信保融资现场检查方法与技巧

银行业金融机构业务操作及现场检查流程银行业金融机构业务操作及现场检查流程中间业务──国际业务中间业务──国际业务840833信保融资业务说明务和出口票据险项下融资业务两大类。〔以下简称信保公司〔物出口状况为其供给的短期出口贸易融资业务。对符合承保范围内的出口业务供给的短期出口贸易融资业务。信保融资的特点：信保融资是在传统的各项贸易融资品种的根底上增加了短期出口信用保险的保障条件，包括信用证项下出口押汇、出口托收押汇〔包括D/D/P项下，出口汇款融资〔以下简称为T/T融资，以及有追索权的出口保理融资业务。除依靠贸易产生的现金流自偿之外，其国外进口商〔买方〕或开证行的商业信用风险，以及进口国相对较低。业务操作流程核定信保限额及买家限额出口商以及出口贸易必需具备的条件国际贸易阅历，内部治理标准，财务制度健全，与交易对手之间以往交易记录良好，无债权债务纠纷，所经营的出口商品市场稳定，具有较清楚的质量检验标准，不易产生贸易纠纷，年出口量在300万美元以上，与银行业务往来至少半年以上，往来记录良好，在银行已开立根本结算账户或一般结算账户，未被列入当地外汇局“出口收汇上不低于20万美元，在出口商短险项下《赔款转让协议》中出口商情愿转让给银行的赔款中涉及的国外买家原则上不得少于3个。申请信保融资的出口贸易背景必需真实、合法，有关货物从中国出口，出口贸易合同真实有效，并应包括订立合同人、货物种类、价格、交货日期、付款条件。受理出口商的申请，出口商需提交以下资料信保公司出具的短期出口信用保险保单〔以下简称信保保单；信保公司出具的《信用限额审批单经出口商和信保公司签订的《赔款转让协议其他有关资料〔如证明出口商历史交易记录的相关资料等。调查审批业务的根本条件，在《信保限额审批书》中填写初审意见并将有关资料提交上级主管部门审核、审批；上级主管部门评估出口商是否符合银行要求，并在《信保限额审批书》上出具审批意见，审批意见应包括信保限额及其项下买家限额的金额，买家限额适用的结算方式、期限等。银行、上级主管部门应分别建立信保限额台账及其项下买家限额台账，银行与出口商、信保公司签订三方《赔款转让协议核定信保融资专项额度出口商申请专项额度时应供给以下资料《短期出口信保融资专项授信额度申请书主管部门关于进出口经营权的批文；经过年检的法人营业执照、法人代码证或政府的有关批文、公司章程、法定代表人证明，法定代表人授权托付文件、董事会决议、贷款证/卡；前两个年度的财务报表及近期财务报表；抵〔质〕押品〔如有〕产权证明；申请人在银行叙作相关业务的记录，包括国际结算量、存贷款、账户变化等；如涉及第三方担保的状况下，担保人也应同时提交以上3～5项资料。额度的审查、审批银行审核有关资料，并依据贸易融资业务治理的有关规定，评估授信风险，撰写授信评估报告，将有关申请资料连同主管部门签署审批意见的《信保限额审批书》等信保限额审批资料，提交进展审查。发放融资费，并向银行提交以下文件：《短期出口信用保险项下贸易融资//批准书或进口国的进口许可证、经海关验讫盖章的出口报关单或出口收汇核销单副本；COLLECTIONTRUSTDEED《EXPORT CREDIT INSURANCE PAYMENTRECEIPT AND SUBROGATIONFORM依据所申请的融资品种不同，还应分别依据有关业务治理规定提交相应的申请资料，包括融资业务申请书以及贸易项下单证。依据信保项下不同的贸易融资品种，出口商申请的信保融资业务须符合以下条件：L/C项下短期信保融资，出口商提交的出口单据应“单单相符、单证相符”或虽单证不符，不符点已经开证行确认承受；信用证付款期限不得超过180天，经信保公司书面同意，付款期限可适当延长，但最长不超过360天；D/A、D/P、T/T及出口保理项下信保融资业务，应符合以下要求：①合同价格条款原则上应为CIF或CIP，且出口商已依据合同商定对出口商品投保了货物运输保险或其他相应保险；进口商品所需的相应许可证、批准书或授权〔如需确保交易货物能顺当办理出/进通关；③出口商与进口商之间不存在关联交易关系；国外买家名称应全都；⑤D/P项下付款期限应为即期，T/T及赊销〔O/A〕项下出口保理的付款期限不180天，D/A180天〔出口票据险项下可适当放宽，但最长不超过360天，且须报总行风险掌握部批准；⑥在申请D/A、D/P项下短期信保融资业务时，国外代收行应与银行已建立代理行关系，或已与银行发生过屡次业务往来，资信优良，未消灭违反国际惯例操作的行为；⑦运输单据原则上应为全套“已装船”海运提单；⑧在申请T/T口商在银行账户，同时，应尽量要求出口商在与进口商签订出口合同时，在合同中规定将款项汇至银行账户；务治理的相关规定。审查、报批审核是否与出口申报状况相全都、合同实际支付条件是否可适用信保公司核定的信用限记录的有效信用限额是否全都等；易状况、交易的真实性、合法性、交易的履行状况等，D/A、D/P项下代收行是否符合规定；③核实信保限额及其项下买家限额是否有效足额；④审查客户近期经营状况、资信状况、还款力量、保证条件等，以及是否消灭因产品质量导致收汇不准时或贸易纠纷；⑤审核融资申请书填写是否完整、标准。审批银行收到业务申请，依据授信审批程序完成审批。重点审核融资资料：融资资料结算方式和付款期限是否与贸易合同全都。贷后治理银行须做好与信保公司的联系工作。银行应与当地信保公司保持亲热联系和沟通，并依据《赔款转让协议》的规定，准时向当地信保公司填报《出口商短期出口信用保险项下贸易融资、收汇结算状况/进口商项下的出口结算业务，即使未向银行申请融资，在《结算状况表》中也应填报，以确保信保公司有效信用限额的准确性。如觉察出口项下未能按期收汇、进口商短付款、进口商资信变化或其他特别状况等应准时向当地信保公司通报。出险、报损、索赔一旦消灭保单项下出险情形，银行应停顿办理出口商对该开证行/进口商项下的或降低该出口商对其他开证行/进口商出口业务的融资比例。融资未到期前出险报损23个工作日内报主管部门备案。融资到期后出险报损、索赔、催收保单项下索赔的其他有关预备工作。融资逾期后索赔如融资已逾期，出口商确已无力归还融资，且出口商怠于行使索赔权，银行应凭信保公司提起索赔，或在索赔权已转让的状况下，银行直接向信保公司提起索赔。接向信保公司索赔。索赔时限规定无论由出口商还是由银行提出索赔，都必需在以下时限内向信保公司提出索赔：信用证项下短期信保融资，在报损后3个月内；D/A、D/P、T/T、出口保理项下信保4个月内。还款、追偿银行仍须依据出口商与银行所签署法律文本的有关商定向出口商或其担保人等追偿。现场检查流程内部掌握制度建立和执行内部掌握制度检查方法①调阅信保融资业务、贸易融资业务、出口保理业务、各项规章制度；②对治理人员和经办人员进展问卷调查，调阅岗位责任制；③结合业务检查状况对岗位设置、人员构造的合理性进展评价。风险提示①缺少业务相关细则，规章制度存在明显缺陷；②岗位设置不尽合理，未设立风险治理岗位或操作人员与风险治理岗位未分别。授权治理检查方法①调阅上级行的授权、转授权文件，查阅银行机构开办信保融资业务的资格、权限；②了解被检查单位对SWIFT系统的治理状况，是否严格执行有关授权制度。风险提示①未核定分支机构信保融资业务的权限；②未适时调整授权权限；③超权限办理信保融资业务；④未经审批办理信保融资业务；⑤违反审批程序办理信保融资业务。授信治理检查方法：调阅授信额度书，信保融资业务明细帐，检查信保融资业务是否在授信额度内。风险提示①超授信额度办理信保融资业务；②没有纳入统一授信；③单笔授信屡次使用；④未对授信额度进展动态监控和调整。业务操作1．检查方法①查阅业务档案；②调阅信保限额及其项下买家限额台账；③调阅出口商提交的货物运输保险单或者进口商的投保确认函。2、风险提示①未准时做好信保限额及其项下买家限额台账的登记、治理；②客户申请的短期信保融资品种与短期出口信用保险保单的适保范围不相匹配；③L/C项下信保融资单证不符；家的名称不全都；⑤未要求出口商提交相应的货物运输保险单或者进口商的投保确认函；未供给进口国有关授权进口商进口的相关证明资料；账户的，仍为其办理出口保理项下信保融资业务；⑧针对特定开证行/进口商交易为出口商发放的融资余额，超过其相应的买家限额乘以最低赔偿百分比之积。风险治理风险识别检查方法①调阅风险治理科的工作报告，并结合业务检查进展评价；②通过调查问卷及各项业务检查了解风险意识；③查阅职工休假登记表，与员工谈话。风险提示规性风险进展审查。风险掌握检查方法①通过调查问卷及业务检查了解风险意识；②查阅职工休假登记表，与员工谈话。风险提示控程序中起的作用；②治理层对存在问题和风险缺乏充分生疏或未实行相应手段；③治理层自律缺乏，凌驾于内控机制之上。风险评估检查方法①通过调查问卷及各项业务检查了解风险意识；②通过与员工谈话加以了解；风险提示①对产品、业务的风险缺乏连续性评估；②在环境和业务发生重大变化时未能准时更评估系统。合规性申请人资格审核检查方法调阅信保融资业务档案，审查企业申请材料和企业资质证明的相关材料。风险提示出口商不符合准入资格和相应出口交易准入资格。审核贸易背景真实性检查方法审查贸易合同及相关附件。风险提示①无真实贸易背景办理信保融资业务；②出口商与进口商为关联公司。监视检查检查方法查阅银行内审及业务部门的检查报告及有关整改报告，并与内审人员进展会谈，了解银行内部审计的独立性，审计频率、内部审计面等。风险提示未建立定期检查制度；内部审计的审计范围、频率及深度不够充分；未对违反规定办理业务者进展惩罚；治理层对内审结果重视缺乏，存在问题未得到准时订正。检查依据《中华人民共和国银行业监视治理法〔2023年修正〕《中华人民共和国商业银行法〔2023年修正〕《商业银行内部掌握指引〔银监会令〔2023〕6号〕《商业银行授权、授信治理暂行方法〔银发〔1996〕403号〕《商业银行实施统一授信制度指引〔银发〔1999〕31号〕《商业银行授信工作尽职指引〔银监发〔2023〕51号〕《商业银行操作风险治理指引〔银监发〔2023〕42号〕《中国银行业监视治理委员会行政惩罚方法〔银监会令〔2023〕5号〕《金融违法行为惩罚方法〔银发〔2023〕253号〕《中华人民共和国外汇治理条例》《国务院关于修改〈中华人民共和国外汇治理条例〉的打算》《商业银行表外业务风险治理指引》《关于印发〈银行外汇业务治理规定〉等规章的通知》1993年修订本》〔1997〕265号〕《国内备用信用证惯例《ISP98590〕《出口收汇核销治理方法实施细则》《离岸银行业务治理方法》《离岸银行业务治理方法实施细则》《商业银行金融机构内部审计指引》客户客户申请材料业务部门受理调查D/AD/P和保理项下通过审批和买家限额客户客户申请信保融资专项额度信