财务享服务分享

财务共享服务了解与分享财务共享服务背景分析财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析用友财务共享服务案例分享财务共享服务背景分析财务共享服务概述财务共享服务发展趋势财务共享服务的管理重点财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析用友财务共享服务案例分享共享服务是一种创新的管理模式专业化服务提供一致准确、真实、多维度会计信息费用报销流程透明化、制度化，资金支付电子化，提升员工满意度。集约化和优化业务流程，提高效率和质量集中处理一些烦琐、重复性强的业务后，各个业务单元能够更专注于自己的核心业务。提高运作效率降低综合成本分散在众多业务单位的重复性业务，集中于统一专业的技术平台来完成，节省人力、物力。强化风险控制将业务单位审核、支付及核算业务职能集中上收，可以减少执行偏差及暗箱操作，便于总部职能部门及内审部门进行集中监控，降低运营风险。共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。什么是共享服务？共享服务中心分支机构1报账员分支机构2分支机构3报账员报账员共享服务中心财务专员1财务专员2出纳共享服务中心是集团机构中的一个单位，以专用的资源为其他业务单位提供流程处理和专业知识的服务共享服务范围应付/应收账款薪水册信贷与托收业务客户汇票差旅开支税收归档及汇报总账外部报告财务会计

人力资源

信息技术供应/后援事务处理和行政管理津贴管理退休金管理薪资管理人员档案索赔职员查询绩效考核数据集中处理网络服务IT维护在线帮助数据支持行政支持(接待、文员、秘书等)差旅安排邮件服务车队财务分析业务方案支持资金筹划业务分析专业技术服务劳动关系组织发展培训与发展赔偿与奖励咨询服务健康安全应用研究应用方法软/硬件配置战略与培训通讯采购与仓储房地产实物管理销售与分销设备管理公共事务法律服务安全服务资源来源：Quinn

et

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(2000)财务共享服务是集团企业的管理趋势

集团财务管理管理趋势标准化集中共享外包IT环境下的创新在各类共享服务中，目前最流行的就是财务共享服务，将企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成，通常包括应付帐款、应收帐款、员工报销、固定资产等的处理。财务共享服务的演变1/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记帐支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定财务共享服务的演变2/3总公司区域管理总部分公司核算中心单据填报审查、记帐支付、监督报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定财务共享服务的演变3/3总公司区域管理总部分公司单据填报单据审核权利集中管理集中操作集中财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价财务共享服务适用用于哪些企业适用推行“财财务共享服务务”的企业应应具备如下特特点：企业一定要达达到一定的规规模，拥有多多家跨地域或或跨国的分支支机构。每个分支机构构的财务事务务能够按统一一的规则和流流程处理，可可复制可批量量处理。企业经营相对对单一，在多多元化经营的的企业中，因因核算准则不不同，可考虑虑按行业提供供财务共享服服务，如果一一家企业行业业众多而每个个行业的单位位又很少，则则不适于推行行财务共享服服务。重组、并购、、变革比较频频繁的企业在在建立新业务务、扩大企业业规模时可以以大大降低管管理难度，促促进新业务的的快速整合。。集团在对分支支机构实行财财务和资金的的集权管理时时不受相关法法规制约。费用报销管理费用报销集中管理通过报账平台完成报销信息的录入、审批与传递财务共享中心进行财务审核，集中进行会计核算资金集中支付资金集中结算：集中账户管理，集中资金支付，实时监控信息，保障资金安全为满足分子公司零星支付需求，可设立备用金账户，由分子公司自行支付。进一步加强会计处理的标准化、规范化会计核算与预算控制、资金控制相结合共享中心集中核算，设置业务财务的映射关系集中会计核算财务共享服务务的目标和策策略涉及领域目标策略财务共享服务签订服务水平协议，确定财务共享服务中心与各单位沟通及业务评估的依据先考虑系统的集中应用，实现财务管控，再通过系统推进解决集中后的效率问题处理过程简单化、标准化持续改进实现集团财务的集中管理与监控后台手工操作向财务信息化、财务业务一体化转变集中资金管理，集中预算控制解脱经营部门和业务部门的低技术含量的重复劳动提供一致、可靠和低成本的服务财务共享服务务的范围财务共享服务务主要集中在在财务核算业业务中重复性性高、业务量量大、标准化化程度较高的的业务应收管理总账管理费用报销应付管理资产管理财务共享服务总体流程程财务共享中心心分支机构员工提交费用报销销申请分支机构业务务审核费用合理性本地单据初审审发票真实性、、签字有效性、、单据完整性、、金额准确性等等集中财务审核核合规性审核预算额度审核核资本性支出审审核批准批准费用报销管理理集中会计核算算生成应付款生成费用帐固定资产台帐帐责任成本分类类帐资金集中支付付银企直连直接支付网银对帐帐户管理财务核算资金管理单据上传(影象/邮寄)归档财务共享服服务的的管理理重点点三个““集中中”一个““查询询”财务共共享服服务背背景分分析财务共共享服服务建建议方方案财务共共享服服务解解决之之道建立财财务共共享服服务中中心典型的的财务务共享享服务务流程程共享服服务模模式下下费用用报销销管理理财务共共享服服务的的信息息系统统支持持财务共共享服服务应应用价价值分分析用友财财务共共享服服务案案例分分享推行财财务共共享服服务的的总体体思路1理念先行（财务本身和企业高层）2考察查内外部环境3梳理业务流程4创建新的业务环境和制度环境5选择和建立IT系统1.财务共共享服服务解解决之之道建立共共享服服务中中心财务共共享服服务的的定位位与目目标3.1.费用报报销3.3应收账账款3.4资产管理票据接接收票据扫扫描单据审审核账务处理理集中支支付订单合合同管管理开票收收入确确认收款确确认票据管管理对账及反反馈资产购购置资产折折旧资产维维护资产处处置资产盘盘点5.财务共共享服服务的的信息息系统统支持持4.集中财财务核核算2.确定财财务共共享服服务的的范围围3.2应付账账款3.业务流程规规划设设计合同管管理发票接接收发票扫扫描业业务审审核集中支支付2.建立财财务共共享服服务中心财务共共享服服务中中心（（FSSC））是集团团的财财务服服务平平台，，是各各成员员单位位的会会计业业务运运作中中心、、财务务管理理中心心和服服务中中心。。•向共享服务中心提供真实、合规、完整的单据规定时间内将单据等信息传递到共享服务中心审核业务的真实、合规性业务部门•按规定扫描原始单据将原始单据与影像单据匹配，审核审核单据的真实、完整、合规性原始单据保管分子公司财务部•具有预算管理、财务分析、风险控制、资产管理、资金管理的总部财务职能•对财务共享服务中心提供指导及风险控制集团财务部•从财务复核、会计核算、资金支付三个方面提供服务财务共享服务中心财务共共享服服务模模式下下财务流流程的的划分分财务活动93%93%93%85%80%7%7%15%应付账款员工报销应收账款总帐固定资产会计50%审核及查询50%20%7%65%会计档案管理35%共享服务中心业务单元示例财务共共享服服务中中心的的职能能报账支持政策衔接原始单据处理前端外部衔接核心交易处理应收管理固定资产费用报销应付管理合同管理资金集中结算会计集中核算会计档案管理执行管理系统支持后台综合支撑政策衔接：执行行统一一的财财务政政策和和业务务处理理流程程；报账账支支持持：为为分分子子公公司司提提供供费费用用报报销销、、收收付付款款报报账账、、资资产产采采购购和和合合同同管管理理的的报报账账支支持持；；原始始单单据据处处理理：：接收收、、整整理理、、分分发发原原始始单单据据。。会计计核核算算：：负负责责收收入入、、成成本本费费用用、、资资产产、资资金金等会会计计核核算算并并负负责责编编制制会会计计报报表表；；资金金结结算算：：办理理资金金集集中中收收付付；；会计计档档案案管管理理：会会计计档档案案整整理理、、归归档档和保管管执行行管管理理：：提提供供财财务务会会计计政政策策的的培培训训与与指指导导；；对对交交易易处处理理人人员员进进行行监监督督和和考考核核；；系统统支支撑撑：：进进行行核核算算相相关关系系统统的的日日常常维维护护工工作作财务务共共享享服服务务中中心心的的组织织：模模式式一一财务务共享享服服务务中中心心示例例后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描财务务共享享服务务中中心心的的组组织织设设计计，包包括括架架构构、、关关键键岗岗位位、、职职责责、、绩绩效效考考核核等等财务务共共享享服务务中中心心的的架构构设设计计通通常常以以职能作为主线线，以流流程、产产品和地域作为补充先分职能再再分区域华东区分行华北区分行西北区分行华南区分行监督审计报表编制西南区分行应付复核记账华南区分行华北区分行西北区分行西南区分行费用复核记账资金收付华东区分行华南区分行西北区分行西南区分行核心交易处理财务共享享服务中中心的组织：模式二二示例财务共享服务中心后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描应付复核记账费用复核记账资产台账记录财务初审核心交易处理后督审计报表编制资金划拨支付集团本部应付复核记账费用复核记账资产台帐记录资金划拨支付华东区……区应付复核记账费用复核记账资产台账记录资金划拨支付财务共享服务中心心的组织织设计，包括架架构、关关键岗位位、职责责、绩效效考核等等财务共享享服务中心心的架构设计计通常以以职能作为主线线，以流流程、产产品和地域作为补充先分区域域再分职能财务共享享服务中中心要考考虑政策策法规的的约束财税法规规的要求求其它法规规的要求求各地的差差异性条条款如何应对对相关审审查地区税收收优惠政政策各部委政政策法规规国资委、、证监会会、银监会会等监督督机构要要求会计、审审计准则则3.财务共享享服务中中心的流流程设计计共享流程非共享流程结账资本配置并购管理风险管理交易处理结帐、合并和报告税费核算监管报告财务业绩报告总帐资产核算采购和应付账款收入和应收账款合并薪酬核算员工报销会计政策管理税务法规管理内控内部审计收入成本分摊分配管理报告财务分析绩效考核计划、预算与预测税务筹划风险和资本管理业绩分析与决策支持内控和监督财务职能管理员工绩效管理商务联络培训与发展计划管理支持资金回收资金支付注：预算算管理虽虽为非共共享流程程，但对交易处处理和会会计核算算流程及方方法有重重要影响示例3.1采购应付付流程归口管理部门门供应商业务员财务共享享服务中心采购订单单采购发票票发票提交交收到发票票应付单付款单收到款项项网银付款款采购合同同电子集采采分子公司司到货验收收资产入账账招标中心心财务共享享服务中心核对3.2费用报销销流程单据审批流报销人各级负责责人

企业门户端填写报销单企业门户端或邮件审批报销单报销管理审核报销单FSSC财务经理理FSSC出纳网上报销系统网银支付企业门户户端或邮邮件打打印报销销单报销单据据收集箱箱/报销单据据扫描邮件通知知审批通通过粘贴单据据并投递递

审核原始凭单并核数取回报销销单网上报销系统合并制单

整理银行回单

审核凭证

打印凭证凭证归档档银行回单单次日银行行快递回回单单据实物流示例3.3集中支付付流程备用金管管理为满足分子子公司的的零星支付付业务，，可在分分子公司司设立备备用金账账户，由由分子公公司自行行支付。。备用金金账户的的支付要要由分子子公司在在财务共共享中心心系统上上进行电电子审批批，审批批通过后后由分子子公司在在备用金金账户进进行自行行支付。。制定备用金支支付的管管理办法法，明确确管理原原则，确确定分子子公司备备用金支支付内容容的定性性、定量量标准。备用金账账户的支支出要在在报账平平台完成成审批手手续先行支付付后取得得发票，，在报账账平台进进行正常常报账，，财务共共享中心心审核通通过后付付款给此此备用金金账户。。财务共享享中心分子公司司员工填写备用用金借款款单领导审批批费用合理理性预算执行行情况集中财务务复核合规性复复核正确性复复核预算额度度检查大额支出出复核批准集中会计计核算生成凭证证生成费用用账备用金账账户领导审批批费用合理理性预算执行行情况财务FSSC审批批准集中支付付账户员工填写备用用金借款款单每天稽核核账户支支出数据据对备用金金账户进进行支出出监控备用金流流程FSSC分中心审审批备用金支支付4.财务共享享服务下下的费用用报销管管理费用报销管理支付管理原始单据传递会计核算组织机构费用预算考核、分析4.1费用预算算管理年度预算算专项预算算控制方式式刚性\柔性总额\明细控制环节节事前事中多种预算算控制方方式不控制柔性控制制：超预算提提示超预算预预警超预算走走特批流流程刚性控制制：超预算不不允许通通过，，必须追追加预算算总额控制制：总额超预预算控制制单一项目目超预算算但总额额未超不不控制明细控制制：单一项目目超预算算即控制制分类一分类二静态预算算控制与预算对对比：：不能能超预算算与预算+预警范围围对比：不能起起预算+预警范围围，预警警范围可可为绝对对值或比比例动态预算算控制：：与某一指指标实际际数百分分比对比比（如如不能超超过销售售收入3%）分类三事前控制制：年度度预算+事项预算算+报销单年度预算算招待费通讯费广告费……事项1预算招待费交通费……事项2预算场租交通费……事项3…………招待费报销单1……交通费报销单1……说明：1、事项预算可可跨年有效2、若有事项预预算，则报销销单只与事项项预算比较3、未执行完事事项预算可关关闭事前控制：年年度预算+事项预算+预提+报销单年度预算招待费通通讯费广广告费……事项1预算会议费宣传费……事项2预算场租交通费……事项3…………会议费报销单1……宣传费报销单1……说明：1、事项预算可可跨年有效2、若有事项预预算，则在费费用预提或费费用报销时与与事项预算对对比3、若有预提，，则报销时时只与预提对对比4、未执行完事事项预算可关关闭预提单1会议费宣传费……预提单2会议费……事中控制：年年度预算+报销单年度预算招待费通讯费广告费……交通费报销单1……会议费报销单1……宣传费报销单1……预提单1会议费宣传费……预提单2会议费……说明：1、在费用预提提或费用报销销时与预算对对比2、若有预提，，则报销时时只与预提对对比4.2费用报销管理理二大关键：1、单据流：业务审核中，不见原始单单据原件，原始单据影像管理理和原始单据据传递管理是是共享服务成成功的关键2、资金流：电子支付实实现异地付款，有效防范现金风险，提高支支付效率，实实现资金集中管理费用报销管理理的适用范围围及特点管理费用计提摊销类费费用报账类费用期间费用财务费用销售费用重点开展费用用报销管理与与控制个人类费用组织类业务费费用采购类费用非采购类费用用与业务量直接接相关费用与业务量非直直接相关费用不同报账类费费用：计算方法不同同报销方式不同同报销流程不同同控制方式不同同费用管理流程及控制方方法个人类费用

费用开支

费用报销

款项支付费用控制方式式：严格按照照费用标准进进行控制组织类业务费费用

费用开支

费用报销

款项支付

借款费用专项申请费用控制方式式：费用开支支受组织预算算控制；费用用明细受费用专项预预算控制采购类费用

费用支付

采购合同费用申请费用控制方式式：费用开支支受组织预算算控制共享服务中心原始始单据管理模式式影像扫描邮寄影像扫描：扫描专岗扫扫描所有纸质原始始单据存放在在分支机构处处，共享服务务中心人员可可查看原始单单据影像扫描原始单据据附件，自动动与报销单关关联设有专门的档案管管理人员，核核对原始单据据附件与系统统扫描影像分支机构共享服务中心报销人报账人生成条码原始单据核对员首签领导原始单据扫描出纳银行网银付款提取审核任务财务专员核对系统内原始单据与纸质原始单据，上传影像影像扫描：报销人人扫描分支机构共享服务中心报销人原始单据核对对员首签领导原始单据扫扫描出纳银行网银付款提取审核任任务财务专员核对系统内内原始单据据与纸质原原始单据，上传传影像报账人生成条码分支机构共享服务中中心原始单据邮邮寄原始单据邮邮寄到共享享服务中心报销单自动动打印条形码报销人报账人共享服务中中心财务专专员首签领导原始单据邮邮寄出纳银行网银付款原始单据接接收及分发发4.3费用支付管管理费用预算、费用用执行、资资金管理集成费用预算与与资金计划划的同步费用开支受受费用预算算和资金计计划的双重控制4.4费用核算报账类费用用计提类费用用摊销类费用用非报账类营销及渠道道费用传统核算方方式费用分类信息化核算算方式录入费用会计凭凭证手工计提录入费用会计凭凭证手工摊销录入费用会计凭凭证手工计算录入费用会计凭凭证费用报销单单费用计提单单费用摊销单单总帐集中费用管理平平台4.5费用分析与与监控管理考核类决策类过程监控类类预算执行情情况：按费用项目目、费用类类型、机构构、人员、、业务线等等因素进行行预算、实实际对比分分析对比分析：：按费用项目目、机构、、人员、业业务线等因因素进行发现问题类类供应商分析析趋势分析审批流程监监控人员执行效效率分析财务共享服服务背景分分析财务共享服服务建议方方案财务共享服服务的信息息系统支持持财务共享服服务解决方方案综览费用报销管管理影像系统资金支付管管理其他系统介介绍财务共享服服务应用价价值分析用友财务共共享服务案案例分享用友NC财务共享服服务解决方方案数据分析和和报告分析层计划层业务层UAP平台费用预算全面预算资金计划采购管理供应商管理销售管理应付管理应收管理资产管理事项审批费用申请差诱支持借款管理报销管理营销费用管理还款管理资本性支出采购支出财务确认原始单据管理支付管理费用预提费用分摊费用分析与监控报销标准费用核算集中支付费用报销管理合同生成合同变更合同上传合同履行合同管理合同信息分析合同管理影像采集影像处理图像识别影像展现影像存储影像归档影像管理总账责任会计集中资金结算集团报表固定资产其他系统工作流平台、审批流平台、预警平台、动态会计平台、系统配置平台、动态建模工具、UAP平台2.费用报销管管理财务确认业务前台预提分摊结转财务后台待摊支付月末结账费用预算资金计划网上报销费用管理借款报销报销标准借款控制事项审批单单资本性支出资金管理及及网银（NC）费用申请工资机票预订酒店预订项目预算付款排程合同台账员工信用管管理费用查询报报表考核与分析析营销费用原始单据据影像原始单据据邮寄助理工作台动态会计计平台费用报销销管理与与其他系统之之间的关关系费用管理理网上报销销OA其他申请请全面预算算费用预算算应付总账固定资产产现金管理理责任会计计集中资金金结算全成本管管理计划与分分析财务分析业务核算销售与分分销采购计划划集团商旅旅管理（（第三方方）资金计划划2.1费用预算算管理费用预算算编制及及管理预算编制制人员只只需打开开EXCEL，下载编编制表、、录入数数据、提提交审批批，即可可完成预预算编制制。设置预算控制策略费用预算控制制通信费借款3000元，目前预算余额2000元通信费报销1500元，预算释放占用1500通信费报销60000元，超预算，刚性控制通信费报销60000元，超预算，柔性控制联查预算算执行情情况&预算联查查单据报销单联联查预算算执行情情况预算联查查原始单单据2.2费用集中报销管理理费用申请控制借款单拉费用申请单生成费用申请单控制借款单报销单拉费用申请单生成费用申请单控制报销单费用申请控制借款单+报销单费用申请单录入费用申请单审批流程费用申请单关闭费用申请费用申请单预算控制账表查询费用申请单执行情况查询费用明细查询费用汇总查询费用趋势查询待摊费用摊销查询待摊费用摊销标记待摊摊销预算回写凭证生成修改摊销期费用结转报销单查询费用结转预算回写凭证生成分摊规则应用费用分摊分摊信息录入预算控制凭证生成分摊规则应用审批流其他期初关闭结账按借款单明细冲借款报销单位与支付单位分离项目预算控制费用报销销单据示例费用申请请单支持持交易类类型：费费用申请请单（预预置）、、会议费费费用申申请单（（自定义义）费用申请请单录入入费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销销单据示例费用申请请单支持持审批流流费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销销单据示示例联查预算算费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销销单据示示例费用申请请单支持持关闭，，关闭时时释放未未执行完完的预算算手工关闭闭：整单单关闭、、行关闭闭到期自动动关闭报销单执执行完自自动关闭闭费用申请请单支持持重启，，重启时时再次占占用预算算手工重启启报销单删删除重启启费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销销单据示示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单控制设置置1费用申请请单控制制差旅费费借款单单+差旅费报报销单控制维度度：部门门+收支项目目收支项目目不可调调剂控制设置置2费用申请请单(成本中心心）控制制会议费费借款单单+会议费报报销单控制维度度：成本本中心+收支项目目收支项目目可调剂剂费用报销销单据示示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用报销销单据示示例费用申请单申请单审批预算控制申请单关闭申请单控制规则申请单->借款单申请单->报销单费用分摊摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用分摊摊分摊规则分摊录入跨成本中心分摊费用分摊审批流预算控制会计凭证费用结转转费用摊销销单据寄交交单据寄交交打包拆包档案管理理岗收到到市公司司邮寄的的包裹后后，在系系统中扫扫描寄交交单，并并逐张扫扫描包裹裹内各报报账单，，进行拆拆包操作作；根据业务务类型将将各类报报账单派派发给相相应核算算小组相相关人员员；实例分析析集中支付付实例分析析集成了银银企系统统与费用用报销支支付结果果状态的的联动，，用户在在费用报报销系统统中就可可以看到到银企系系统的支支付状态态。根据实际际的业务务要求，，支付结结果包括括：1、集中支支付成功功2、自行支支付成功功3、核销不不支付5、不需支支付6、退票费用查询询与分析析按部门按业务线按人员预算项目执行率3.影像管理理扫描仪：：1台扫描枪：：1部扫描枪：：1部扫描枪：：1台财务影像像工作职职责分工工影像评价、调阅会计人员及相关业务人员报销人员（扫描）IT系统管理员影像管理理费用报销系统FSSC档案管理员其他系统影像扫描描影像上传传录入发票票信息发票验真真影像评价价影像查阅阅票据接收收管理实物档案案管理电子凭证证归档影像调阅阅接口状态推送送接口影像调阅阅接口状态推送送接口报销单接口参数管理理备份管理理接口管理理影像系统统用户电子凭证证及实物物档案管管理工作作职责分分工电子凭证证及实物物档案管管理用户户财务档案管理员制证会计、工程会计、资产会计和领导IT系统管理员电子凭证证及实物物档案管管理综合办编制凭证证移交清清单合成电电子凭凭证凭证归归档审审核审审批工程审审计报报告电电子化化凭证、、档案案类别别信息息维护护凭证接接收及及信息息维护护编制凭凭证接接收清清单凭证归归档凭证档档案借借阅归归还办办理编制档档案移移交清清单凭证信信息统统计分分析档案接接收编制档档案接接收清清单档案基基本信信息查查询档案借借阅申申请档案借借阅审审批档案借借阅、、归还还电子化化档案案查阅阅参数管管理日志管管理备份管管理接口管管理借阅人员及审批人员系统总总体架架构费用报报销系系统财务影影像管管理系系统ERP系统OA门户用户及及权限限管理理状态更更新影像调调阅凭证信信息用户授授权用户授授权用户身身份信信息系统建建设内内容和和范围围硬件设设备基础软软件服务器器存储和和备份份设备备防火墙墙控制台台扫描设设备显示屏屏操作系系统备份软软件中间件件数据库库应用软软件影像扫扫描处处理影像管管理电子凭凭证管管理档案管管理影像复复核接口交交互数据接接口管管理影像扫扫描处处理软件系系统功功能设设计报账系系统影像管管理ERP系统OA系统数据存储系统管理影像扫扫描条码识识别影影像分分组图像合合并任务接接收处处理影像优优化OCR识别影像浏浏览影像加加密压压缩影像上上传设置标标记参数设设置影像检索影像评价影像合格率统计影像上传统计影像查看打印影像删除影像使用率统计影像打印电子凭凭证合成凭证提提交审审核凭证移移交接接收凭证信信息查查询凭证归档档案信息查查询统计档案移交接接收档案销毁管管理借阅审批电子档案查查询档案借阅归归还PDA查询PDA转移综合统计扫描仪用户数据备份存储加密数据索引数据同步档案类别管管理用户管理影像评价选选项扫描参数设设置日志管理权限管理接口管理编码规则设设置个人桌面OA系统待办任务影像查询档案查询常用功能密码修改工作流设置置支持条码扫扫描的PDA条码枪发票验真影像实物自自动复核影像和电子子凭证的系系统整体流流程费用管控系系统ERP系统影像管理系系统报账人：提交报账单单报账人：扫描凭证报账人：查找报账单单上传影像地市初核：：查看影像、、审批报账账单总部FSSC：查看影像、、审批报账账单总部FSSC：生成应付、、付款凭证证自动：生成并传送送记账凭证证自动：电子凭证汇汇总备注：同时时允许在费用报销销系统直接上传影影像附件，，系统自动动同步到影影像系统管管理自动根据报报账单号关关联自动根据报报账单号关联联总部FSSC：影像实物自自动复核分子公司财务共享服务中心送达纸质票据票据扫描件存储批量扫描自动复核调用图像查询服务反馈结果影像位置信息票据查询服务事件工作池本地无，触发图像查询事件传输调度服务获取事件处理内容管理服务查询信息传输票据信息对比结果票据信息检索比对影像版本信息影像索引信息影像版本及匹配度影像位置信息影像文件存储本地缓存服务存储服务影像系统影像复核系统接口设设计费用报销系系统ERP系统影像管理系系统OA门户接口内容：：报账单影影像附件接口方式：：web服务，传递递报账单编编号接口内容：：影像评价价信息接口方式：：web服务，传递递报账单编编号、影像像编号、评评价内容接口内容：：影像修改改接口方式：：web服务，传递递影像状态态变化信息息接口内容：：影像状态态接口方式：：web服务，传递递报账单编编号接口内容：：影像历史史接口方式：：web服务，传递递报账单编编号接口内容：：凭证信息息接口方式：：中间表，，ERP写入接口内容：：凭证合成成信息接口方式：：中间表，，影像和档档案系统写写入，ERP读取接口内容：：用户登录录信息接口方式：：自动登录录，记录用用户信息4.资金支付付管理网银支付付每日业务务线财务务审核通通过的报报销单会会转交给给网银出出纳网银出纳纳按日按按人进行行网银合合并支付付合并制单单网银支付付成功后后，按日日按人进进行合并并制单，，生成凭凭证。网银对账账每日网银银支付和和制单结结束后，，需要进进行网银银对账：：网上银行行账户余余额与总总账银行行余额表表核对网上银行行对账单单与总账账银行明明细帐核核对整理银行回单单次日银行行送回纸纸质银行行回单，，网银出出纳将银银行回单单分别附在各业业务线报报销单据据后备查查。网银支付付5.其他系统统合同管理总账固定资产5.1合同管理理用户管理基础数据流程管理消息平台资金管理合同管理UAP平台合同上传合同生成EAI平台预警平台二次开发

合同信息分析合同变更合同履行合同整体体管理OAERP预算管理资金计划划影像管理理合同范围合同台账账合同执行行合同签订时受年度预算的控制编制月度预算合同列帐/合同付款合同审批与签订编制年度预算合同签订时要区分本年支付费用以后年度支付费用月度预算填报时需包括合同当月的付款数额。合同支付需受月度预算控制维护合同付款/列帐计划控制点控制点合同责任人动态维护付款计划与列帐计划通过各系统连接实现合同的预算控制实现合同签订与执行的精确化预算管理OA系统ERP系统5.2总账确定财务组织及岗位统一会计核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的会计核算平台业务系统财务系统核算处理总账查询人力资源资产管理应收应付存货核算成本管理固定资产动态会计平台凭证凭证处理集团对账现金流量分析自动转账明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台责任会计凭证网络报表合并报表构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。供应链管理费用报销全面预算资金管理成本分摊费用计提内部结算内部交易协同5.3固定资产产管理财务共享享服务背背景分析析财务共享享服务建建议方案案财务共享享服务的的信息系系统支持持财务共享享服务应应用价值值分析用友财务务共享服服务案例例分享资源配置置权限上收收通过集中中支付上上收资金金管理权权限，减减少资金金沉淀，，降低资资金成本本，防范范资金风风险，提提高资本本回报率率。FSSC配合集团团业务管理集约约化（例如集中中采购）、、按计划划预算执执行控制制，能降低集团团整体业务及管管理费用用。统一标准准信息质量量强化管理理提升能力力集团财务务标准统一一（财务务政策制制度流程程的真正正落实）），能提提供更精精细的会计核算算、管理理会计数据，支支持公平平合理的的绩效考核核。集中核算算与财务务报告编编制是提提高财务务信息质质量、加加强财务务管控、、提高内内部财务务服务效效率的有有效途径径。使集团财财务管理理与财务运运营的职职能定位位更为清清楚，提提升财务务管理水水平和效效率；强化分子子公司财财务管理理与决策支支持的职职能。财务管理理关注财财务战略略与财务务管理政政策与支支持决策策；财务务运营的的职能落落实财务务管理的的要求，，在会计计集中核核算、集集中资金金支付等等方面实实现全行行共享服服务。推行财务务共享服服务的意意义运作成本本显著降降低实现全行范围围的财务监控控服务质量及运运作效率提升升实现财务业务务更加紧密共享后，财务务资源共享，，流程优化，，制度标准化化，促使共享享范围内的公公司财务流程程处理成本比比实施共享服服务前下降了了25％共享后，财务务处理人员与与业务人员不不直接联系，，业务随机分分配，串通舞舞弊的可能大大大降低；所所有的业务处处理对于集团团彻底透明，，任何一笔业业务均可以通通过财务共享享服务中心进进行查阅，这这最终为及时时发现问题提提供了有力的的支持如费用报销：：共享前缺乏乏统一标准，，执行尺度不不一，频繁发发生矛盾；共共享后，标准准化单据及流流程，设立共共享呼叫中心心，以统一的的接口和界面面面对员工提提出的各类问问题。业务效效率由7天的财务处理理效率提高到到3天运作成本服务质量财务监控财务业务关系将基础财务集集中后，各地地财务组织中中释放的编制制用于补充高高端财务管理理人员，直接接从财务共享享服务中心获获得信息，深深入业务提供供决策支持。。集团的各项项战略和财务务管理需求直直接的传递至至业务单位的的核心决策层层建设财务共享服务的价价值财务共享服务务应用价值分分析防范支付风险内控流程固化财务制度规范制度预算事中控制强化财务分析业务集中处理理提高工作效率率降低费用支出出财务精细管理理统一业务操作作财务共享服务务背景分析财务共享服务务建议方案财务共享服务务的信息系统统支持财务共享服务务应用价值分分析用友财务共享享服务案例分分享中国移动国家开发银行行1.中国移动中国移动于2008年启动了中国移动总部FSSC层面财务集中管理工作，各各省公司财务务核算中心成成立。2008年5月进行财务集集中管理报账账平台和银企企互联系统的的全国集采。经经过多轮与中中国移动集团团的技术交流流和统一谈判判，用友公司中标9个省的报账平平台项目和5个省的银企互互联项目。报账平台：9个省黑龙江、吉林、辽宁宁、陕西、甘甘肃、宁夏、、青海、西藏藏、新疆银企互联：5个省黑龙江、山东东、广东、湖湖南、内蒙古古项目现基本都都在进行第5期建设中系统目标报账单据的规范化化通过报账平台台系统对报账账单据的内容容和格式进行行规范，保证证财务入账依依据的标准化化，为财务核核算规范奠定定基础。审批流程的电子化化通过电子报账账单和相应附附件的电子化化流转，以及及与OA系统的待办事事项集成，在在保证审批质质量的同时加加快了审批流流程，提高财财务核算效率率。信息传递的自动化化建立与ERP系统、合同管管理系统、预预算管理系统统、银企互联联系统和OA系统的接口，，实现信息快快速准确传递递，降低劳动动强度，提高高财务工作效效率。功能架构体系架构报销单示例数据流程合同台账关键控制点报账单据模板板全国统一梳理报账单据据（成本费用用类、资金类类、资产类、、收入类、税税金类、工程程类）报账单据服务务于数据归集集要认真考虑资资金集中支付应用梳理全国统一一的报账管理理规则统一报账制度度明确各岗位职职责先有规则、后后有实施梳理各省公司司审批流程审批流程依据据各省公司需需求配置明确报账系统统的基础数据据来源、在源源头对基础数数据进行梳理理、完善员工信息供应商信息合同信息合理规划、分分步实施2.国家开发银行行国家开发银行行于1994年3月成立，是我我国成立最早早、规模最大大的政策性银银行。经国务务院批准，2008年12月11日国家开发银银行成功实施施了股份制改改革，目前在在全国设有32家分行及4家海外代表处处，注册资本本为3000亿元人民币，，员工人数1万多人。截至2009年6月底，国家开发银行资产产总额突破4万亿元人民币币，贷款余额额3.3万亿元人民币币。用友NC3.0客户，现使用用版本NC5.7系统建设内容容：报销管理理、现金管理理、应收应付付、固定资产产、薪资管理理、预算管理理（ORACLE总账）项目启动：2009年5月管理咨询、需需求分析与业业务设计：2009年8月推广上线：2010年1月国开行业务架架构国开行组织机机构国开行财务共共享服务功能能架构9、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。15:04:4215:04:4215:0412/31/20223:04:42PM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。12月-2215:04:4215:04Dec-2231-Dec-2212、故人江海海别，几度度隔山川。。。15:04:4215:04:4215:04Saturday,December31,202213、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。12月月-2212月月-2215:04