，，旧旧钱钱旧旧帐帐户户项目目未未执执行行、、未未完完成成或或需需跨跨年年执执行行的的，，不不得得将将财财政政资资金金拨拨入入自自有有账账户户进进行行暂暂存存和和沉沉淀淀36二十十、、安安全全问问题题1、、个个人人电电脑脑安安全全2、、个个人人密密钥钥安安全全3、、网网络络安安全全4、、系系统统安安全全5、、二二岗岗设设置置（（另另：：A/B角角））37二十十一一、、服服务务体体系系1、、业业务务咨咨询询区财财政政局局相相关关业业务务科科室室2、、技技术术支支持持（（市市区区统统一一建建设设，，统统一一支支持持））8393869938谢谢谢大大家家！！399、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。06:11:5806:11:5806:1112/31/20226:11:58AM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。12月-2206:11:5806:11Dec-2231-Dec-2212、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。06:11:5806:11:5806:11Saturday,December31,202213、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。12月-2212月-2206:11:5806:11:58December31,202214、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。31十十二二月20226:11:58上上午06:11:5812月月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月226:11上上午12月-2206:11December31,202216、行动出出成果，，工作出出财富。。。2022/12/316:11:5806:11:5831December202217、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。6:11:58上午6:11上上午06:11:5812月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。06:11:5806:11:5806:1112/31/20226:11:58AM11、成成功功就就是是日日复复一一日日那那一一点点点点小小小小努努力力的的积积累累。。。。12月月-2206:11:5806:11Dec-2231-Dec-2212、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。06:11:5806:11:5806:11Saturday,December31,202213、不知知香积积寺，，数里里入云云峰。。。12月月-2212月月-2206:11:5806:11:58December31,202214、意志坚坚强的人人能把世世界放在在手中像像泥块一一样任意意揉捏。。31十十二月20226:11:58上午午06:11:5812月-2215、楚塞三湘接接，荆门九派派通。。。十二月226:11上上午12月-2206:11December31,202216、少年十五五二十时，，步行夺得得胡马骑。。。2022/12/316:11:5806:11:5831December202217、空空山山新新雨雨后后，，天天气气晚晚来来秋秋。。。。6:11:58上上午午6:11上上午午06:11:5812月月-229、杨杨柳柳散散和和风风，，青青山山澹澹吾吾虑虑。。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、阅读一切好好书如同和过过去最杰出的的人谈话。06:11:5806:11:5806:1112/31/20226:11:58AM11、越是是没有有本领领的就就越加加自命命不凡凡。12月月-2206:11:5806:11Dec-2231-Dec-2212、越是无能能的人，越越喜欢挑