外商投资企业资本金意愿结汇

外商投资公司资本金意向结汇宣传手册1国家外汇管理局汉中市中心支局二〇一五年七月前言为进一步深入外汇管理系统改革，更好地知足和便利外商投资企业经营与资本运作需要。国家外汇管理局决定从2015年6月1日起在总结先期部分地域试点经验的基础上，在全国范围内实行外商投资公司外汇资本金结汇管理方式改革。《国家外汇管理局对于改革外商投资公司外汇资本金结汇管理方式的通知》（汇发[2015]19号）的实行，2明确外商投资公司的外汇资本金可依据公司的实质经营需要在银行办理意向结汇，将外汇资本金结汇的自主权和选择权圆满赏赐公司。为扩大对资本金意向结汇业务的宣传实行，国家外汇管理局汉中市中心支局依据现行制度，编制了这本《外商投资公司资本金意向结汇宣传手册》（以下简称手册）。希望经过该《手册》在政府、金融机构和公司之间搭建一个信息交流平台，使更多部门认识、掌握资本金意向结汇业务的政策规定和业务办理流程，为公司供给闪避汇率颠簸风险的政策空间，有益于降低社会成本，的确服求实体经济发展。《手册》共分三部分，分别为综合篇、银行篇和公司篇，突出政策性、操作性和适用性。主要以问答的形式从实质操作的角度介绍了资本金意向结汇的有关知识。文字平常易懂，可操作性强，是一本可读性较高的普及型宣传读本。目录综合篇3什么是资本金意向结汇？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5为何要张开资本金意向结汇？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.5资本金意向结汇对公司有哪些利处？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.5什么是负面清单？资本金结汇负面清单的规定是什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.5什么是结汇待支付账户？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5资本金意向结汇的比率是多少？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.5怎样理解外商投资资本金账户与结汇待支付账户的“一一对应”？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5直接投资项下有哪些账户？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5对于备用金的管理规定是什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.5银行篇结汇待支付账户内资本的划转能否执行国际进出申报？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯611.银行为公司办理直接投资项下外汇业务时能否需要依据《直接投资外汇业务操作引导》中所规定的审察内容要求公司提交资料？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯612.银行受理公司的结汇申请业务应注意什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6结汇待支付账户内资本能否可用于常常和资本项下的跨境人民币支付？能否可再购汇用于对外支付？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.6银行怎样办理资本金账户与人民币账户之间的划转业务？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.6银行受理外汇资本金账户资根源币划转业务应注意什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.6银行受理境内财富变现账户资根源币划转时应注意什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.7银行在受理保证金专用外汇账户资根源币划转应注意什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.7银行在办理境外机构和个人购置境内商品房的结汇审察时注意什4么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7银行在外汇局资本项目信息系统中办理登记外商投资公司建立刻怎样确立外国投资者的出资方式？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.7银行审察公司以资本金账户内外汇资本对外付汇时的真切性证明文件的范围是什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7银行为公司开立结汇待支付账户时，在资本项目信息系统中能否需要填写协议办理凭据编号？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7银行在办理每一笔资本支付时，对前一笔支付证明资料怎样审察其真切性？⋯⋯⋯⋯⋯⋯7对于特别事项存案的要求是什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.8银行在业务办理过程中，如遇因客观原由需要超规定额度的直接投资先期开销登记、境内居民个人特别目的公司外汇补登记以及其余规定不明确的业务时应怎样办理？⋯⋯⋯⋯⋯⋯8银行为有关市场主体办理直接投资项下外汇业务，发现主体未按要求报送从前年度直接投资存量权益数据，怎样执行见告义务？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8公司篇怎样理解外商投资公司资本金不得直接或间接用于发放人民币拜托贷款，资本金账户的支付范围内包含拜托贷款账户的规定？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.8公司申请结汇时应向银行供给什么资料？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..8资本金意向结汇政策下，公司能否还需要供给支付命令函？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..8结汇待支付账户内的人民币资本能否可以购置银行保本型理财富品？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8以资本金账户内资本对外付汇时，付汇币种能否可依据公司要求进行外币与外币之间的币种变换？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.95国家外汇局对先期开销外汇账户的要求是什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯9公司向银行申请办理境内财富变现账户资根源币划转时应供给什么资料？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯9公司向银行申请办理外汇资本金账户资根源币划转业务时应供给什么资料？⋯⋯⋯⋯⋯⋯9公司向银行申请办理保证金专用外汇账户资根源币划转时应供给什么资料？⋯⋯⋯⋯⋯⋯9境外机构和个人境内购置商品房结汇需供给什么资料？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯10直接投资项下各种账户的结汇要求是什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.10对于保证金专用账户内的资本结汇要求是什么？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.10结汇待支付账户内的人民币资本假如未使用，能否可以购汇划回资本金账户？⋯⋯⋯⋯⋯10由结汇待支付账户划出用于担保或支付其余保证金的资本，合约到期后怎样办理？⋯⋯⋯.10直接投资项下账户内利息和利润怎样办理？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.10以投资为主要业务的公司能否需要开立待支付账户？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..1042.被投资公司使用结汇所得人民币时能否需要供给有关证明资料？⋯⋯⋯⋯.10一般性外资公司怎样张开境内股权投资业务？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.10能否所有的一般性外商投资公司均可以原币划转或结汇资本张开境内股权投资？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11以投资为主要业务的外资公司怎样张开境内股权投资业务？⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11附录：1、中华人民共和外汇管理条例（国务院令第532号）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12２、国家外汇管理局对于进一步简化和改良直接投资外汇管理政策的通知6（汇发［2015］13号）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯18３、国家外汇管理局对于改革外商投资公司外汇资本金结汇管理方式的通知（汇发［2015］19号）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯20４、国家外汇管理局对于进一步改良和调整直接投资外汇管理政策的通知（汇发［2012]59号）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯26５、国家外汇管理局对于外商投资者境内直接投资外汇管理规定及配套文件的通知（汇发［2013]21号）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯30６、国家外汇管理局对于进一步改良和调整资本项日外汇管理政策的通知（汇发［2014］2号）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯32７、国家外汇管理局对于境内居民经过特别目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯36、国家外汇管理局建设部对于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知（汇发［2006］47号）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯399、对于服务贸易等项目对外支付税务存案有关问题的通知（国家税务总局国家外汇管理局通知2013年第40号）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4210、外汇局资本项目事中过后核查操作流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4511、资本金意向结汇业务操作流程图（银行版）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4612、资本金意向结汇业务操作流程图（公司版）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯47综合篇7１、什么是资本金意向结汇？答：外商投资公司资本金意向结汇是指外资公司资本金账户经外汇局办理货币出资权益确认或经银行办理钱币出资入账登记的外汇资本金可依据公司的实质经营需要在银行办理结汇。２、为何要张开资本金意向结汇？答：为了进一步深入外汇管理系统改革，更好地知足和便利外商投资公司经营与资本运作需要，进一步促使贸易投资便利化。３、资本金意向结汇对公司有哪些利处？答：政策的改革，将外汇资本金结汇的自主权和选择权圆满赏赐公司，为企业供给闪避汇率颠簸风险的政策空间，有益于降低社会成本，帮助公司闪避汇兑损失，的确服求实体经济发展。４、什么是负面清单？资本金结汇负面清单的规定是什么？答：“负面清单管理模式”是指政府规定哪些经济领域不开放，除了清单上的禁区，其余行业、领域和经济活动都同意。国家外汇管理局对资本金结汇的负面清单是：1）不得直接或间接用于公司经营范围以外或国家法律法例严禁的支出。2）除法律法例还有规定外，不得直接或间接用于证券投资。3）不得直接或间接用于发放人民币拜托贷款（经营范围同意的除外），偿还公司间借贷（含第三方垫款）以及偿还已转贷予第三方的银行人民币贷款。4）除外商投资房地产公司外，不得用于支付购置非自用房地产的有关开销。５、什么是结汇待支付账户？答：结汇待支付账户用于寄存意向结汇所得人民币资本，并经过该账户办理8各种支付业务，包含用于常常和资本项下的跨境人民币支付。６、资本金意向结汇的比率是多少？答：外商公司外汇资本金意向结汇的比率暂定为100％，国家外汇管理局可依据国际进出局势合时对结汇比率进行调整。７、怎样理解外商投资资本金账户与结汇待支付账户的“一一对应”？答：“一一对应”是指一个同一公司在同一家银行网点开立一个资本金账户应同时对应开立一个结汇待支付账户，该资本金账户可以是多币种的，多币种的资本金账户视为一个资本金账户，只要对应开立一个结汇待支付账户，不同样的账户种类可以共用一个结汇待支付账户。８、直接投资项下有哪些账户？答：直接投资项下的外汇账户分别是外汇资本金账户、境内财富变现账户、境外财富变现账户、境内再投资专用账户、境外汇入保证金专用账户、境内划入保证金专用账户和先期开销外汇账户。９、对于备用金的管理规定是什么？答：以备用金名义结汇的资本金，每个月的累计金额意向结汇和支付结汇应合并计算不得超出10万美元，每笔不得超出５万美元。银行篇、结汇待支付账户内资本的划转能否执行国际进出申报？答：结汇待支付账户视同为准外汇账户，与其余人民币账户之间的划转，划出9方应经过填写境内收付款凭据报送境内划转信息，划入方无需进行境内收入申报。、银行为公司办理直接投资项下外汇业务时能否需要依据《直接投资外汇业务操作引导》中所规定的审察内容要求公司提交资料？答：《直接投资外汇业务操作引导》规定收取或审察的有关资料，仅限于外汇局要求的部分，银行在受理申清人办理业务时仍须依据其余管理部门规定和银行展业三原则（认识你的客户、认识你的业务、尽责审察）及自己制度要求提交其余有关资料。除申请书、登记表等要求保存原件外，银行收取或审察有关资料时，应检验原件并保存加盖申请人公章（申请人为个人的应亲笔署名）的复印件。、银行受理公司的结汇申请业务应注意什么？答：（1）银行应经过外汇局资本项目信息系统查对公司申请结汇资本能否已办理对应的境内直接投资钱币出资入账登记，并打印保存相应钱币出资入账登记表；2）审察公司供给的申请资料因素能否齐备，结汇所得需支付税费的，应要求公司供给有关凭据、收条或通知书；石油类对外合作项目的资本金账户结汇，可凭公司提交的结汇计划，进行真切性审察后直接手理；3）银行受理申请一次性结汇支付划转的业务，公司未供给真切性证明资料，银行不得办理；4）在审察公司资本金结汇所得人民币资本用途的真切性与合规性，如发现各项资料之间不可以相互印证或许存在矛盾的，不得为该公司办理有关业务，仔细执行资本金结汇资本用途的发票核查手续，若发现网上核杏或税务机关认定发票存在真切性疑问的，应实时向外汇局报告有关清况；5）银行办理完成结汇业务后，应在发票等有关凭据原件上注明己办理资木金结汇金额和日期，加盖银行业务章，并保存注明后的发票等有关凭据复印件。10、结汇待支付账户内资本能否可用于常常和资本项下的跨境人民币支付？能否可再购汇用于对外支付？答：结汇待支付账户内资本可用于常常和资本项下的跨境人民币支付。结汇待支付账户内资本可用于外国投资者减资、撤资资本购付汇，或购汇用于对外偿还欠债，对外支付常常项目支出及经外汇局登记或同意的其余资本项目支出。、银行怎样办理资本金账户与人民币账户之间的划转业务？答：外商投资公司资本金账户与人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在当天办理完成结汇、人民币资本入账及对外支付划出手续；不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资本划出时，应该在划款凭据上注明“资本金结汇，字样，人民币资本划入银行应该在2个工作日内（含划入当天）依据支付命令函办理该笔资本的对外支付划转手续。、银行受理外汇资本金账户资根源币划转业务应注意什么？答：（1）银行应审察划转交易的真切性、合法性，不得为未办理境内直接投资钱币出资入账登记的资本办理划转手续；2）划出行于资本划转后，实时完成境内原币划转的国际进出申报，并于划出后关注该笔资本划转结果，若划转错误的，应待资本退回后从头划出，并同时依据规定调整国际进出申报信息，划入行应于资本划入时确认划入资本能否符合账户收入范围，并与开户主体查对该笔资本交易的划出信息以确认交易正确性，对不符合账户收入范围及境内划转规定，或经核实划转错误的，划入行应将资本原路汇回。、银行受理境内财富变现账户资根源币划转时应注意什么？答：（1）银行应审察划转交易的真切性、合法性；112）划出行于资本划转后，实时完成境内原币划转的国际进出申报，并于划出后关注该笔资本划转结果；若划转错误的，应待资本退回后从头划出，并同时依据规定调整国际进出申报信息；划入行应于资本划入时确认划入资本能否符合账户收入范围，并与开户主体查对该笔资本交易的划出信息以确认交易正确性：对不符合账户收入范围及境内划转规定，或经核实划转错误的，划入行应将资根源路汇回。、银行在受理保证金专用外汇账户资根源币划转应注意什么？答：（1）银行应审察划转交易的真切性、合法性；（2）划出行应于资本划转后，实时完成境内原币划转的国际进出申报，并于划出后关注该笔资本划转结果：若划转错误的，应待资本退回后从头划出，并同时依据规定调整国际进出报信息；划入行应于资本划入时确认划入资本能否符合账户收入范围，并与开户主体查对该笔资本交易的划出信急以确认交易正确胜：对不符合账户收入范围及境内划转规定，或经核实划转错误的，划入行应将资本原路汇回。、银行在办理境外机构和个人购置境内商品房的结汇审察时注意什么？答：（1）银行应将非居民购置境内商品房的外汇资本结汇后直接划入房地产开发公司的人民币账户或二手房转让方的人民币账户，不得为其办理境内原币划转；（2）外汇按揭贷款购房和外汇担保人民币贷款购房后结汇履约还贷，依据《国家外汇管理局建设部对于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》（汇发［2006］号）的审察要求执行；3）境内代表机构常常项目账户资本不得结汇购置商品房；4）夫妇两方共同购置境内商品房，此中一方为境内个人，另一方为境外个12人、港澳台居民或华侨的，参照本规定办理。、银行在外汇局资本项目信息系统中办理登记外商投资公司建立刻怎样确立外国投资者的出资方式？答：外国投资者以其在境内合法获得的利润用于境内再投资或转增资本的，出资方式登记为人民币利润再投资：以其在境内股权转让所得、减资所得、先行回收所得、消算所得用于境内再投资和以所投资公司的盈利公积、资本公积和欠债本金及利息转增资本的，出资方式登记为非人民币利润再投资：以境内其余资本项下外汇账户原币划转的，出资方式登记为境内外汇。、银行审察公司以资本金账户内外汇资本对外付汇时的真切性证明文件的范围是什么？答：以资本金账户内外汇资本对外付汇时，银行应审察该笔付汇的真切性证明文件，以及上一笔结汇资本使用的真切性证明文件。、银行为公司开立结汇待支付账户时，在资本项目信息系统中能否需要填写协议办理凭据编号？答：结汇待支付账户（包含接收上海自贸区公司境内再投资时开立的待支付账户）操作开关户信息报送时，单证信息中“业务编号”栏目应填写“N/A”。、银行在办理每一笔资本支付时，对前一笔支付证明资料怎样审察其真切性？答：《通知》未对真切性证明资料进行明确规定，银行应依据“认识你的客户”、“认识你的业务”、“尽责审察”等原则自行确立审察资料，执行真切性审察职责。、对于特别事项存案的要求是什么？答：针对的确存在特别原由临时没法提交真切性证明资料，银行需向外汇局提13交特别事项存案的，应在资本项目信息系统支付资本用途栏内选择“特别存案”选项，并在支付完成后20个工作日内收齐并审察公司补交的有关证明资料后，以纸质资料方式向所在地外汇局报告特别事项存案业务的真切性证明资料补交情况。已提交特别事项存案的有关支付，银行若未能在支付完成后20个工作日内收齐资料的，应实时向外汇局书面报告。若该公司申请下一笔结汇或支付，银行在审察确立真切性的前提下可以为公司办理，但仍需连续向外汇局提交特别事项备案，并将作为外汇局过后核查的要点。、银行在业务办理过程中，如遇因客观原由需要超规定额度的直接投资先期开销登记、境内居民个人特别目的公司外汇补登记以及其余规定不明确的业务时应怎样办理？答：如遇因客观原由需要超规定额度的直接投资先期开销登记、境内居民个人特别目的公司外汇补登记以及其余规定不明确的业务时应实时上报有关市场主体注册地外汇局，外汇局将按个案业务集体审议制度等有关规定办理有关业务。、银行为有关市场主体办理直接投资项下外汇业务，发现主体未按要求报送从前年度直接投资存量权益数据，怎样执行见告义务？答：银行为有关市场主体办理直接投资项下外汇业务发现主体未按规定报送有关数据的，应要求申请人按要求向外汇局办理报送手续后，方可为其办理直接投资项下外汇业务。公司篇、怎样理解外商投资公司资本金不得直接或间接用于发放人民币拜托贷款，资本金账户的支付范围内包含拜托贷款账户的规定？14答：资本金账户内资本不得结汇用于直接或间接发放人民币拜托贷款。但在跨国公司资本集中营运框架下的外币资本池业务中，资本金账户内资本可用于发放外币拜托贷款。、公司申请结汇时应向银行供给什么资料？答：（1）资本金结汇所得人民币资本的支付命令函；2）资本金结汇后的人民币资本用途证明文件（包含商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资本用途等）；3）前一笔资本金结汇所得人民币资本依据支付命令函对外支付的发票等有关凭据。（4）结汇所得人民币资本支付国家机关、事业单位等机构税费的，提交专用收条、缴款通知书或完税凭据（验原件，保存加盖公司公章或财务印章的复印件）。、资本金意向结汇政策下，公司能否还需要供给支付命令函？答：支付命令函的出具不限是意向结汇仍是支付结汇。结汇待支付账户内的人民币资本能否可以购置银行保本型理财富品？答：结汇待支付账户内资本系经审察登记并已确权的直接投资项下资本，购买银行保本型理财富品到期后本金应退回结汇待支付账户，不改变其直接投资的资本性质，所以结汇待支付账户内的人民币资本可以购置银行保本型理财富品。、以资本金账户内资本对外付汇时，付汇币种能否可依据公司要求进行外币与外币之间的币种变换？答：可以。资本金账户内外币资本进行外币与外币之间的币种变换不受限制。、国家外汇局对先期开销外汇账户的要求是什么？15答：先期开销登记金额每一投资项目原则上不得超出等值30万美元，如遇特别情况或确有实质需要超出30万美元的，外国投资者需至外商投资公司注册地外汇局申请（外汇局按个案业务集体审议制度办理）办理。先期开销外汇账户的有效期为6个月，自开户之日起）。如确有客观原由，开户主体可提交说明函向银行申请缓期，但最长不得超出12个月。、公司向银行申请办理境内财富变现账户资根源币划转时应供给什么资料？答：向境内划入保证金专用账户划出（参加境内直接投资有关的竞标业务）供给的资料：1）书面申请（申请中应正确表述资本划出原由和用途、划出和接收主体信息、划出和划入行名称及账号信息、划出资本金额和币种等重要信息）。2）证明该笔资本划出用于保证用途的真符合法资料。向境内再投资专用账户划出（外商投资性公司以境内外汇对子公司出资或收购境内公司中方股权业务）供给的资料：1）书面申请（申请中应正确表述资本划出原由和用途、划出和接收主体信息、划出和划入行名称及账号信息、划出资本金额和币种等重要信息）。2）证明该笔资本划出用于境内出资用途的真切性证明资料（须经主管部门同意或存案的，应收取相应同意或存案文件）。、公司向银行申请办理外汇资本金账户资根源币划转业务时应供给什么资料？答：向同名资本金账户划出（改换开户银行）供给的资料：1）书面申请（申请中应正确表述资本划出原由和用途、划出和接收主体信16息、划出和划入行名称及账号信息、划出资本金额和币种等重要信息）。2）境内直接投资钱币出资入账登记申请表向境内划入保证金专用账户（参加境内直接投资有关的竞标业务）、境内再投资专用账户（外商投资性公司境内外汇对子公司出资或收买境内公司中方股权业务）、拜托贷款账户、资本集中管理专户、境外放款专用账户、保本型银行理财专户等划出所供给的资料：1）书面申请（申请中应正确表述资本划出原由和用途、划出和接收主体信息、划出和划入行名称及账号信息、划出资本金额和币种等重要信息）。2）境内直接投资钱币出资入账登记申请表3）证明该笔资本划出用于相应用途的真切性证明资料。、公司向银行申请办理保证金专用外汇账户资根源币划转时应供给什么资料？答：（1）书面申请（申请中应正确表述资本划出原由和用途、划出和接收主体信息、划出和划入行名称及账号信息、划出资本金额和币种等重要信息）；2）证明交易成功需将保证金作为交易款项划至境内接收方账户的真符合法资料（土地竞标保证金应提交十地管理部门出具的成交确认文件：产权交易保证金应提交有关交易所出具的成交确认文件）。、境外机构和个人境内购置商品房结汇需供给什么资料？答：（1）境外机构建立的境内分支、代表机构供给有效注册登记证明：港澳居民供给《港澳居民来往内陆通行证》、台湾居民供给《台湾居民来往大陆通行证》、华侨供给侨务部门出具的认定证明、其余境外个人供给护照等有效身份证明；（2）商品房销售合同或预售合同；173）房地产主管部门出具的该非居民在所在城市购房的商品房预售合同登记存案等有关证明（购置现房及二手房的，应供给房地产主管部门出具的有关产权登记证明文件）；4）如拜托别人办理，应供给经公证的受权拜托书及受托人的有效身份证明。、直接投资项下各种账户的结汇要求是什么？答：外商投资公司开立的资本金账户、境内机构开立的境内财富变现账户及境内再投资账户需开立结汇待支付账户，账户内资本依据支付结汇和意向结汇并行的管理方式进行结汇（备用金可以直接结汇）；境内个人开立的境内财富变现账户、境内再投资专用账户及境外财富变现账户（开户主体包含境内个人、机构）可以直接结汇；先期开销账户内资本仍按支付结汇的管理要求；保证金账户内资金不得结汇。、对于保证金专用账户内的资本结汇要求是什么？答：保证金专用账户分为土地或产权交易部门开立的境外汇入保证金专用账户和境内机构开立的境内划入保证金专用账户，此类账户内资本不可以结汇。如发生担保履约或违约扣款的，有关保证金应划入接收保证金一方经外汇局同意或登记后的其余资本项目外汇账户并依据有关规定使用。、结汇待支付账户内的人民币资本假如未使用，能否可以购汇划回资本金账户？答：结汇待支付账户内的人民币资本未经外汇局的同意不可以购汇划加回资本金账户。、由结汇待支付账户划出用于担保或支付其余保证金的资本，合约到期后怎样办理？18答：由结汇待支付账户划出用于担保或支付其余保证金的资本，除发生履约或扣款，均需原路划回结汇待支付账户。、直接投资项下账户内利息和利润怎样办理？答：直接投资项下账户内利息收入和投资利润均可在本账户内保存，此后可凭利息、利润清单划入常常项目结算账户保存或直接在银行办理结汇及支付。、以投资为主要业务的公司能否需要开立待支付账户？答：以投资为主要业务的公司在银行审察其境内所投项目真切、合规的前提下，可按投资规模办理意向结汇无需开立结汇待支付账户，结汇所得人民币资本直接划入被投资公司账户。、被投资公司使用结汇所得人民币时能否需要供给有关证明资料？答：被投资公司使用结汇所得人民币资本时无需再逐笔录给真切性证明资料。但以投资为主要业务的公司股权投资款以外的资本金结汇按支付结汇原则办理。、一般性外资公司怎样张开境内股权投资业务？答：一般性外资公司以原币划转张开境内股权投资的，按现行境内再投资规定办理，以结汇资本张开境内股权投资的，被投资公司需在注册地外汇局（银行）办理境内再投资登记并开立结汇待支付账户接收投资款项。、能否所有的一般性外商投资公司均可以原币划转或结汇资本张开境内股权投资？答：汇发（2015）19号文第三条规定，外商投资公司资本金及其结汇所得人民币资本不得直接或间接用于公司经营范围以外，所以，张开境内股权投资的一般性外商投资公司，其经营范围需包含“投资”。、以投资为主要业务的外资公司怎样张开境内股权投资业务？19答：除原币划转股权投资款外，以投资为主要业务的外商投资公司（包含外商投资性公司、外商投资创业投资公司和外商投资股权投资公司），在其境内所投资项目真切、合规的前提下，按实质投资规模将外汇资本直接结汇或将结汇待支付账户中的人民币资本划入被投资公司账户。20附录１中华人民共和外国汇管理条例国务院令第532号第一章总则第一条为了增强外汇管理，促使国际进出均衡，促使公民经济健康发展，制定本条例。第二条国务院外汇管理部门及其分支机构（以下统称外汇管理机关）依法执行外汇管理职责，负责本条例的实行。第三条本条例所称外汇，是指以下以外币表示的可以用作国际清账的支付手段和财富：（一）外币现钞，包含纸币、铸币；21（二）外币支付凭据或许支付工具，包含单据、银行存款凭据、银行卡等；（三）外币有价证券，包含债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其余外汇财富。第四条境内机构、境内个人的外汇进出或许外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇进出或许外汇经营活动，适用本条例。第五条国家对常常性国际支付和转移不予限制。第六条国家实行国际进出统计申报制度。国务院外汇管理部门应该对国际进出进行统计、监测，按期宣布国际进出情况。第七条经营外汇业务的金融机构应该依据国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并经过外汇账户办理外汇业务。经营外汇业务的金融机构应该依法向外汇管理机关报送客户的外汇进出及账户改动情况。第八条中华人民共和国境内严禁外币流通，其实不得以外币计价结算，但国家还有规定的除外。第九条境内机构、个人的外汇收入可以调回境内或许寄存境外；调回境内或许寄存境外的条件、限时等，由国务院外汇管理部门依据国际进出情况和外汇管理的需要作出规定。第十条国务院外汇管理部门依法拥有、管理、经营国家外汇贮备，依据安全、流动、增值的原则。第十一条国际进出出现或同意能出现严重失衡，以及公民经济出现或同意能出现严重危机时，国家可以对国际进出采纳必需的保障、控制等举措。第二章常常项目外汇管理第十二条常常项目外汇进出应该拥有真切、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应该依据国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真切性及其与外汇进出的一致性进行合理审察。外汇管理机关有权对前款规定事项进行监察检查。第十三条常常项目外汇收入，可以依据国家有关规定保存或许卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。第十四条常常项目外汇支出，应该依据国务院外汇管理部门对于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或许向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。第十五条携带、申报外币现钞进出境的限额，由国务院外汇管理部门规定。第三章资本项目外汇管理22第十六条境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门同意后，应该到外汇管理机关办理登记。境外机构、境外个人在境内从事有价证券或许衍生产品刊行、交易，应该恪守国家对于市场准入的规定，并依据国务院外汇管理部门的规定办理登记。第十七条境内机构、境内个人向境外直接投资或许从事境外有价证券、衍生产品刊行、交易，应该依据国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要起初经有关主管部门同意或许存案的，应该在外汇登记前办理同意或许存案手续。第十八条国家对欠债实行规模管理。借用欠债应该依据国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理欠债登记。国务院外汇管理部门负责全国的欠债统计与监测，并按期宣布欠债情况。第十九条供给对外担保，应该向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关依据申请人的财富欠债等情况作出同意或许不同意的决定；国家规定其经营范围需经有关主管部门同意的，应该在向外汇管理机关提出申请前办理同意手续。申请人签订对外担保合同后，应该到外汇管理机关办理对外担保登记。经国务院同意为使用外国政府或许国际金融组织贷款进行转贷供给对外担保的，不适用前款规定。第二十条银行业金融机构在经同意的经营范围内可以直接向境外供给商业贷款。其余境内机构向境外供给商业贷款，应该向外汇管理机关提出申请，外汇管理机关依据申请人的财富欠债等情况作出同意或许不同意的决定；国家规定其经营范围需经有关主管部门同意的，应该在向外汇管理机关提出申请前办理同意手续。向境外供给商业贷款，应该依据国务院外汇管理部门的规定办理登记。第二十一条资本项目外汇收入保存或许卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应该经外汇管理机关同意，但国家规定无需同意的除外。第二十二条资本项目外汇支出，应该依据国务院外汇管理部门对于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或许向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。国家规定应该经外汇管理机关同意的，应该在外汇支付前办理同意手续。依法停止的外商投资公司，依据国家有关规定进行清理、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。第二十三条资本项目外汇及结汇资本，应该依据有关主管部门及外汇管理机关同意的用途使用。外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资本使用和账户改动情况进行监察检查。第四章金融机构外汇业务管理第二十四条金融机构经营或许停止经营结汇、售汇业务，应该经外汇管理机关同意；经营或许停止经营其余外汇业务，应该依据职责分工经外汇管理机关或许金融业监察管理23机构同意。第二十五条外汇管理机关对金融机构外汇业求实行综合头寸管理，详细方法由国务院外汇管理部门制定。第二十六条金融机构的资本金、利润以及因本外币财富不般配需要进行人民币与外币间变换的，应该经外汇管理机关同意。第五章人民币汇率和外汇市场管理第二十七条人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。第二十八条经营结汇、售汇业务的金融机构和符合国务院外汇管理部门规定条件的其余机构，可以依据国务院外汇管理部门的规定在银行间外汇市场进行外汇交易。第二十九条外汇市场交易应该依据公然、公正、公正和诚实信誉的原则。第三十条外汇市场交易的币种和形式由国务院外汇管理部门规定。第三十一条国务院外汇管理部门依法监察管理全国的外汇市场。第三十二条国务院外汇管理部门可以依据外汇市场的变化和钱币政策的要求，依法对外汇市场进行调理。第六章监察管理第三十三条外汇管理机关依法执行职责，采纳以下举措：（一）对经营外汇业务的金融机构进行现场检查；（二）进入涉嫌外汇违纪行为发生场所检查取证；（三）咨询有外汇进出或许外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被检查外汇违纪事件直接有关的事项作出说明；（四）查阅、复制与被检查外汇违纪事件直接有关的交易单证等资料；（五）查阅、复制被检查外汇违纪事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及有关文件，对可能被转移、隐蔽或许毁损的文件和资料，可以予以封存；（六）经国务院外汇管理部门或许省级外汇管理机关负责人同意，查问被检查外汇违纪事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储存藏款账户除外；（七）对有凭据证明已经或同意能转移、隐蔽违纪资本等涉案财富或许隐蔽、假造、毁损重要凭据的，可以申请人民法院冻结或许查封。有关单位和个人应该配合外汇管理机关的监察检查，照实说明有关情况并供给有关文件、资料，不得拒绝、阻截和隐瞒。第三十四条外汇管理机关依法进行监察检查或许检查，监察检查或许检查的人员不得少于2人，并应该出示证件。监察检查、检查的人员少于2人或许未出示证件的，被监察检查、检查的单位和个人有权拒绝。第三十五条有外汇经营活动的境内机构，应该依据国务院外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。24第三十六条经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违纪行为的，应该实时向外汇管理机关报告。第三十七条国务院外汇管理部门为执行外汇管理职责，可以从国务院有关部门、机构获得所必需的信息，国务院有关部门、机构应该供给。国务院外汇管理部门应该向国务院有关部门、机构通知外汇管理工作情况。第三十八条任何单位和个人都有权检举外汇违纪行为。外汇管理机关应该为检举人保密，并依据规定对检举人或许辅助查处外汇违纪行为有功的单位和个人赏赐奖赏。第七章法律责任第三十九条有违犯规定将境内外汇转移境外，或许以欺诈手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限时调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；组成犯法的，依法追查刑事责任。第四十条有违犯规定以外汇收付应该以人民币收付的款项，或许以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关责令对非法套汇资本予以回兑，处非法套汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款；组成犯法的，依法追查刑事责任。第四十一条违犯规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令更正，处违纪金额30%以下的罚款；情节严重的，处违纪金额30%以上等值以下的罚款。非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资本予以回兑，处违纪金额30%以下的罚款。第四十二条违犯规定携带外汇进出境的，由外汇管理机关赏赐警示，可以处违纪金额20%以下的罚款。法律、行政法例规定由海关予以处罚的，从其规定。第四十三条有私自对外借钱、在境外刊行债券或许供给对外担保等违犯欠债管理行为的，由外汇管理机关赏赐警示，处违纪金额30%以下的罚款。第四十四条违犯规定，私自改变外汇或许结汇资本用途的，由外汇管理机关责令更正，充公违纪所得，处违纪金额30%以下的罚款；情节严重的，处违纪金额30%以上等值以下的罚款。有违犯规定以外币在境内计价结算或许划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令更正，赏赐警示，可以处违纪金额30%以下的罚款。第四十五条私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或许非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关赏赐警示，充公违纪所得，处违纪金额30%以下的罚款；情节严重的，处违纪金额30%以上等值以下的罚款；组成犯法的，依法追查刑事责任。第四十六条未经同意私自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令更正，有违纪所得的，充公违纪所得，违纪所得50万元以上的，并处违纪所得1倍以上5倍以下的25罚款；没有违纪所得或许违纪所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款；情节严重的，由有关主管部门责令休业整顿或许撤消业务同意证；组成犯法的，依法追查刑事责任。未经同意经营结汇、售汇业务以外的其余外汇业务的，由外汇管理机关或许金融业监察管理机构依据前款规定予以处罚。第四十七条金融机构有以下情况之一的，由外汇管理机关责令限时更正，充公违纪所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或许逾期不更正的，由外汇管理机关责令停止经营有关业务：（一）办理常常项目资本收付，未对交易单证的真切性及其与外汇进出的一致性进行合理审察的；（二）违犯规定办理资本项目资本收付的；（三）违犯规定办理结汇、售汇业务的；（四）违犯外汇业务综合头寸管理的；（五）违犯外汇市场交易管理的。第四十八条有以下情况之一的，由外汇管理机关责令更正，赏赐警示，对机构可以30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：（一）未依据规定进行国际进出统计申报的；（二）未依据规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；（三）未依据规定提交有效单证或许提交的单证不真切的；（四）违犯外汇账户管理规定的；（五）违犯外汇登记管理规定的；（六）拒绝、阻截外汇管理机关依法监察检查或许检查的。第四十九条境内机构违犯外汇管理规定的，除依据本条例赏赐处罚外，对直接负责的主管人员和其余直接责任人员，应该赏赐处罚；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其余直接责任人员赏赐警示，处5万元以上50万元以下的罚款；组成犯法的，依法追查刑事责任。第五十条外汇管理机关工作人员徇私作弊、滥用职权、玩忽职责，组成犯法的，依法追查刑事责任；尚不组成犯法的，依法赏赐处罚。第五十一条当事人对外汇管理机关作出的详细行政行为不服的，可以依法申请行政复议；对行政复议定定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。第八章附则第五十二条本条例以下用语的含义：（一）境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、公司、事业单位、社会集体、队伍等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。26（二）境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。（三）常常项目，是指国际进出中波及货物、服务、利润及常常转移的交易项目等。（四）资本项目，是指国际进出中惹起对外财富和欠债水平发生变化的交易项目，包含资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。第五十三条非金融机构经营结汇、售汇业务，应该由国务院外汇管理部门同意，详细管理方法由国务院外汇管理部门另行制定。第五十四条本条例自宣布之日起实行。附录２国家外汇管理局对于进一步简化和改良直接投资外汇管理政策的通知汇发［2015］13号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：为进一步深入资本项目外汇管理改革，促使和便利公司跨境投资资本运作，规范直接投资外汇管理业务，提高管理效率，国家外汇管理局决定在总结先期部分地域试点经验的基础上，在全国范围内进一步简化和改良直接投资外汇管理政策。现就有关事项通知以下：一、撤消境内直接投资项下外汇登记同意和境外直接投资项下外汇登记同意两项行政审批事项改由银行依据本通知及所附《直接投资外汇业务操作引导》（见附件）直接审察27办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记（以下合称直接投资外汇登记），国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）经过银行对直接投资外汇登记实行间接看守。（一）本通知实行后，已经获得外汇局金融机构表记码且在所在地外汇局开通资本项目信息系统的银行可直接经过外汇局资本项目信息系统为境内外商投资公司、境外投资公司的境内投资主体（以下简称有关市场主体）办理直接投资外汇登记。（二）银行及其分支机构应在所在地外汇局的指导下张开直接投资外汇登记等有关业务，并在权限范围内执行审察、统计监测和报备责任。（三）有关市场主体可自行选择注册地银行办理直接投资外汇登记，完成直接投资外汇登记后，方可办理后续直接投资有关账户开立、资本汇兑等业务（含利润、盈利汇出或汇回）。二、简化部分直接投资外汇业务办理手续（一）简化境内直接投资项下外国投资者出资确认登记管理。撤消境内直接投资项下外国投资者非钱币出资确认登记和外国投资者收买中方股权出资确认登记。将外国投资者钱币出资确认登记调整为境内直接投资钱币出资入账登记，外国投资者以钱币形式（含跨境现汇和人民币）出资的，由开户银行在收到有关资本金款项后直接经过外汇局资本项目信息系统办理境内直接投资钱币出资入账登记，办理入账登记后的资本金方可使用。（二）撤消境外再投资外汇存案。境内投资主体建立或控制的境外公司在境外再投资建立或控制新的境外公司无需办理外汇存案手续。（三）撤消直接投资外汇年检，改为实行存量权益登记。有关市场主体应于每年930日（含）前，自行或拜托会计师事务所、银行经过外汇局资本项目信息系统报奉上年关境内直接投资和（或）境外直接投资存量权益（以下合称直接投资存量权益）数据。对于未按前款规定办理的有关市场主体，外汇局在资本项目信息系统中对其进行业务管控，银行不得为其办理资本项下外汇业务。在按要求补报并向外汇局出具说明函说明合理原由后，外汇局撤消业务管控，对涉嫌违犯外汇管理规定的，依法进行行政处罚。参加外汇局直接投资存量权益抽样检查的外商投资公司等有关市场主体应依据直接投资存量权益抽样检查制度要求，按季度向注册地外汇局报送有关信息。三、银行应提高办理直接投资外汇登记的合规意识（一）银行应制定直接投资外汇登记业务的内部管理规章制度，并保存备查。内部管理规章制度应该最少包含以下内容：1、直接投资外汇登记业务操作规程，包含业务受理、资料合规性和真切性审察等业务流程和操作标准；2、直接投资外汇登记业务风险管理制度，包含合规性风险审察、经办复核和分级审察制度等；283、直接投资外汇登记业务统计报告制度，包含数据收集渠道和操作程序等。（二）银行自行对已经获得外汇局金融机构表记码的分支机构张开直接投资外汇登记进行业务准入管理。（三）银行应严格依据本通知及所附《直接投资外汇业务操作引导》的要求，仔细执行真切性审察义务，经过外汇局资本项目信息系统办理直接投资外汇登记业务，并应圆满保存有关登记资料备查。（四）银行在办理直接投资外汇登记业务过程中，如遇规定不明确、数据不正确或发现异样情况的，应实时向有关市场主体注册地外汇局反应。四、外汇局应增强对银行的培训指导和过后看守（一）外汇局应增强对银行的培训指导和过后看守，实时掌握其直接投资外汇业务办理和有关数据、报表及其余资料报送情况，对银行办理直接投资外汇登记合规性及内控制度的执行情况张开过后核查和检查，全面认识银行办理直接投资外汇登记的情况，发现异样情况要实时上报，对违规问题要实时纠正、办理。（二）银行未按规定要求执行直接投资外汇登记审察、统计、报告责任的，外汇局除按外汇管理有关规定对其处罚外，还可暂停该银行办理直接投资外汇登记。对违规情节特别严重或暂停期内未能进行有效整顿的，外汇局可停止该银行办理直接投资外汇登记。本通知自2015年6月1日起实行。附录３国家外汇管理局对于改革外商投资公司外汇资本金结汇管理方式的通知汇发［2015］19号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步深入外汇管理系统改革，更好地知足和便利外商投资公司经营与资本运作需要，国家外汇管理局决定在总结先期部分地域试点经验的基础上，在全国范围内实行外商投资公司外汇资本金结汇管理方式改革。为保证此项改革的顺利实行，现就有关问题通知以下：一、外商投资公司外汇资本金实行意向结汇29外商投资公司外汇资本金意向结汇是指外商投资公司资本金账户中经外汇局办理钱币出资权益确认（或经银行办理钱币出资入账登记）的外汇资本金可依据公司的实质经营需要在银行办理结汇。外商投资公司外汇资本金意向结汇比率暂定为100%。国家外汇管理局可依据国际进出局势合时对上述比率进行调整。在实行外汇资本金意向结汇的同时，外商投资公司仍可选择依据支付结汇制使用其外汇资本金。银行依据支付结汇原则为公司办理每一笔结汇业务时，均应审察公司上一笔结汇（包含意向结汇和支付结汇）资本使用的真切性与合规性。外商投资公司外汇资本金境内原币划转以及跨境对外支付按现行外汇管理规定办理。二、外商投资公司外汇资本金意向结汇所得人民币资本归入结汇待支付账户管理外商投资公司原则上应在银行开立一一对应的资本项目-结汇待支付账户（以下简称结汇待支付账户），用于寄存意向结汇所得人民币资本，并经过该账户办理各种支付手续。外商投资公司在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内财富变现账户和境内再投资账户可共用一个结汇待支付账户。外商投资公司按支付结汇原则结汇所得人民币资本不得经过结汇待支付账户进行支付。外商投资公司资本金账户的收入范围包含：外国投资者境外汇入外汇资本金或认缴出资（含非居民存款账户、离岸账户、境外个人境内外汇账户出资），境外汇入保证金专用账户划入的外汇资本金或认缴出资；本账户合规划出后划回的资本，同名资本金账户划入资本，因交易撤掉退回的资本，利息收入及经外汇局（银行）登记或外汇局同意的其余收入。资本金账户的支出范围包含：经营范围内结汇，结汇划入结汇待支付账户，境内原币划转至境内划入保证金专用账户、同名资本金账户、拜托贷款账户、资本集中管理专户、境外放款专用账户、境内再投资专用账户的资本，因外国投资者减资、撤资汇出，常常项目对外支付及经外汇局（银行）登记或外汇局同意的其余资本项目支出。结汇待支付账户的收入范围包含：由同名或张开境内股权投资公司的资本金账户、境内财富变现账户、境内再投资账户结汇划入的资本，由同名或张开境内股权投资公司的结汇待支付账户划入的资本，由本账户合规划出后划回的资本，因交易撤掉退回的资本，人民币利息收入及经外汇局（银行）登记或外汇局同意的其余收入。结汇待支付账户的支出范围包含：经营范围内的支出，支付境内股权投资资本和人民币保证金，划往资本集中管理专户、同名结汇待支付账户，偿还已使用完成的人民币贷款，购付汇或直接对外偿还欠债，外国投资者减资、撤资资本购付汇或直接对外支付，购付汇或直接对外支付常常项目支出及经外汇局（银行）登记或外汇局同意的其余资本项目支出。结汇待支付账户内的人民币资本不得购汇划回资本金账户。由结汇待支付账户划出用于担保或支付其余保证金的人民币资本，除发生担保履约或违约扣款的，均需原路划回结汇待支付账户。30三、外商投资公司资本金的使用应在公司经营范围内依据真切、自用原则外商投资公司资本金及其结汇所得人民币资本不得用于以下用途：（一）不得直接或间接用于公司经营范围以外或国家法律法例严禁的支出；（二）除法律法例还有规定外，不得直接或间接用于证券投资；（三）不得直接或间接用于发放人民币拜托贷款（经营范围同意的除外）、偿还公司间借贷（含第三方垫款）以及偿还已转贷予第三方的银行人民币贷款；（四）除外商投资房地产公司外，不得用于支付购置非自用房地产的有关开销。四、便利外商投资公司以结汇资本张开境内股权投资除原币划转股权投资款外，同意以投资为主要业务的外商投资公司（包含外商投资性公司、外商投资创业投资公司和外商投资股权投资公司），在其境内所投资项目真切、合规的前提下，按实质投资规模将外汇资本金直接结汇或将结汇待支付账户中的人民币资本划入被投资公司账户。上述公司以外的一般性外商投资公司以资本金原币划转张开境内股权投资的，按现行境内再投资规定办理。以结汇资本张开境内股权投资的，应由被投资公司先到注册地外汇局（银行）办理境内再投资登记并开立相应结汇待支付账户，再由张开投资的公司按实质投资规模将结汇所得人民币资本划往被投资公司开立的结汇待支付账户。被投资公司连续张开境内股权投资的，按上述原则办理。五、进一步规范结汇资本的支付管理（一）外国投资者、外商投资公司及其余有关申请主体应按规定照实向银行供给有关真切性证明资料，并在办理资本金结汇所得人民币资本的支付使用（包含外汇资本金直接支付使用）时填写《直接投资有关账户资本支付命令函》（见附件）。（二）银行应执行“认识客户”、“认识业务”、“尽责审察”等展业原则，在为外商投资公司办理资本金对外支付及结汇所得人民币资本支付时担当真切性审察责任。在办理每一笔资本支付时，均应审察前一笔支付证明资料的真切性与合规性。银行应保存外商投资公司外汇资本金结汇及使用的有关证明资料5年备查。银行应依据《国家外汇管理局对于宣布<金融机构外汇业务数据收集规范（1.0版）>的通知》（汇发[2014]18号）的要求，实时报送与资本金账户、结汇待支付账户（账户性质代码2113）有关的账户、跨境进出、境内划转、账户内结售汇等信息。此中，结汇待支付账户与其余人民币账户之间的资本划转，应经过填写境内收付款凭据报送境内划转信息，并在“发票号”栏中填写资本用途代码（依据汇发[2014]18号文件中“7.10结汇用途代码”填写）；除货物贸易核查项下的支付，其余划转的交易编码均填写为“929070”。（三）对于公司确有特别原由临时没法供给真切性证明资料的，银行可在执行尽责审察义务、确立交易具备真切交易背景的前提下为公司办理有关支付，并应于办理业务当天经过外汇局有关业务系统向外汇局提交特别事项存案银。行应在支付完成后20个工作日内31收齐并审察公司补交的有关证明资料，并经过有关业务系统向外汇局报告特别事项存案业务的真切性证明资料补交情况。对于外商投资公司以备用金名义使用资本金的，银行可不要求其供给上述真切性证明资料。单调公司每个月备用金（含意向结汇和支付结汇）支付累计金额不得超出等值10万美元。对于申请一次性将所有外汇资本金支付结汇或将结汇待支付账户中所有人民币资本进行支付的外商投资公司，如不可以供给有关真切性证明资料，银行不得为其办理结汇、支付。六、其余直接投资项下外汇账户资本结汇及使用管理境内机构开立的境内财富变现账户和境内再投资账户内资本结汇参照外商投资公司资本金账户管理。境内个人开立的境内财富变现账户和境内再投资账户，以及境内机构和个人开立的境外财富变现账户可凭有关业务登记凭据直接在银行办理结汇。外国投资者先期开销账户资本结汇按支付结汇原则办理。境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户内的外汇资本不得结汇使用。如发生担保履约或违约扣款的，有关保证金应划入接收保证金一方经外汇局（银行）登记后或外汇局同意开立的其余资本项目外汇账户并依据有关规定使用。上述直接投资项下账户内利息收入和投资利润均可在本账户内保存，此后可凭利息、利润清单划入常常项目结算账户保存或直接在银行办理结汇及支付。七、进一步增强外汇局过后看守与违规查处（一）外汇局应依据《中华人民共和外国汇管理条例》、《外国投资者境内直接投资外汇管理规定》等有关规定增强对银行办理外商投资公司资本金结汇和使用等业务合规性的指导和核查。核查的方式包含要求有关业务主体供给书面说明和业务资料、约谈负责人、现场查阅或复制业务主体有关资料、通知违规情况等。对于严重、歹意违规的银行可按有关程序暂停其资本项此刻外汇业务办理，对于严重、歹意违规的外商投资公司等可撤消其意向结汇资格，且在其提交书面说明函并进行相应整顿前，不得为其办理其余资本项下外汇业务。（二）对于违犯本通知办理外商投资公司资本金结汇和使用等业务的外商投资公司和银行，外汇局依据《中华人民共和外国管理条例》及有关规定予以查处。八、其余事项本通知自2015年6月1日起实行。此前规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。《国家外汇管理局综合司对于圆满外商投资公司外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）、《国家外汇管理局综合司对于圆满外商投资公司外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的增补通知（》汇综发[2011]88号）和《国家外32汇管理局对于在部分地域张开外商投资公司外汇资本金结汇管理方式改革试点有关问题的通知》（汇发[2014]36号）同时撤消。国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应实时转发辖内中心支局、支局和银行。执行中如遇问题，请实时向国家外汇管理局资本项目管理司反应。33直接投资有关账户资本支付命令函银行（行号：）请贵行将本公司直接投资有关账户资本，依据以下要求进行：□结汇支付□结汇所得人民币支付□对外付汇支付资本能否已办理钱币出资支付账户种类支付账户账号权益确认（或钱币出资入账登记）收款人所属支付金额及收款人开户银支付资本收款人收款人账号行业币种行名称用途共计重要提示：一、直接投资有关账户及其结汇所得人民币资本不得用于以下用途：（一）不得直接或间接用于公司经营范围以外或国家法律法例严禁的支出；（二）除法律法例还有规定外，不得直接或间接用于购置银行保本型产品以外的投资理财富品或其余有价证券；（三）不得直接或间接用于发放人民币拜托贷款（经营范围同意的除外）、偿还公司间借贷（含第三方垫款）以及偿还已转贷予第三方的银行人民币贷款；（四）除外商投资房地产公司外，不得用于支付购置非自用房地产的有关开销。二、单调公司每个月备用金（含意向结汇和支付结汇）支付累计金额不得超出等值10万美元。注：请按填表说明填写。34本公司许诺：本公司已仔细阅读并圆满理解上表中重要提示和所附填表说明的内容，本公司所填写《直接投资有关账户资本支付命令函》各项内容真切有效，并保证合法合规在经营范围内使用此次申请支付的资本。如私自改变支付用途或虚假许诺，依据《中华人民共和外国汇管理条例》及有关法例，本公司及其法定代表人将担当相应的法律责任。联系人：联系电话：公司法定代表人签章：公司（盖印）年月日填表说明：1.请在“结汇支付”、“结汇所得人民币支付”或“对外付汇”前的方框中打钩，“结汇支付”指有关直接投资账户内资本结汇后直接支付给实质收款人（含划入结汇待支付账户）；“结汇所得人民币支付”指将结汇待支付账户内的资本支付使用（含人民币资本购汇支付）；“对外付汇”指资本金直接对外付汇。本选项只好单项选择，忧如时包含三种情况请分别填表。2.支付账户种类是指划出支付资本的账户种类，包含：资本金账户、境内再投资账户、境内财富变现账户、境外财富变现账户、先期开销账户、结汇待支付账户。3.填写支付资本用途时，请按标准用途（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其余服务开销、预支款、支付税款、支付薪资等劳务酬劳、土地出让金、购房、购置其余固定财富、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、利息结汇、备用金、现钞、个人、购置银行保本型投财富品、转入结汇待支付账户、特别存案、融资租借、担保履约、小额贷款、保理业务、其余）填写（选择“预支款或其余”的，请另行提交资本用途说明）。4.支付资本用途不同样需分开填写。355.公司法人代表受权拜托别人填写本表的，另需供给受权拜托书。附录４国家外汇管理局对于进一步改良和调整直接投资外汇管理政策的通知汇发［2012]59号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：为深入外汇管理系统改革，简化行政审批程序，促使投资贸易便利化，国家外汇管理局决定改良直接投资外汇管理方式，撤消和调整部分接直投资外汇管理行政同意项目。现就有关问题通知以下：一、撤消直接投资项下外汇账户开立及入账同意（一）撤消先期开销外汇账户、外汇资本金账户、财富变现账户、保证金账户的开户同意，由银行依据外汇局有关业务系统登记信息为开户主体办理开户手续。先期开销外汇账户用于寄存外国投资者在境内从事与直接投资活动有关的各种先期开销。撤消该账户结汇同意，由银行参照资本金结汇有关规定办理。撤消原外国投资者专用外汇账户（收买类、保证类、投资类、开销类）。保证金账户包含境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户。境内主体确有收取与直接投资有关保证金需求的，可以开立上述账户分别寄存从境外汇入的外汇保证金和境内划入的外汇保证金。保证金账户内资本不得结汇。撤消原外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户、外国投资者产权交易专用外汇保证金账户。财富变现账户包含境内财富变现账户和境外财富变现账户，分别寄存境内主体销售境内或境外财富权益所得外汇。（二）撤消财富变现账户、境外放款专用账户入账同意，由银行依据外汇局有关业务系统登记信息为开户主体办理资本入账手续。（三）撤消异地开立外汇资本金账户、财富变现账户的限制。以外商投资公司为主体设定资本金流入限额，撤消外汇资本金账户开户数目的限制，撤消单个外汇资本金账户的流入限额。二、撤消外国投资者境内合法所得再投资同意（一）撤消外商投资公司以属于外国投资者的资本公积金、盈利公积金、未分派利润等合法所得以及外商投资公司已登记欠债（可含利息）转增公司注册资本同意，会计师事36务所可依据被投资公司有关外汇登记信息为其办理验资询证手续。（二）撤消外国投资者以境内利润、股权转让、减资、清理、先行回收投资等合法所得再投资同意，会计师事务所可依据被投资公司有关外汇登记信息为其办理验资询证手续。三、简化外商投资性公司境内再投资外汇管理（一）撤消外商投资性公司境内再投资公司的外汇登记手续。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资公司仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。（二）撤消外商投资性公司境内投资款划拨同意及外商投资性公司所投资公司将其外汇利润、股息及盈利境内划转给外商投资性公司同意银，行按规定审察公司提交的真切性证明资料后，为其办理资本境内划转手续，并在外汇局有关业务系统中实时存案。（三）撤消外商投资性公司境内出资的外汇局验资询证手续。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，外国投资者的出资仍需在外汇局办理验资询证手续。（四）境内公司接收外商投资性公司以及其余境内主体的外汇出资，应到所在地外汇局办理境内机构接收境内再投资外汇信息登记手续，银行依据外汇局登记信息为其开立境内再投资专用账户，账户内资本参照外商投资公司外汇资本金管理。（五）外商投资创业投资公司、外商投资股权投资公司等以投资为主要业务的外商投资公司上述业务参照外商投资性公司管理。四、简化外商投资公司验资询证手续（一）撤消会计师事务所向外汇局验资询证时提交纸质资料的要求，调整为经过外汇局有关业务系统报送电子申请资料，会计师事务所可依据外汇局有关业务系统中的确认回函作为验资询证的依据。会计师事务所应就外商投资公司在外汇局登记的各种外国投资者出资全额办理验资询证手续。（二）撤消外商投资公司外国投资者减资验资询证，会计师事务因别的汇局减资外汇登记信息作为出资确认信息。五、简化外国投资者收买中方股权外资外汇登记手续外国投资者采纳从境外汇入形式支付所有股权转让价款的，银行办理境内财富变现账户资本入账存案后，外汇局经过有关业务系统自动完成外国投资者收买中方股权出资确认登记。外国投资者采纳其余非钱币形式支付部分或许所有股权转让对价的，发生股权更正的公司应至所在地外汇局申请办理外国投资者收买中方股权出资确认登记。六、撤消直接投资项下购汇及对外支付同意（一）撤消外商投资公司减资、清理、先行回收投资所得支付给外国投资者的购汇及37对外支付同意，银行依据外汇局有关业务系统中的登记信息为外商投资公司办理购汇及对外支付手续。（二）撤消境内机构或个人购置外商投资公司外方股权对外支付股权转让价款的购汇及对外支付同意，银行依据外汇局有关业务系统中的登记信息为境内机构或个人办理购汇及对外支付手续。（三）撤消境内机构向境外汇出境外投资先期开销同意，银行依据外汇局有关业务系统中的登记信息为境内机构办理境外投资先期开销购汇及对外支付手续。（四）撤消境外机构建立的境内分支、代表机构及境外个人转让境内商品房的外汇局购付汇同意，银行审察有关资料后，可为其办理购汇及对外支付手续。（五）撤消境外放款专用账户资本汇出同意，银行依据外汇局有关业务系统中的登记信息为境内机构办理境外放款购汇及对外支付手续。（六）撤消上述业务的异地购汇及对外支付限制。七、撤消直接投资项下境内外汇划转同意（一）撤消先期开销外汇账户资本因直接投资而发生的境内外汇划转同意；撤消直接投资项下境内外汇资本因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其余境内外汇划转同意。（二）发生波及以下直接投资项下外汇账户境内资本划转的，银行应按本通知附件2审察有关资料后办理划转手续。1、先期开销外汇账户；2、外汇资本金账户；3、境内财富变现账户；4、境外财富变现账户；5、境外汇入保证金专用账户；6、境内划入保证金专用账户；7、境内再投资专用账户。八、进一步放宽境外放款管理（一）扩大境外放款资本根源，同意境内主体以国内外汇贷款对外放款。（二）放宽境外放款条件限制，同意外商投资公司向其境外母公司放款，放款额度不得超出该外国投资者已分派未汇出利润以及按比率享有的未分派利润之和。九、改良外商投资公司外汇资本金结汇管理（一）依据《国家外汇管理局综合司对于圆满外商投资公司外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的增补通知》（汇综发[2011]88号，以下简称88号文）实行资本金结汇发票核查的地域，银行可不再按月上报《供给收条、缴款通知书等有关凭据办理资本金结汇月报表》、《供给税务机关发票真伪鉴识证明资料办理资本金结汇月报表》、《结汇退后38货、撤掉交易、作废发票等情况月报表》，改由银行经过外汇局有关业务系统逐笔存案。（二）撤消特别结汇事项的外汇局起初存案手续。外商投资公司存在现行法例未明确规定但符合经营范围内真切、自用原则的支付需求，银行审察后可以为其办理结汇及支付手续，并应经过外汇局有关业务系统逐笔专项存案。十、提高银行办理直接投资项下外汇业务的合规意识（一）银行应严格依据本通知及所附操作引导的要求，仔细审察有关资料，办理直接投资项下各项业务。（二）银行应在办理直接投资项下各种外汇账户的开立和封闭、资本的入账、结汇、购付汇、划转等各项业务当天，在外汇局有关业务系统中即时存案。对于未按规定实时、正确在外汇局有关业务系统中存案的银行，外汇局可将其上述业务办理方式由过后存案调整为起初同意。（三）银行违犯本通知及其余外汇管理有关规定的，由外汇局依据《中华人民共和外国汇管理条例》等有关法例予以处罚。十一、其余事项（一）撤消本通知宣布前银行、公司需向所在地外汇局报送以及外汇局各分局需向总局报送的所有直接投资项下各种报表。（二）本通知实行后，现有直接投资项下各种业务连接及账户数据迁徙等问题应依据附件4的原则办理。（三）《国家外汇管理局综合司对于印发<资本项目外汇管理业务操作规程（2009年版）>的通知》（汇综发[2009]77号）及《国家外汇管理局对于宣布<国家外汇管理局行政同意项目表>的通知》（汇发[2010]43号）中直接投资项下详细业务名称、办理依据、办理限时、实行机关、需供给的申请资料等内容与本通知不一致的，按本通知执行。本通知自2012年12月17日起实行，从前规定与本通知不符的，以本通知为准。请各分局赶快将本通知转发至辖内中心支局、支局和辖内银行；各中资银行赶快将本通知转发至分支机构。执行中如遇问题，请实时向国家外汇管理局资本项目管理司反应。39附录５国家外汇管理局对于外商投资者境内直接投资外汇管理规定及配套文件的通知汇发［2013]21号第一章总则第一条为促使和便利外国投资者境内直接投资，规范外国投资者境内直接投资外汇管理，依据《中华人民共和外国汇管理条例》等有关法律法例，制定本规定。第二条本规定所称外国投资者境内直接投资（以下简称境内直接投资），是指外国投资者（包含境外机构和个人）经过新设、并购等方式在境内建立外商投资公司或项目（以下简称外商投资公司），并获得所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。第三条境内直接投资实行登记管理。境内直接投资活动所涉机构与个人应在国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）办理登记。银行应依据外汇局登记信息办理境内直接投资有关业务。第四条外汇局对境内直接投资登记、账户开立与改动、资本收付及结售汇等实行监察管理。第二章登记、账户及结售汇管理第五条外国投资者为筹建外商投资公司需汇入先期开销等有关资本的，应在外汇局办理登记。第六条外商投资公司依法建立后，应在外汇局办理登记。外国投资者以钱币资本、股权、实物财富、无形财富等（含境内合法所得）向外商投资公司出资，或许收买境内公司中方股权支付对价，外商投资公司应就外国投资者出资及权益情况在外汇局办理登记。外商投资公司后续发生增资、减资、股权转让等资本改动事项的，应在外汇局办理登记更正。外商投资公司注销或转为非外商投资公司的，应在外汇局办理登记注销。第七条境内外机构及个人需办理境内直接投资所涉的股权转让、境内再投资等其余有关业务的，应在外汇局办理登记。第八条境内直接投资所涉主体办理登记后，可依照实质需要到银行开立先期开销账户、资本金账户及财富变现账户等境内直接投资账户。境内直接投资账户内资本使用完成后，银行可为开户主体办理关户。第九条外商投资公司资本金结汇及使用应符合外汇管理有关规定。外商投资公司外汇40资本金及其结汇所得人民币资本，应在公司经营范围内使用，并符合真切自用原则。先期开销账户等其余境内直接投资账户资本结汇参照资本金结汇有关规定办理。第十条因减资、清理、先行回收投资、利润分派等需向境外汇出资本的，外商投资企业在办理相应登记后，可在银行办理购汇及对外支付。因受让外国投资者所持外商投资公司股权需向境外汇出资本的，境内股权受让方在外商投资公司办理相应登记后，可在银行办理购汇及对外支付。第十一条外汇局依据国家有关规定对外商投资公司实行年检。第三章监察管理第十二条银