国际贸易实务-06国际货款收付

第六章国际货款收付知识目标掌握汇票、本票和支票三种支付工具以及汇付、托收和信用证三种支付方式的使用了解银行保函等贸易融资工具能力目标能够根据外贸合同填制汇票能够识别信用证的条款能够制定外贸合同中的支付条款内容提要第一节支付工具第二节汇款与托收第三节信用证付款第四节银行保函第五节各种支付方式的选用第一节支付工具

一、汇票

二、本票三、支票一、汇票（billofexchange,draft）

（一）汇票的含义和基本内容《中华人民共和国票据法》第19条对汇票下了如下定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。

有效的汇票必须包括下列内容：（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令；（3）一定金额的货币；（4）付款的期限和地点；（5）付款人（受票人）名称；（6）收款人；（7）出票日期和地点；（8）出票人签章。

（二）汇票样例BILLOFEXHANGEDrawnunderBANKOFFUKUOKALIMITEDL/CNo.S100-108085

DatedFEB14,2004Payablewithinterest@

%

No.04J-020ExchangeforUSD66,744.80ShanghaiMARCH18,2004(Date)AtsightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCHINAthesumofSAYU.S.DOLLORSSIXTHOUSANDSEVENHUNDREDANDFORTYFOURCENTSEIGHTYONLYValuereceived

To:BANKOFFUKUOKALIMITEDTOKYOSHANGHAIGUNGLAKFIRWORKSI/ECORPZHANGHUADONG

汇票从不同的角度可分为以下几种：⒈按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。⒉按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票。⒊按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。(三)汇票的种类（四）汇票的使用⒈出票（Issue/Draw）；⒉提示(Presentation)；⒊承兑(Acceptance)；⒋背书(Endorsement)；⒌付款(Payment)；⒍拒付（Dishonor）；⒎追索（Recourse）.本票(Promissorynote)是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。二、本票(Promissorynote)

简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。本票可分为商业本票和银行本票。商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。

样例：银行本票

ASIAINTERNATIONALBANK,LTD.18Queen’sRoad,HongKongCASHIER’SORDERHongKong,Aug,8,1995,PaytotheorderofDockfield&Co…………………thesumofHongKongDollarsEightyThousandandEightHundredOnly……….ForAsiaInternationalBank,Ltd.HK$80,800.00Manger

三、支票

支票(Cheque或Check)是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。支票是一种特殊形式的汇票。

样例：一般支票

Chequefor￡1,000.00

London,30th,Nov.2000PaytotheorderofUnitedTradingCo.ThesumofTENTHOUSANDPOUNDSTo:MidlandBankLondonForABCCorporationLondon(Signed)

第二节汇付与托收一、汇付二、托收(一)汇付的含义及当事人

1、含义汇付(Remittance)又称汇款，是付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇交收款人的支付方式，它属于顺汇法。

一、汇付2、汇付方式的当事人(1)汇款人(Remitter)，即付款人，通常是进口人。(2)收款人(Payeebeneficiary)，有时也被称为受益人，通常就是出口人。(3)汇出行(Remittingbank)，是接受汇款人的委托，代其汇出款项的银行。(4)汇入行(Receivingbank)，或称为解付行（Payingbank），是接受汇出行的委托，将款项付给收款人的银行。（二）汇付方式的种类

1、电汇（T/T）汇出行应汇款人的申请拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行（即汇入行），指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。2、信汇(M/T)3、票汇(D/D)

汇入行

汇出行

汇款人

收款人电汇业务程序图买卖合同规定以电/信汇付款1电/信汇申请书、交款、付费4收据

5付款3汇款通知

2电/信汇委托通知6收回垫款或付讫借记通知(TelegraphicTransfer,T/T）（三）汇付的特点1、风险大2、资金负担不平衡3、手续简便、费用少（四）汇付方式在国际贸易中的使用汇付的性质是商业信用，其使用取决于买卖双方的相互信任程度。1、货到付款2、预付货款（五）合同中的汇付条款Thebuyershallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/Ttoreachthesellernotlaterthanoct.10,2010.Thebuyershouldpay100%ofthecontractvaluebyT/TuponreceiptoftheoriginalbillsofLadingsentbytheseller.（一）含义

托收(Collection)是指债权人根据发票金额出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。在国际贸易中，托收一般都是通过银行进行，所以又称银行托收。托收与汇付一样，都是由买卖双方根据贸易合同相互提供信用，因而同样属于商业信用。二、托收（二）托收方式的当事人1、委托人(Principal)2、托收银行(Remittingbank)3、代收银行(Collectingbank4、提示行（presentingbank）5、付款人(Payer)（三）托收的性质和特点

托收是基于商业信用，托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。（四）托收的种类1、托收按是否附带货运单据，分为：光票托收（Cleancollection）跟单托收（Documentarycollection）2、跟单托收根据付款人取得货运单据的方法及时间不同，分为：承兑交单（D／A）付款交单（D/P）。3、付款交单按付款时间的不同，又可分为：即期付款交单（D/P

atsight）远期付款交单（D/P

aftersight）付款人（进口人）委托人（出口人）代收行

合同规定付款交单方式2.寄交托收指示书、汇票货运单据1装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据4审单无误后付款5付款后代收行交单6.办理转帐并通知款已收妥7交款

付款交单

（documentagainstpayment,D/P）付款人（进口人）委托人（出口人）代收行

合同规定承兑交单方式2.寄交托收指示书、汇票、货运单据1装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单4到期日付款5.办理转帐并通知款已收妥6交款承兑交单

（documentagainstacceptance,D/A）（五）国际商会《托收统一规则》（六）托收的注意事项（七）合同中的托收条款[例]UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.（八）托收方式下的融资1、出口托收押汇2、信托收据3、买入票据第三节信用证一、信用证的性质、特点与作用二、信用证涉及的当事人三、信用证支付的一般程序四、信用证的主要内容及其开立的形式五、信用证的种类六、国际商会《跟单信用证统一惯例》和《UCP电子交单增补》七、合同中的信用证支付条款一、信用证的性质、特点与作用（一）信用证的性质信用证(Letterofcredit；L/C)又称银行信用证，是一种有条件的银行付款承诺。具体讲，信用证是银行根据买方的要求和指示，或是自己主动向卖方开出的，在一定金额内和规定期限里，凭规定单据付款的书面承诺。（二）信用证的特点

1、信用证是一种银行信用2、信用证是一种独立的文件3、信用证项下付款是一种单纯的单据的买卖（三）信用证的作用1、对出口商的作用2、对进口商的作用3、对银行的作用⒈开证申请人(Applicant)⒉开证银行(Openingbank；Issuingbank)⒊通知银行(Advisingbank，Notifyingbank)⒋受益人(Beneficiary)⒌议付银行(Negotiatingbank)⒍付款银行(Payingbank；Draweebank)二、信用证方式的当事人7.保兑银行（confirmingbank）8.偿付银行（reimbursingbank）9.受让人（Transferee）三、信用证支付的一般程序开证人（进口人）受益人（出口人）①订立合同付款行开证行通知行议付行②申请开证④通知⑤审证议付⑧付款赎单③开证⑥索赔⑦偿付四、信用证的主要内容及其开立的形式（一）信用证的主要内容1、对信用证本身的说明2、对汇票的说明3、对装运货物的说明4、对运输事项的说明5、对货运单据的说明6、其他事项（二）信用证开立的形式1、信开本2、电开本3、SWIFT信用证五、信用证的种类信用证的种类有下列几种分法：（一）跟单信用证(Documentarycredit)和光票信用证(Cleancredit)（二）不可撤销信用证(Irrevocableletterofcredit)（三）保兑信用证(Confirmedletterofcredit)和不保兑信用证(Unconfirmedletterofcredit)（四）即期付款信用证(SightPaymentCredit)和延期付款信用证(Deferred

Paymentcredit)（五）承兑信用证（AcceptanceCredit）（六）议付信用证（NegotiationCredit）（七）可转让信用证(Transferablecredit)和不可转让信用证（Non-transferablecredit）（八）循环信用证(Revolvingcredit)（九）对开信用证（Reciprocalcredit）（十）对背信用证(Backtobackcredit)（十一）预支信用证(AnticipatoryL/C)（十二）备用信用证（StandlyL/C）《UCP600》共有39个条款，比《UCP500》减少10条，更准确、清晰；更易读、易掌握、易操作。修订中对条款的内容划定了严格与放宽的界限，删除了《UCP500》所含的有弹性解释的词句。顺应电子商务的发展，ICC又于2002年制定了《eUCP》，2002年4月1日生效，对信用证业务中电子交单的有关问题作出了专门规定。

六、国际商会《跟单信用证统一惯例》和《UCP电子交单增补》七、信用证支付条款

1、即期信用证支付条款ThebuyershallopenanddeliversightirrevocableL/Ctothesellerthroughthebankacceptedxdaysbeforethemonthofshipment.ThiscreditisvalidfornegotiationinChinauntilthe15thdayaftershipment.

2、远期信用证支付条款Thebuyershallopenaconfirmedirrevocable(transferable)L/Cavailablebydraftatxdaysaftersight(orxdaysaftershipment)intheseller’sfavorthroughxxbankbeforexxdate(orwithinxdaysafterreceiptoftheseller’sadviceorsigningthecontract).ThevaliddateofnegotiationforL/Cisextendedto15daysaftertheabove-mentionedshipmenttimeinChina.

3、循环信用证支付条款

Thebuyershallissueanddeliversightirrevocablerevolvingcredittothebuyerthroughthebankacceptedxdaysbeforeshipmentmonthofthefirstlot.During19xx,thecreditisavailableforuptotheamountofxxpermonth,anditwillbevalidityfornegotiationinBeijing,ChinauntilJanuary,15th,19xx..

第四节银行保函一、银行保函的含义及其性质银行保函(Letterofguarantee，L/G)又被称为银行保证书，也属于银行信用，是银行(担保行)应申请人的要求向受益人开立的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任或义务时，由担保行代其支付一定金额或作出一定经济赔偿的书面文件。二、银行保函业务的当事人及其主要责任（一）主要当事人⒈申请人(Applicant)⒉受益人(Beneficiary)⒊担保人(Guarantor)（二）其他当事人1、通知行(Advisingbank)2、保兑行（Confirmingbank）3、转开行（Reissuingbank）4、反担保人（CounterGuarantor）三、银行保函的主要内容1、有关当事人2、开立保函的依据3、担保金额和金额递减条款4、要求付款的条件5、保函失效日期或失效事件6、保函所适用的法律与司法四、银行保函的种类

银行保函在实际业务中的使用范围很广，不仅适用于货物买卖，而且广泛适用于其他国际经济合作的领域。（一）履约保函

1、进口履约保函

2、出口履约保函（二）还款保函第五节各种支付方式的选用

一、信用证与汇付结合二、信用证与托收方式结合三、托收与备用信用证或银行保函结合四、汇付、托收、信用证相结合分期付款与延期付款1、分期付款买方预交部分定金，其余贷款根据所订购商品的制造进度或交货进度分若干期支付，在货物交付完毕时付清。

2、延期付款买方在预付一部分定金后，大部分货款在交货后一段相当长的时间内分期摊付。

3、两者的区别实训一信用证项下汇票的缮制[背景资料]

湖南某公司以CIF价格向美国出口一批货物，2010年5月18日由美国花旗银行开来不可撤销即期信用证，金额为21450.80美元，信用证号码为LC10CN878。偿付行为日本东京银行。中国银行收到信用证后于5月23日通知出口公司。6月5日该公司向中国银行湖南省分行交单议付，商业发票号码为HNJHEXP10348。请按信用证有关条款制作汇票。实训二跟单托收业务的操作[背景资料]

湖南化工出口公司向中国工商银行湖南省分行提交全套汇票和单据，请求其委托INDSUTIALBANKOFKOREA向进口商PUSANSILICONMETALCORPOATI