外贸单证概论

外贸单证概论【期末考试60%，出勤与课堂表现20%，作业与课外训练20%】内容提要外贸单证的概念和作用外贸单证的类型外贸单证的缮制要求出口单证流程出口单证的签发1外贸单证的概念和作用一、外贸单证的概念

外贸单证是指在对外贸易中应用的单据、文件与证书，凭以处理国际货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇、核销、退税等。

狭义：结算单证（尤指信用证项下）广义：各种文件和凭证单据、信用证二、外贸单证的作用1、合同履行的必要手段；2、对外贸易经营管理的重要工具；3、进出口企业提高经济效益的重要保证；4、进出口企业形象的重要内涵。2外贸单证的类型一、按单证涉及的贸易方

进口单证（进口商提货付款的依据）

进口国企业及有关部门涉及的单证，如进口许可证、信用证、入境货物报检单、进口货物报关单、成交合同、保险单（FOB

）、核销单证。出口单证（出口商结算货款的依据）出口国企业及有关部门涉及的单证，如出口许可证、出境货物报检单、出口货物报关单、包装单据、出口货运单据、商业发票、保险单、汇票、检验检疫证、产地证、核销退税单证。二、按单证的性质

金融单据汇票、本票、支票或其他类似用以取得款项的凭证。商业单据发票、运输单据、保险单据、货权凭证或其他类似单据及任何非金融单据。《URC522》：除金融单据外，统统归为商业单据，商业单据的种类相当广泛。（1）基本单据：商业发票、海运提单和保险单。（2）附属单据进口国官方要求的单据：领事发票、海关发票、原产地证明等。买方要求说明货物及相关情况的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。三、按业务环节

托运单证

主要是为保证货物安全出运的单证。结汇单证

是保证能安全取得货款的单证。进口单证通关单证四、按用途

金融单据汇票、本票、支票、结汇水单等信用工具（资金单证）。商业单据即出口商出具的单据，如商业发票、形式发票、装箱单、重量单、尺码单等。银行向出口商出具的货款已到账的证明（一式两联）

货运单据即各种方式运输单据的统称。

《UCP600》将运输单据分为7类：（1）海运提单；（2）非转让海运单；（3）租船契约提单；（4）多式联运单据；（5）航空运单；（6）公路、铁路和内河水运单据；（7）快递收据、邮政收据或邮寄证明。

《UCP600》将L/C下的单据分为：运输单据、保险单据、商业发票和其他单据（装箱单、重量单、产地证明书、普惠制产地证、检验检疫证、受益人声明或受益人证明等）保险单据主要是指国际货物运输保险单据，有保险单、预保单、保险证明、投保单等。官方单据即官方机构出具的单据和证明，如海关发票、领事发票、原产地证明书、检验检疫证等。附属单据包括寄单证明、寄样证明、装运通知、船舱证明等。五、UN/EDIFACT的分类

生产单证订购单证销售单证银行单证保险单证货运代理服务单证运输单证出口单证进口和转口单证联合国欧洲经济理事会将EDI国际标准分为三个领域：行政、商业和运输，并于1986年发布了EDI国际通用标准—UN/EDIFACT（UnitedNations/ElectronicDataInterchangeforAdministration,CommerceandTransport）。3外贸单证的缮制要求一、外贸单证工作的基本环节

外贸单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环节前还有审证环节。（一）审证审证是指银行和受益人合理谨慎地审核信用证，针对发现的问题区别其性质，根据合同条款的规定及履行合同环节中出具单据的各当事人的具体做法和意见，作出是否修改信用证的决定。（二）制单制单是指依据买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证。（制单的依据）信用证方式托收方式下汇付方式下（三）审单审单是指审核并确定已经缮制完成的各种单证是否符合买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等，如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。（审单的依据）（四）交单交单是指在合同、信用证规定的时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确的当事人。通常在托收和信用证支付方式下，应到银行交单，在汇付方式下应直接向进口人交单。逆汇顺汇（五）归档归档是指在合同履行过程中随时注意：将我方已经缮制的单证留底、存档（如商业发票、装箱单），将由他人缮制并经我方审核无误的单证妥善保存，必要时复印备份，留待交单或事后备查

（如海运提单、商检证书），随时追踪已经交给有关部门办理业务，应退回但尚未退回的单证（如报关单核销联），一旦退回立即归档或进入下一业务环节。二、制单的基本要求

缮制各种进出口单证，应该做到：正确、完整、及时、简明、整洁。（一）正确正确是单证工作的前提，不管是托收还是信用证项下，单据不正确，买方都有拒付货款的权利，出口商就不能安全收汇。要求1：各种单据必须坚持严格符合的原则，即要做到单单相符、单证相符、单同相符、单货相符；要求2：各种单据必须与有关国际惯例和进口国的有关法令和规定相符。【银行：单证一致、单单一致】【外贸出口企业：证同一致、单证一致、单单一致、单货一致】海关查验放行：4个相符前3个为单证“三相符”，单证相符居首要地位（二）完整单证种类的完整即成套单证的群体（即单据的种类）的完整性。单证在通过银行议付或托收时，一般都是成套、齐全而不是单一的。例如，在CIF交易中，卖方向买方提供的单证至少应有发票、提单和保险单。以L/C为支付方式的情况下，出口商只有按照规定备齐所需单证，银行才履行议付、付款或承兑的责任。3个完整

目前国外有些地区开来的信用证所列条款日趋繁杂，所需单证类别甚多，除发票、提单、保险单等主要单据外，还有各种附属证明，如检验证书、重量单、装箱单、产地证、航行证明、邮政收据等，这些单证都需要经过一定手续和事先申请才能取得。在单证制作和审核过程中，必须密切注意，及时催办，防止遗漏和误期，以保证全套单证的完整无缺。转口贸易商：出具原产地证明？单证份数的完整即要求出口商提供的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。尤其是提单的份数，更应注意按要求出齐，避免不符。

单证内容的完整即要求每一种单据的所填内容（即单据本身的必要项目）必须完备齐全。任何单证都有其特定作用，这种作用是通过单证本身的特定内容即格式、项目、文字、签章等来体现的。如果格式使用不当，项目漏填，文理不通，签章不全，就不能构成有效文件，也就不能为银行所接受。

例如，签署和背书，一般只需盖一个章即可，但如果漏盖了章，这项单据便成为“未签署”的单据，成为无效的单据。背书是使单据的转移得以实现的手段，不同的背书形式直接影响到单据的流通价值和作用。

又如，格式A产地证书的“原产地标准”栏，虽然仅需填一个字母或再加上税则号码或进口成分，但如果漏填或填得不正确，便会使证书变成一张废纸。所以单证的齐全和完整是构成单证合法性的重要条件之一。提单与保险单的背书？（三）及时及时出单指各种单据的出单日期必须合理、可行，即每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期或按商业习惯的合理日期。例如，保险单的日期必须早于提单的签发日期或同一时期，提单日期不得迟于装运期限，装运通知书必须在货物装运后立即发出等，这些日期如果搞错了同样会造成出单不符。2个及时及时交单体现在交单议付上，向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。有些信用证除了规定有效期外，还另外规定了交单期限。过期交单将会遭到拒付或造成利息损失。因此，在信用证允许的前提下能尽量提早交出单据，则有利于尽早收汇。（四）简明

指单证的简洁、明了，要求各种单证内容语句流畅、语法规范，用词简明扼要，恰如其分，避免繁琐冗长。国际商会《跟单信用证统一惯例》中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。”目的就是避免单证的复杂化。简化单证不仅可减少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高单证的质量和减少单证的差错。（五）严谨严谨是对单证工作的总体要求。单证中的各种条款必须订得严密；单证必须经过严格的审核；单证的处理必须合理谨慎。纵横审证法：横审：单单一致纵审：单证一致三、单证制作和管理的特点电子化和现代化

EDI单据、E－UCP、电子制单，无纸贸易规范化和标准化1、信用证SWIFT格式：MT7002、货币符号代码：3个英文字母（EUR、USD）3、地名代码：5个英文字母4、运输标志代码：收货人简写、参考号（合同号）、目的港（地）、件号5、日期代码：20140915四、外贸单证员的要求1、具备良好的职业道德；2、掌握必要的专业知识和技能；3、打好扎实的外语基础；4、拥有丰富的实践经验；5、坚持认真的工作态度。4出口单证流程一、交易前的准备二、交易磋商与签约

（询盘、发盘、还盘、接受、签约）三、签订合同（销售合同、销售确认书）四、履约（落实信用证—催证、审证、改证；备货与备单；办理运输；报检；保险；报关；装船；结汇）五、履约后的管理（核销、退税）

四排（以买卖合同为对象）：有证有货、有证无货、无证有货、无证无货三平衡（以信用证为依据）：证、货、船三方面的衔接与平衡进口商：付款、提货5出口单证的签发（一）外贸单证时间顺序发票日期：各单据日之首，但晚于合同日，一般晚于信用证开证日装箱单日期：等于或迟于发票日，但须在提单日、产地证日期之前或同日提单日期：不能晚于L/C规定的最迟装运期，也不能早于L/C的最早装运期保单日期：早于或等于提单日，但晚于发票日产地证日期：晚于发票日，早于提单日商检证日期：稍早于提单日受益人证明日期：等于或晚于提单日装船通知日期：等于或晚于提单日后二天内船公司证明日期：等于或早于提单日，一般为提单日（二）出口单证出具涉及机构1、出口商商业发票、装箱单、出境货物报检单、托运单、装船通知、投保单、出口货物报关单、汇票、受益人证明等。2、公共机构国家出入境检验检疫局：商检证书、一般原产地证、普惠制原产地证、出入境货物通关单贸促会：一般原产地证、为需使馆认证的单据出具证明外汇管理局：出口收汇核销单海关：出口货物报关单许可证事务局/特派员办事处：出口许可证、输欧纺织品产地证国税局：出口发票、出口退税申请单3、其他商业机构进口地银行：开立信用证出口地银行：信用证通知书、结汇水单、出口商资信证明等货代公司：托运单、确认提单、投保单、报关单等船公司/其他运输公司：提单、海运单、铁路运单、公路运单、空运单、邮政收据、内河运输单据、多式联运单据等保险公司：保险单、保险凭证等商业机构：出具所需的资料买方指定的检验机构：检验证书CIF合同履行中出口人涉及的部分单据的出单机构

合同履行阶段单据的名称出单机构办理运输海运货物委托书海运出口托运单海运提单办理保险投保单保险单办理商检出境货物报检单商检证书/通关单办理报关出口货物报关单商业发票装箱单合同履行阶段单据的名称出单机构办理运输海运货物委托书出口商海运出口托运单货代公司海运提单船公司/货代公司办理保险投保单出口商保险单保险公司办理商检出境货物报检单出口商/货代公司商检证书/通关单出入境检验检疫局办理报关出口货物报关单出口商/货代公司商业发票出口商装箱单出口商根据履行CIF出口合同要涉及的主要单证改正下表

合同履行阶段单据名称改正出单机构改正办理运输海关发票进口商信用证开证行汇票出口商一般原产地证书贸促会办理保险GSP产地证检验检疫局客检证进口商或其代理办理商检出口收汇核销单进口商承运人证明船公司办理报关受益人证明进口商形式发票进口商开证申请书开证申请人厂商发票生产厂商合同履行阶段单据名称改正出单机构改正办理运输海关发票海运货物委托书进口商出口商信用证海运出口托运单开证行货代公司汇票配舱通知出口商船公司一般原产地证书海运提单贸促会船公司/货代公司办理保险GSP产地证投保单检验检疫局出口商客检证保险单进口商或其代理保险公司办理商检出口收汇核销单出境货物报检单进口商出口商承运人证明商检证书/通关单船公司出入境检验检疫局办理报关受益人证明出口货物报关单进口商出口商形式发票商业发票进口商出口商开证申请书装箱单开证申请人出口商厂商发票商检证书/通关单生产厂商出入境检验检疫局单据改错

已知资料：成交价格：CIFANTWERP

信用证有效期：2014-06-15

信用证规定的交货期：不晚于2014-05-31

要求：根据已知资料和惯例，改正你认为错误的单据签发日期。单据名称签发日期出口货物许可证2014年5月30日商业发票2014年5月31日装箱单2014年5月23日商业汇票2014年5月23日原产地证明2014年5月31日出口商检证书2014年5月31日出口货物保险单2014年6月1日直达海运提单2014年5月31日出口货物报关单2014年5月31日装船通知2014年5月31日单据名称签发日期出口货物许可证2014年5月25日商业发票2014年5月26日装箱单2014年5月27日商业汇票2014年6月4日原产地证明2014年5月28日出口商检证书2014年5月28日出口货物保险单2014年5月29日直达海运提单2014年5月31日出口货物报关单2014年5月30日装船通知2014年5月31日ThecopiesofDocumentsInDuplicateInTriplicateInQuadruplicateInQuintuplicateInSextuplicateInSeptuplicateINOctuplicateINNonuplicateInDecuplicate

2-Fold3-Fold4-Fold5-Fold6-Fold7-Fold8-Fold9-Fold10-Fold一式两份一式三份一式四份一式五份一式六份一式七份一式八份一式九份一式十份部分单证英文缩略词（1）AMS:AutomatedManifestSystem

（美国）自动舱单系统E&OE:errorsandomissionsexcepted

有错当查GSP:

GeneralizedSystemofPreferences

普遍优惠制