账簿登记答案

生产成本明细账账户名称：甲产品2010年凭证号数摘要借方贷方余额月日直接材料直接人工其他直接支出制造费用合计121期初余额06转3领料90000900009000010转4领料300003000012000014付10付水电费222002220014220031转8分配工资12000012000026220031转9计提福利费168001680027900031转14分配制造费210002100030000031转15转完工成本30000001231本期发生额及余额12000013680022200210003000003000000生产成本明细账账户名称：乙产品2010年凭证号数摘要借方贷方余额月日直接材料直接人工其他直接支出制造费用合计121期初余额06转3领料45000450004500010转4领料10000010000014500014付10付水电费9800980015480031转8分配工资800008000023480031转9计提福利费112001120024600031转14分配制造费140001400026000031转15转完工成本26000001231本期发生额及余额145000912009800140002600002600000产品名称:甲产品库存商品明细账2010年凭证号数摘要收入发出余额月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额121期初余额210012025200031转15完工入库2500120300000460012055200031转18转出售成本165012019800029501203540001231本期发生额及余额250030000016501980002950354000产品名称:乙产品库存商品明细账2010年凭证号数摘要收入发出余额月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额121期初余额225020045000031转15完工入库1300200260000355020071000031转18转出售成本180020036000017502003500001231本期发生额及余额130026000018003600001750350000

账户名称：库存现金总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借18002付1提取现金4500借63004付3支付运费1500借48006付5支付办公费450借43507付6支付销售产品包装费600借37508付7支付王强预借出差借款3000借75015付11提取现金备用1500借225023收8王强出差回来退回现金600借285031付18交纳滞纳金1050借18001231本期发生额及余额66006600借1800

账户名称：银行存款总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借6230001收1销售产品659880借12828802付1提取现金4500借12783803付2付购货款70200借12081805付4支付运费

4080借12041006收2收投资者投资450000借16541008收3向银行借款150000借18041008付8付手续费900借18032009收4收利民工厂前欠款84000借188720011付9预付明年保险费9000借187820014付10支付水电费36500借184170015付11提取现金1500借184020015过次页1343880126680借1840200

账户名称：银行存款总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1215承前页1343880126680借184020016收5销售材料22500借186270016收6收大华公司违约金30200借189290019付12付厂办公费2356借189054420付13支付广告费1500借188904420付14购买债券225000借166404421收7销售产品400140借206418422付15偿还钱塘公司欠款273780借179040428付16偿还借款本息78600借171180430付17支付工资250000借146180431收9收到到期投资138000借159980431过次页5908408312361599804

账户名称：银行存款总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1231承前页590840831236借159980431收10收联营单位收益60000借165980431付19支付各项税费194640期发生额及余额19947201152556借1465164资产表账户名称：应收账款总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借1155009收4收到利民工厂前欠款84000借315001231本期发生额及余额084000借31500资产表账户名称：交易性金融资产总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借84800020付14购买债券225000借107300031收9收回到期债券120000借9530001231本期发生额及余额225000120000借953000资产表账户名称：其他应收款总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借0128付7采购员王强预支差旅费3000借300023转6采购员王强报销差旅费2400借60023收8王强报销退回现金600平01231本期发生额及余额30003000平0资产表

账户名称：材料采购总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日123付2购进H材料60000借600004付3支付H材料运费1500借615005转1购进E和D材料234000借2955005付4支付E和D材料采购费4080借2995806转21/2转H.E材料实际采购成本208380借912006转22/2转D材料实际采购成本91200平01231本期发生额及余额299580299580平01账户名称：原材料总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借3900006转21/2转H.E材料实际采购成本208380借5983806转21/2转乙材料实际采购成本91200借6895806转3领用材料135000借55458010转4领用材料130000借42458012转5领用材料3000借42158031转12出售N材料15000借4065801231本期发生额及余额299580283000借406580账户名称：库存商品总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借70200031转15结转甲.乙商品生产成本560000借126200031转18结转已售商品生产成本558000借7040001231本期发生额及余额560000558000借70400019账户名称：预付账款总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借1800011付9支付明年年财产保险费9000借2700031转11摊销财产保险费3000借2400031转13分摊报刊订阅费5400186001231本期发生额及余额90008400借18600资产表账户名称：固定资产总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借127040001231本期发生额及余额借12704000资产表账户名称：累计折旧总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷345000031转10计提固定资产折旧5880贷34558801231本期发生额及余额5880贷3455880资产表

账户名称：生产成本总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借06转3生产甲.乙产品领料135000借13500010转4生产甲.乙产品领料130000借26500014付10生产甲.乙产品水电费32000借29700031转8分配生产工人工资200000借49700031转9计提职工福利费28000借52500031转14分配制造费用35000借56000031转15结转甲.乙产品生产成本560000平01231本期发生额及余额560000560000平0资产表

账户名称：制造费用总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1212转5耗用材料3000借300014付10付水电费1500借450031转8分配车间管理人员工资20000借2450031转9计提职工福利费2800借2730031转10计提固定资产折旧3200借3050031转11摊销保险费1500借3200031转13摊销报刊费3000借3500031转14分配制造费用35000平01231本期发生额及余额3500035000平0资产表账户名称：短期借款总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷750008收3取得借款150000贷22500028付16归还借款75000贷1500001231本期发生额及余额75000150000贷150000资产表账户名称：应付账款总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷120005转1向钱塘公司购进材料273780贷28578022付15支付钱塘公司前欠货款273780贷120001231本期发生额及余额273780273780贷12000资产表账户名称：应付职工薪酬总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷123001230付17发放工资250000借23770031转8分配本月份职工工资250000贷1230031转9计提本月份职工福利费35000贷473001231本期发生额及余额250000285000贷47300资产表账户名称：应付股利总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1231转23计提应分配利润1312500期发生额及余额01312500贷1312500资产表账户名称：应交税费总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷90001收1销售甲.乙产品销项税额95880贷1048803付2购买H材料进项税额10200贷946805转1购买E.D材料进项税额39780贷5490021收7销货甲.乙销项税额58140贷11304031转16计算消费税90600贷20364031转17计提城建税13624.80贷217264.8031转17计算教育费附加5839.20贷22310431付19支付增值税和消费税194640贷2846431转211/2计提所得税875000贷9034641231本期发生额及余额2446201139084贷903464资产表账户名称：应付利息总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷30001224转7预提银行借款利息600贷360028付16支付利息3600平01231本期发生额及余额3600600平0资产表账户名称：实收资本总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷83370006收2收到投资者投资450000贷87870001231本期发生额及余额0450000贷8787000资产表账户名称：盈余公积总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷20700031转22计提盈余公积金262500贷4695001231本期发生额及余额262500贷469500资产表账户名称：本年利润总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷320000031转19收入类账户转入1036700贷423670031转201/2费用类账户转入685164贷355153631转202/2费用类账户转入51536贷350000031转212/2所得税转入875000贷262500031转24将净额转入利润分配2625000平01231本期发生额及余额42367001036700平0账户名称：利润分配总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额贷9700031转22计提盈余公积262500借16550031转23计提应分配给投资者利润1312500借147800031转24将净利润转入2625000贷114700031转25净利润分配内部结转15750001575000贷11470001231本期发生额及余额315000004200000贷1147000资产表

账户名称：主营业务收入总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121收1销售甲.乙商品564000贷56400021收7销售甲.乙商品342000贷90600031转19转入本年利润906000平01231本期发生额及余额906000906000平0

账户名称：主营业务成本总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1231转18结转已售商品生产成本558000借55800031转201/2转入“本年利润”账户558000平01231本期发生额及余额558000558000平0

账户名称：营业税金及附加总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1231转16计算消费税90600借9060031转28计提城建税和附加19464借11006431转201/2转入“本年利润”账户110064平01231本期发生额及余额110064110064平0

账户名称：其他业务收入总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1216收5销售N材料22500贷2250031转19转入本年利润22500平01231本期发生额及余额2250022500平0

账户名称：其他业务成本总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1231转12结转销售N材料成本15000借1500031转201/2转入本年利润15000平01231本期发生额及余额1500015000平0表

账户名称：销售费用总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日127付6付包装费600借60020付13支付广告费1500借210031转201/2转入“本年利润”账户2100平01231本期发生额及余额21002100平0

账户名称：管理费用总分类账2010年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日126付5付办公费450借45014付10支付水电费3000借345019付12付办公费2356借580623转6王强报销差旅费2400借820631转8分配行政人员工资30000借3820631转9计提职工福利费4200借4240631转10计提固定资产折旧2680借4508631转11分摊保险费15