国际贸易融资产品介绍银行

0国际结算及贸易融资产品介绍二OO九年七月1一、国际结算二、国际贸易融资产品目录2国际结算伴随国际贸易而产生现金结算发展为非现金结算买卖双方直接结算发展为通过银行结算货物单据化、履约证书化为国际结算发展提供便利国际结算3国际结算主要方式信用证托收汇款国际结算4定义:是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。特点：1.开证行承担第一性的付款责任；

2.信用证独立于贸易合同；

3.银行仅负责处理信用证项下单据，不负责贸易合同项下的货物、服务和行为。类型：即期（atsight)

远期（见单或提单日后XX天，at90daysaftersight/billofladingday)国际结算信用证（LetterofCredit)5托收(Collection)定义:出口商将开具的汇票连同有关货运单据一起交付银行，委托银行代收货款。特点：1.跟单托收属于商业信用；

2.银行无审核单据的义务,无付款责任；

3.对出口商不利，有利于进口商。国际结算6托收两种常见方式：D/P付款交单DeliverydocumentsagainstPaymentD/A承兑交单DeliverydocumentsagainstAcceptance国际结算7汇款(Remittance)定义:指银行接受客户的委托，通过海外分行或代理行，将款项划转给收款人的一种结算方式。特点:手续简单，费用低廉。

国际结算8汇款两种常见方式:票汇

(RemittancebyBank’sDemandDraft,D/D)电汇(TelegraphicTransfer，T/T)国际结算9具有真实的贸易背景自偿性融资用途明确、可控融资期限短、周转快、流动性高银行参与交易过程、操作规范、信息透明度较高注重操作控制和过程管理国际贸易融资产品国际贸易融资特点10国际贸易融资产品进口信用证项下融资产品进口信用证项下融资产品信用证进口押汇进口代付提货担保11国际贸易融资产品出口信用证项下融资产品出口押汇贴现福费廷打包贷款信用证保兑出口信用证项下融资产品12国际贸易融资产品托收项下融资产品托收项下融资产品出口托收押汇/贴现进口代收项下押汇13国际贸易融资产品汇款项下融资产品汇款项下融资产品进口T/T融资出口保理出口发票融资14概念办理时机业务流程操作要点及风险防范案例及收益国际贸易融资产品-进口信用证进口信用证15有关概念进口信用证是银行根据开证申请人的指示向受益人开出的，凭规定单据履行到期付款义务的保证性文件。是目前较为流行的国际结算方式之一。办理时机

进口商签订以信用证为结算方式的进出口合同，按照合同约定需要将商业信用转换为银行信用时。国际贸易融资产品-进口信用证16通知银行①合同商谈③开立信用证出口商客户②申请开证④信用证通知国际贸易融资产品-进口信用证流程图17环节风险点控制措施贷前调查客户资信、进口商品种类价格、还款来源及担保情况、贸易背景真实性切实防范客户财务资信风险，确保开证付款资金的有效落实；切实防范贸易欺诈风险，严禁进口商开立无真实贸易背景信用证，套取银行资金；贷中审查客户融资结构及他行融资情况、同业对客户的融资态度、贸易合同履约情况、单证操作审查客户上下游交易对手历史合作情况，是否有不良履约记录；通过他行融资态度及情况判断我行融资安全度；严格按照国际惯例审核开证条款贷后管理客户所属行业的发展趋势、产品国内外市场价格波动、客户在行业的地位和竞争力、单据流及货物流、担保人资信情况及保证金变化情况信用证开出后密切关注客户资信、所属行业、市场地位的变化情况，对客户资信情况定期跟踪了解；跟踪进口货物到港情况、单据流转情况；根据汇率变化情况随时补足保证金国际贸易融资产品-进口信用证风险防范18

A公司与美国B公司签订合同100万美元，约定以信用证方式结算。4.1日，A公司向我行申请开立金额100万美元进口即期信用证，我行按照A公司的提交的申请书与其沟通确认后，按照我行信用证管理规定（或占用客户授信提供担保、缴存部分保证金或执行免保证金免担保的“双免”条件或要求客户缴存100%保证金方式）开出信用证。国外B公司收到该信用证后，备货、发运、依据信用证条款准备相关单据、寄单。我行收到国外寄来的货物单据后确定该单据无不符点，根据信用证规定即期付款（五个工作日）案例国际贸易融资产品-进口信用证19概念办理时机业务流程操作要点及风险防范收益测算国际贸易融资产品-进口押汇进口押汇20有关概念

进口押汇指我行开立的信用证以及进口代收项下，为解决客户资金周转问题，我行应进口商要求以信托收据的方式向其释放单据并融资先行对外付款的行为。办理时机

进口信用证项下单据或托收单据寄达我行后，企业有短期资金需求国际贸易融资产品-进口押汇21③信用证通知⑤发放押汇款通知银行①合同商谈②开立信用证⑦归还押汇款④交单⑥付款出口商客户流程图国际贸易融资产品-进口押汇22环节风险点控制措施信贷审查开证行对外付款后，押汇到期日融资申请人因财务状况、货物质量、价格变动等原因拒绝还款造成押汇逾期1、根据到单核查货物到港情况以落实贸易背景的真实性；2、对融资申请人的还款能力进行深入分析，根据货款回笼情况合理确定押汇期限。必要时，对进口货物的仓储、加工、销售及货款回笼情况进行全程跟踪。国际贸易融资产品-进口押汇风险防范23概念办理时机业务流程操作要点及风险防范案例及收益国际贸易融资产品-进口代付进口代付24有关概念

客户信用证、代收、TT项下对外付款时，为解决资金周转问题，我行委托境外分行或代理行代客户先行对外付款，客户到期归还融资款。办理时机即期信用证项下单据寄达后或远期信用证付款日，代收、TT项下对外付款时，客户需要资金融通时。国际贸易融资产品-进口代付25国际贸易融资产品-进口代付③信用证通知⑤申请代付通知银行①合同商谈②开立信用证⑦归还代付款④交单⑥委托代付行付款出口商客户流程图-信用证26②发货①合同商谈④发出代付指示③申请TT代付出口商客户⑥还款代付行⑤付款流程图-T/T国际贸易融资产品-进口代付27环节风险点控制措施信贷审查1、融资到期后进口商不能支付本息的风险。2、在部分地区代付业务的办理受到当地外汇管理政策的限制。1、审查核实贸易背景的真实性；2、审查借款人的还款意愿及能力，必要时落实担保；3、加强对客户物流和资金流的监控，落实好还款来源，确保我行信贷资产的安全。4、符合当地外汇管理政策的要求。风险防范国际贸易融资产品-进口代付28

2008年6月A公司与美国出口商B公司签订了金额为100万美元的进出口合同，其中的结算方式为即期信用证。A公司向我行申请开立金额为100万美元（10%溢短装）的即期信用证。经审查，进口商A公司为我行A级外贸客户，与我行有多年的国际业务合作，无不良记录。且系我行贸易融资重点客户，我行为其核有1000万美元的贸易融资授信额度，符合我行免保证金、免担保开立信用证条件。在此情况下，我行为其开立免保证金、免担保，金额为100万美元（10%溢短装）的即期信用证，分别收取开证手续费1500美元，折合人民币1.05万元；开证邮电费200元；偿付费30美元，折合人民币200元；1.4万元的汇兑收益（购汇支付或偿还我行融资），中间业务收入共计2.49万元。7月3日信用证项下单据到达后，A公司向我行提出进口融资申请。

案例国际贸易融资产品-进口代付29国际贸易融资产品-提货担保概念办理时机业务流程操作要点及风险防范提货担保30国际贸易融资产品-提货担保进口信用证项下货物已经到港，对应的货运单据尚未寄达，应开证申请人的要求我行出具提货担保函给船运公司，承担由客户先行提货的风险和责任。概念:货物先于物权凭证（海运提单等）到达目的地时办理时机：31国际贸易融资产品-提货担保①到货通知③开立提货担保书④提货客户船公司②提货担保申请流程图32国际贸易融资产品-提货担保提货担保单独占用授信额度，一级（直属）分行同意可与进口开证占用同一个授信额度A(含)级以上客户才能办理提货担保业务。操作要点和相关制度33国际贸易融资产品-提货担保环节风险点控制措施技术审查1、非全套物权提单风险；2、单据未到银行无法根据单据审查结果处理信用证业务风险；3、单到后为不符点单据进口商要求拒付风险。1、信用证必须规定全套提单寄我行；信用证项下单据到我行后如非全套提单，先拒付并要求客户缴纳全额保证金；2、发票、提单的复印件必须与信用证要求一致；3、要求客户在办理担保提货后不得拒付；及时跟踪信用证项下来单情况，敦促客户及时以正本提单换回我行的提货担保书。风险防范34概念办理时机业务流程操作要点和相关制度收益国际贸易融资产品-进口T/T融资进口T/T融资35有关概念进口T/T融资业务，是指我行在货到付款项下，应付款申请人的要求，在审核其汇款业务依法合规，并落实合法有效的担保或抵押后，为其办理融资并代办对外付款的行为。办理时机进口商以货到付款方式对外付款，需要解决资金周转问题。国际贸易融资产品-进口T/T融资36②发货①合同商谈④付款③申请T/T融资出口商客户流程图国际贸易融资产品-进口T/T融资37国际贸易融资产品-进口T/T融资环节风险点控制措施信贷审查1、虚假贸易背景风险；2、融资到期进口商不能按时足额还本付息风险。1、审查核实贸易背景的真实性；2、审查借款人的还款意愿及能力，必要时落实担保；3、加强对客户物流和资金流的监控，落实好还款来源，确保我行信贷资产的安全。风险防范38收益

T/T融资利息---流动资金贷款利率国际贸易融资产品-进口T/T融资39概念办理时机业务流程操作要点和风险防范案例收益国际贸易融资产品-打包贷款打包贷款40概念

指我行以出口商（借款人）收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款来源，用于解决出口商装船前因支付收购货款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给出口商的短期贷款。取得贷款后，出口商组织出口货物并将信用证所要求的全套单据送交我行，委托我行向开证行索款。我行收到货款后先扣除融资的本息，余款转入出口商帐户。国际贸易融资产品-打包贷款41办理时机签约后在备货阶段，收到进口商开来信用证，组织该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运时国际贸易融资产品-打包贷款42操作要点和相关制度信用等级A-级(含)以上，并核定授信额度，提供我行认可的合法、有效担保。以信用证方式结算，原则上不能超过信用证金额的80%；放款日起至信用证效期后一个月,最长不超过一年,可办理一次展期,展期期限不能超过修改的信用证有效期后一个月一般以人民币为主，用于支付与出口货物相关的用途。如果发放外币，只能用于和出口货物相关的境外采购，不能结汇使用。国际贸易融资产品-打包贷款43主要风险点控制措施信贷风险没有真实贸易背景融资挪作他用不及时备货出运、交单或在他行办理交单出口商生产经营管理不善，不具备履约交货能力开证行/保兑行资信风险对出口商的履约交货能力进行审查在信用证效期内交单信用证项下的收汇款项必须用于偿还打包贷款操作风险来证含有软条款（不利于受益人的条款）出口商未经我行同意和进口商协议撤销信用证严格审查出口来证国际贸易融资产品-打包贷款风险防范44客户③提供打包贷款①通知信用证②申请打包贷款流程图国际贸易融资产品-打包贷款45

6月10日，我行客户A公司与国外客户B公司签定贸易合同，出口10万件服装，合同金额100万美元，并且合同规定结算方式采用信用证方式。6月15日，B公司通过其当地银行开立了以A公司为受益人，金额为100万美元的信用证，规定最迟船期（发货期）为7月15日，信用证效期为7月25日。我行收到信用证，立即通知客户，A公司拿到信用证后，将准备生产以确保规定日期前发货，但由于A公司目前资金紧张，没有资金进行原材料的采购，此时A公司向我行申请办理打包贷款，以用于采购原料进行生产。根据规定，我行要求客户提供了相关的审批材料，确定了融资金额（80%）、期限2个月、利率(上浮10%,5.35%)，发放贷款。由于A公司在我行进行了融资，发货后将到我行交单议付，我行将收取1.25‰手续费（合约人民币8500元），收汇后还将产生大约人民币14000元的汇兑收益。国际贸易融资产品-打包贷款案例46收益1、利息收入2、手续费收入3、汇兑收益国际贸易融资产品-打包贷款47概念办理时机业务流程操作要点和风险防范案例收益国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现出口信用证押汇/贴现48有关概念出口押汇业务——

我行有追索权地对信用证项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑单据）进行的融资。出口贴现业务——

我行有追索权地对信用证项下已经银行承兑的远期单据进行的融资。国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现49办理时机出口押汇：

货物出运后，按信用证要求制作单据并提交我行；出口贴现：单据已经开证行有效承兑后国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现50客户③提供出口押汇②申请出口押汇①出口单据流程图-出口押汇国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现51客户⑤提供出口贴现④申请出口贴现①出口单据开证行②寄单③承兑流程图-出口贴现国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现52占用代理行授信的出口押汇/贴现视同低风险业务办理,必须以信用证方式结算，开证行有代理行授信，提交的单据无不符点或被开证行接受；占用客户授信的出口押汇/贴现比照信贷业务审查审批程序办理，客户在我行有授信，信用等级A-级以上；出口押汇与贴现业务均不得办理展期；即期信用证项下出口押汇期限应在正常收汇天数内，最长不超过60天；远期信用证项下出口贴现期限应在开证银行承兑付汇日后7天内，最长不超过360天；对于远期未承兑/承诺付款单据的押汇期限应按正常收汇天数估算，最长不超过360天；国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现操作要点和相关制度53国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现主要风险点控制措施信贷风险出口商资信贸易欺诈开证行/保兑行资信风险审核客户的出口贸易背景选择总行核有授信额度的开证行/保兑行操作风险开证行拒付严格审单风险防范54

案例

6月5日,我行收到以我行客户A公司为受益人的即期信用证，金额100万美元,随即将信用证通知受益人,受益人根据信用证要求备货，取得货物单据，于6月15日发运了货物。此时A公司由于资金紧张，同时考虑加速资金周转的需要，并且在人民币升值的预期下希望提前收回货款,向我行申请办理出口押汇业务。我行审核了A公司提交的申请材料、货物单据，符合办理出口押汇的有关规定，即为客户办理了该业务。押汇金额全额100万美元，期限根据估算为（单据邮寄天数+境外银行付款天数）30天，利息LIBOR+0.5%。国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现55收益信用证议付费押汇利息（贸易融资安排费）结汇收益国际贸易融资产品-出口信用证押汇/贴现56概念办理时机业务流程操作要点和风险防范收益国际贸易融资产品-出口托收押汇/贴现出口托收押汇/贴现57有关概念：银行对出口商交来的托收项下单据，经审核无误后，向出口商预先支付托收款项并取得该托收项下所有单据及所附汇票，待单据及汇票到期后向代收行索汇的一种出口融资行为。国际贸易融资产品-出口托收押汇/贴现58办理时机出口押汇：货物出运后，将全套单据提交我行办理托收出口贴现：出口跟单托收项下单据已经承兑的远期票据进行融资国际贸易融资产品-出口托收押汇/贴现59国际贸易融资产品-出口托收押汇/贴现客户③提供出口押汇②申请出口押汇①出口单据流程图-出口押汇60客户⑤提供出口贴现④申请出口贴现①出口单据开证行②寄单③承兑流程图-出口贴现国际贸易融资产品-出口托收押汇/贴现61国际贸易融资产品-出口托收押汇/贴现客户准入信用等级：A-级（含）以上授信占用：客户授信额度融资币种和金额：一般为单据币种，不超过对外索偿金额80%--100%融资期限：根据正常收汇期合理确定，不超过180天（含）融资利率：比照同档次流动资金贷款利率操作要点和相关制度62国际贸易融资产品-出口托收押汇/贴现主要风险点控制措施虚假贸易背景出口商资信代收行资信风险地区风险审查贸易背景的真实性审查客户信用风险，把握融资原则加强贷后管理，确保到期还款代收行的选择风险防范63概念办理时机业务流程操作要点和风险防范案例收益国际贸易融资产品-福费廷福费廷64

有关概念福费廷——又称单据包买，系指包买商无追索权地购买远期信用证项下已承兑/承诺付款的应收账款的贸易融资业务。包括自行买入、转卖他行、风险参贷、包买他行以及仅为中介的五种操作方式。国际贸易融资产品-福费廷65办理时机

远期信用证项经开证行有效承兑后。国际贸易融资产品-福费廷66客户⑤提供福费廷④申请福费廷①出口单据开证行②寄单③承兑国际贸易融资产品-福费廷流程图67操作要点和相关制度客户具有进出口业务经营权,不占客户授信额度，不受客户信用等级限制占用代理行授信额度（转卖他行和中介方式除外）且不受信用等级限制办理仅为中介方式福费廷业务，开证行原则上可为任何银行，但是信用证必须是不可撤销信用证，且表明适用国际商会《跟单信用证统一惯例》；信用证条款明确合理，索汇路线简洁明晰。国际贸易融资产品-福费廷68

主要风险点控制措施信贷风险出口商信用风险贸易欺诈审核客户的出口贸易背景

开证行/保兑行资信风险选择总行核有授信额度的开证行/保兑行开证行所在国家风险

操作风险开证行拒付严格审单国际贸易融资产品-福费廷风险防范696月5日，A公司收到法国巴黎储蓄银行开立，付款期限远期180天，金额100万美元信用证。A公司在我行办理交单，单据经过外方银行承兑付款后，考虑提前收回全部货款并且没有追索权，而且获得货款后可办理出口核销和退税手续，向我行申请办理福费廷业务。由于法国巴黎储蓄银行是我行III类代理行，在我行无授信额度充足，我行为其联系了包买商，由包买商买入单据并承担开证行风险，在包买商报价LIBOR+1%的基础上，加100点（中间业务收入）融资给客户，满足了客户需求。国际贸易融资产品-福费廷案例70收益议付手续费福费廷业务手续费（点差）融资利息收入结汇收益国际贸易融资产品-福费廷71国际贸易融资产品-信用证保兑概念办理时机业务流程操作要点和相关制度信用证保兑72国际贸易融资产品-信用证保兑我行对国内外银行开立的不可撤销跟单信用证的保兑行为，即我行受开证银行（被保兑行）或受益人委托，为开证银行所开立的信用证加具保兑,做出的付款保证。概念:办理时机:我行收到开证行开立的信用证，受开证银行委托并经受益人同意，为开证行开立的可保兑信用证加具保兑。73出口商开证行1、开立信用证3、通知信用证2、按开证行要求加具保兑国际贸易融资产品-信用证保兑流程图74概念办理时机业务流程操作要点和风险防范案例及收益国际贸易融资产品-出口发票融资出口发票融资75有关概念出口发票融资——

在汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票，以货物的应收款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。国际贸易融资产品-出口发票融资76

办理时机

T/T结算方式下，出口商出运货物取得全套单据后。国际贸易融资产品-出口发票融资77国际贸易融资产品-出口发票融资进口商①发货

②发票和货运单据③提供融资④发票和货运单据⑤到期付款出口商

流程图78收益发票融资业务手续费(1‰)融资利息收入结汇汇兑损益国际贸易融资产品-出口发票融资79概念办理时机业务流程操作要点和风险防范收益