项目风险管理流程简述参考范本

风险管理流?{简述工商（技术监督等）新设立、变更、注销数据国税局的申报征收及财务报表等涉税信息国土部门的土地出让、风险管理流?{简述工商（技术监督等）新设立、变更、注销数据国税局的申报征收及财务报表等涉税信息国土部门的土地出让、转让等涉税信息财政部门的奖励、补贴、返还等涉税信息其他相关部门传递的涉税信息按照风险应对机构的应对能力和工作量，定期将风险应对任务推送给应对机构。根据风险点的类型、指标数量和权重等综合计算纳税人风险积分第三方涉税数据建立相应风险指标、风险模型风险识别等级排序风险推送大集中系统数据针对风险推送的特点，进行查前培训。风险应对对风险模型、特征、指标、积分规则等进行跟踪改进国际税收情报交换风险税务稽查低等风险对纳税人进行风险提示和纳税辅导应对反馈对风险指标的适用性其他涉税数据（税源巡查核查、举报等）纳税人自行消除案头审核对风险指标的适用性询问约谈纳税人自查实地核查如需要一、风险识别风险识别包括整备相关涉税数据、建立风险识别模型、加工一、风险识别风险识别包括整备相关涉税数据、建立风险识别模型、加工产生风险结果三个步骤。涉税数据主要包括纳税人报送得数据、税务机关采集得数据、相关第三方得数据以及国际情报交换数据。风险监控局负责收集?}整理相关涉税数据。各业务部门运用政策分析、案例分析与经验分析等风险分析方法 ,寻找税收风险领域,提取风险特征,建立相应得风险指标与风险识别模型 识别税收风险点。,加工产生税收风险监控局按照年度税收风险管理计划风险点。二、等级排序及推送税收风险得大小用风险积分表示。风险积分以风险发生概率与风险发生造成税款流失得严重?{度为主要评价因素。风险评估机构根据税收风险点得风险类型、关键指标风险数,计算纳税人风险积量与风险指标权重等情况进行综合分析,排定纳税人风险次序,确定分。根据纳税人风险积分得高低纳税人风险等级。,形成风险应对任风险监控局根据风险等级纳税人风险等级。,形成风险应对任风险监控局根据风险等级排序得结果务按照风险应对局得应对能力,合理设置与推送应对处理得工作量,定期将风险应对任务推送给相应得风险应对局。三、风险应对及反馈风险应对局根据风险应对任务中得纳税人税收风险点、,按照差别化应对得原风险等级与税收风险形成得具体原因则分别采取相应得应对策略与措施,?}在省级大集中系统中进行业务处理。,应将结果向风险风险应对局对纳税人采取应对措施后监控局反馈。风险监控局对所采用得风险识别模型、风险特征、风险指标、风险积分规则 应建立快捷有效得跟踪反馈机制,以便不断改进与完善 ,提高税收风险识别得准确率。一)低等风险应对低等风险主要采取风险提示与纳税辅导得方法实施应对不采用约谈、核查等管理措施。风险提示就是指通过网上与实体办税服务厅、短信平台、纳税人学校、信函等途径向纳税人制式化发风险提示就是指通过网上与实体办税服务厅、短信平台、纳税人学校、信函等途径向纳税人制式化发送税收风险提醒,指引其自行采取措施消除风险。纳税辅导就是对有共性问题得纳税人通过纳税人学校等进行有针对性辅导 帮助其防范风险。纳税服务机构应根据风险应对任务具体情况组织应对。,针对风险应对过?{中纳税人反馈得按季制作风险应对报告情况,提出改进意见,反馈给风险监控局。二)中等风险应对中等风险得应对方法包括案头审核、询问约谈与实地核查。案头审核 就是指税源管理机构在风险监控机构推送得风险应对任务基础上 ,根据纳税人得相关资料与情况,开展得深,为询问约谈提供支持。入、个性化得风险分析审核案头审核应在税务机关办公场所进行。,询问约谈 就是约请纳税人当面核实税收风险点得过?{税务约谈一般应在税务机关办公场所进行。,确认纳税人存在涉税问题得,应经案头审核与询问约谈向其发出《税收自查通知书》 ,通知其在规定时间内自查自纠,?}提交制式化得自查报告与与税收风险点向其发出《税收自查通知书》 ,通知其在规定时间内自查自纠,?}提交制式化得自查报告与与税收风险点有关得证明资料。,确认纳税人不存在不缴或少缴经案头审核与询问约谈税款问题 ,税收风险点已被排除得,应对人员制作《税收风险应对报告》 经审议后 ,风险应对终止。,到纳税人得实地核查 就是指应对人员运用税务检查权生产经营场所 对纳税人得税收风险点与举证资料,以及其她需要通过实地核查得事项进行核实处理得过?{。对确定实行实地核查得 不得再交由纳税人自查。有下列情形之一得,经批准后转入实地核查 :(1)税收风险点情况复杂,通过纳税人自;(2)纳税人无正当理由拖延、规避查不能消除税收风险点得或拒绝询问约谈 ,未按税务机关要求进行自查?}提交书面说明及证明资料得 ;(3)纳税人自查补税未能在税务机关限期内补缴税款且无正当理由得。实地核查时 ,应全面核实纳税人基础信息得真实性与准确性,?}以推送得税收风险点为应对重点,对风险所属期可能,全面应对 避免重复下存在得其她涉税问题各税种综合联评,一?}依法应对。户。发现溯及以往年度得风险经实地核查 ,发现纳税人存在少缴税款得,,一?}依法应对。户。发现溯及以往年度得风险经实地核查 ,发现纳税人存在少缴税款得,应对人员应按照《江苏省地方税务局税务行政执法证据采集规范》得相关要求进行调查取证 ,?}对事实、证据、?{序、处理等方面进行全面审核后 制作《税收风险应对报告》。经审议后 ,制作《税务处理决定书》 ,载明应补缴税款及滞纳金,送达纳税人,责令其限期缴纳。经实地核查 ,需要核定应纳税额得,应对人员制作《税收风险应对报告》 ,经审议后 向纳税人送达《应纳税额核定通在实地核查过?{中 发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税得(其中涉嫌偷税达到或超过50万元),税源管理机构应中止应对?{序,移送稽查机构立案查处。三)高等风险应对,应对时不得交由纳税人高等风险应对方法为税务稽查自查。经风险管理工作领导小组或主要负责人批准得高等风险应对任务 推送至税务稽查机构案源管理部门,税务稽查机在5个工作日内予以构应按照《税务稽查工作规?{》得规定立案,进入检查?{序。高等风险应在5个工作日内予以构应按照《税务稽查工作规?{》得规定立案,进入检查?{序。高等风险应对时 应对人员对案件实施各税统查,发现得,应追溯检查。检查过?{中,应涉税违法行为涉及以往年度得,?}在检查底稿中反映当收集与税收风险点有关得证据资料与税收风险点有关得情况。高等风险应对时 检查审理执行得时间与规范按照《税务稽查工作规?{》得相关规定执行。四、监督与评价风险监控局负责对风险识别、等级排序及推送、风险应,?}对税收风险管理得情况对及反馈等环节进行监督与考核进行分析与总结。督查内审部门负责对风险应对结果组织抽样复审。5个工作中、高等风险应对机构应在每个季度终了后得日内,根据风险应对情况对风险指标得适用性进行评价,提出,反馈给风险监控机构。增加或修改风险指标得具体建议,督查内审部门对风险应对得质量与效率进行监控分析卫生管理制度1 总则1.1 为了加强公司的环境卫生管理，创造一个整洁、文明、温馨的购物、办公环境，根据《公共场所卫生管理条例》的要求，特制定本制度。1.2 集团公司的卫生管理部门设在企管部，?}负责将集团公司的卫生区域详细划分到各部室，各分公司所辖区域卫生由分公司客服部负责划分，确保无遗漏。2 卫生标准2.1 室内卫生标准2.1.1 地面、墙面：无灰尘、无纸屑、无痰迹、无泡泡?}等粘合物、无积水，墙角无灰吊、无蜘蛛网。2.1.2 门、窗、玻璃、镜子、柱子、电梯、楼梯、灯具等，做到明亮、无灰尘、无污迹、无粘合物，特别是玻璃，要求两面明亮。2.1.3 柜台、货架：清洁干净，货架、柜台底层及周围无乱堆乱放现象、无灰尘、无粘合物，货架顶部、背部和底部干净，不存放杂物和私人物品。2.1.4 购物车（筐）、直接接触食品的售货工具（包括刀、叉等）：做到内外洁净，无污垢和粘合物等。购物车（筐）要求每天营业前简单清理，周五全面清理消毒；售货工具要求每天消毒，?}做好记录。2.1.5 商品及包装：商品及外包装清洁无灰尘（外包装?}损的或?}旧的不得陈列）。2.1.6 收款台、服务台、办公橱、存包柜：保持清洁、无灰尘，台面和侧面无灰尘、无灰吊和蜘蛛网。桌面上不得乱贴、乱画、乱堆放物品，用具摆放有序且干净，除当班的购物小票收款联外，其它单据不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶内外干净，要求营业时间随时清理，不得溢出，每天下班前彻底清理，不得留有垃圾过夜。2.1.8 窗帘：定期进行清理，要求干净、无污渍。2.1.9 吊饰：屋顶的吊饰要求无灰尘、无蜘蛛网，短期内不适用的吊饰及时清理彻底。2.1.10 内、外仓库：半年彻底清理一次，无垃圾、无积尘、无蜘蛛网等。2.1.11 室内其他附属物及工作用具均以整洁为准，要求无灰尘、无粘合物等污垢。2.2 室外卫生标准2.2.1 门前卫生：地面每天班前清理，平时每一小时清理一次，每周四营业结束后有条件的用水冲洗地面（冬季可根据情况适当清理），墙面干净且无乱贴乱画。2.2.2 院落卫生：院内地面卫生全天保洁，果皮箱、消防器械、护栏及配电箱等设施每周清理干净。垃圾池周边卫生清理彻底，不得有垃圾溢出。2.2.3 绿化区卫生：做到无杂物、无纸屑、无塑料袋等垃圾。3 清理?{序3.1 室内和门前院落等区域卫生：每天营业前提前10分钟把所管辖区域内卫生清理完毕，营业期间随时保洁。下班后5-10分钟清理桌面及卫生区域。3.2 绿化区卫生：每