某公司公务卡及差旅费业务培训教材

公务卡及差旅费业务培训会计核算科财务处2015年1月22日汇报内容差旅费报销业务公务卡支付业务Part1Part2公务卡支付业务公务卡用卡须知报销须知提交流程问题解答公务卡支付业务一、公务卡的用卡须知主要概念公务卡是中国银联标准卡公务卡具有两个基本属性公务卡不是单位卡，而是个人卡公务卡的卡种、卡面及信用额度由财政部统一规定公务卡是预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销的信用卡。公务卡支付业务一、公务卡的用卡须知专享特惠优质服务公务卡免收年费公务卡消费透支享受从当月交易日至下月25日的免息还款期在本、异地工行向公务卡存款免收手续费公务卡内的存款在工行本地取现免收手续费卡片挂失、补办、更换新卡免收手续费免费为您发送公务卡账户余额变动短信免费为您发送使用信用额度透支消费到期还款提醒短信有效期5年，到期工行自动换卡享受工行95588服务热线优先接入服务公务卡支付业务一、公务卡的用卡须知消费便利执行公务刷卡消费无需单位或个人代垫资金；持发票及时财务部门报销。失卡保护如公务卡不慎丢失或被盗，可立即致电工行24小时客服热线95588进行挂失，或在就近的工行网点挂失。挂失办妥即生效。挂失生效后所发生的非您本人交易的信用卡风险都将由工行承担。取得补办的公务卡后，须到财务处办理卡号变更手续。还款期限当月消费，次月25日前还款，透支消费可享有最长56天免息还款期，在还款期内未予以还款，产生的滞纳金由本人承担。公务卡支付业务一、公务卡的用卡须知信用额度在最初试点办卡阶段我校设定的透支信用额度为2万元，为充分满足每人每月的公务消费需求，财务处将于2015年初统一将透支信用额度调整为财政规定的最高信用额度5万元人民币，调整成功的时间将另行通知。财政监控财政对单位账户向公务卡账户的还款信息进行动态监控；财政对每笔还款对应的公务卡明细消费信息进行动态监控。公务卡支付业务一、公务卡的用卡须知公务卡支付业务二、公务卡报销须知二、公务卡报销须知北航在职职工购物发票POS签购单卡号、姓名交易日期交易金额单位组织办卡（申请表和身份证复印件）使用公务卡消费财务处网站进行申报取得报销单激活公务卡公务卡支付业务1.单位组织织办卡申请填表表请您填写写完整并签名的的《中央预算算单位公公务卡申申请表》；有效身份份证件复复印件（（如为二二代居民民身份证证，请务务必复印印正反面面）。集体办理理学校各部部门统一一将老师师的《中央预算算单位公公务卡申申请表》、身份证证复印件件、部门门公务卡卡汇总表表交至财财务处。。银行制卡卡工行将制卡卡成功的的卡片，，统一将将公务卡卡交给财财务处相相关人员员，再由由财务处处相关人人员进行行卡片维维护和系系统录入入后发至至各个部部门的经经办人。。领卡方式式工行将材料料送至制制卡中心心进行制制卡，制制卡期间间会打电电话核实实个人信信息。公务卡支支付业务务二、公务务卡报销销须知2.激活公务务卡（2）网点启启用：您本人持持卡片和和有效身身份证件件到工行行营业网网点办理理卡片启启用。您您在办理理卡片启启用的同同时，须须设置卡卡片密码码。（1）电话启启用：您可以通通过申请请表中填填写的电电话拨打打95588，按“1”选择个人人客户，，根据系系统提示示，选择自动动或人工工服务，输入卡卡号、有有效身份份证件号号码，并并设置卡卡片密码码，完成成卡片启启用。公务卡支支付业务务二、公务务卡报销销须知3.使用公务务卡消费费（1）经费使使用范围由于现阶段是是我校公公务卡初初步启用用阶段，，目前强强制使用用公务卡卡的经费费类型是是国库经费费及项目目代码为为1开头的预预算经费费，其余经费费鼓励使使用公务务卡的方方式进行行结算。国库经费费：经费费号是27、30、33开头的纵纵向科研研经费985工程、质质量工程程、能源源动力学学院2011计划等专专项经费费公务卡支支付业务务二、公务务卡报销销须知3.使用公务务卡消费费（2）双轨运运行可暂不使使用公务务卡结算算的四类类情形：：A.在县级以以下（不不包括县县级）地地区发生生的公务务支出；；B.在县级及及县级以以上地区区不具备备刷卡条条件的场场所发生生的单笔笔消费在在200元以下的的公务支支出；C.按规定支支付给个个人的支支出（慰问金、、抚恤金金、丧葬葬补助及及遗属补补助；劳务费、、讲课费费、专家咨询费；差旅补助助)D.签证费、、快递费费、过桥桥过路费费、出租租车费用用等目前前只能使使用现金金结算的的支出公务卡支支付业务务二、公务务卡报销销须知4.公务卡报报销须附材料持卡人持经费卡、报销单据、发票、公务卡刷卡凭证证（pos小票）原件(如网购，须附银行刷卡账单)银行刷卡账账单图样公务卡支付付业务二、公务卡卡报销须知知4.公务卡报销销必须在发卡卡行规定的的免息还款款期内，提提前五个工作日日到财务处核核算中心报报销各项公公务支出。。因个人报报销不及时时造成的罚罚息、滞纳纳金等相关关费用，由由持卡人承承担。提交单据时时间公务卡支付付业务二、公务卡卡报销须知知5.注意事项注意1：公务卡的卡卡片和密码码均由个人人负责保管管。公务卡卡遗失或损损毁后的补补办等事项项由个人自自行到发卡卡行申请办办理，并及及时将补办办公务卡信信息交到财财务处备案案，由财务务处通知发发卡行维护护公务卡支支持系统。。注意2：原则上不允允许提取现现金，除办办理退货外外。公务卡支付付业务二、公务卡卡报销须知知公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第一步网网上编制消费明明细公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第一步网网上编制消费明细（续））可为他人编编制公务卡卡消费信息息一次消费只只能编制一一次，且提提取后不可可删除编制查询中中可查到本本人公务卡卡及为他人人编制的记录公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第一步网网上编制消费明细（续））工作证号、、消费金额额、消费时时间是必要要信息公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第一步网网上编制消费明细（续））选择须报销销的消费记记录公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第一步网网上编制消费明细（续））注意：此处公务消消费金额是是该次消费费确定单位位还款的部部分，由于于财政部动动态监控系系统对每一一笔刷卡（（包括网银银、POS）记录只能能用一个经经费还款一一次，因此此剩余部分分需要且只只能个人自自行还款。谨慎修改！公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第一步网网上编制消费明细（续））公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第二步进进入以往的报销销界面选择公务卡卡的支付方方式，点击击“本人””、“项目目负责人””或“其它它人”公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第二步进进入以往的报销销界面（续））在第一步所所编制的消消费记录就就自动弹出出，如上图图界面所示示，点击方方框并确认认。公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第二步进进入以往的报销销界面（续））公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第二步进进入以往的报销销界面（续））公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第二步进进入以往的报销销界面（续））公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第二步进进入以往的报销销界面（续））一次公务卡卡刷卡消费费只能做一一次报销还还款只在确实必必要时填写写小于刷卡卡金额的公公务消费金金额一次公务卡卡报销还款款只能使用用一个经费费号如确实必须须使用多个个经费号报报销，应拆拆分刷卡妥善保留刷刷卡小条和和消费记录录单金额和时间间是报销的的必要信息息，遗忘财财务无法查查询关注还款结结果及个人人账户欠款款情况递交财务处处单据后，，应在五个个工作日内内查询还款款情况公务卡支付付业务三、网上提提交操作步步骤第二步进进入以往的报销销界面（续））公务卡支付付业务四、公务卡常见见问题解答答四、公务卡卡常见问题题解答《中央预算单单位公务卡卡管理暂行行办法》（财库[2007]63号）第四十十一条规定定：“严禁禁预算单位位将非本单单位工作人人员纳入公公务卡管理理范围。”短期临时借调人人员不得办办理公务卡；长期聘用和和借调人员员经所在部部门领导及及财务部门门批准，可可以办理公公务卡，但解除聘用用和借调关系系后，单位位应立即停停止其公务务卡的使用用。公务卡支付付业务1.能否为非本本单位职工工办理公务务卡？《中央预算单单位公务卡卡管理暂行行办法》（财库[2007]63号）第九条条、第四十十条中规定定：“预算单位位新增的工作人员应应及时组织织办理公务务卡的申领领；因调动动、离职、、退休等原原因离开所所在单位的的工作人员员，应按单单位要求清清理公务卡卡债务，停停止公务卡卡的使用，，并告知财财务部门，，以便发卡卡行及时维维护公务卡卡支持系统统。”公务卡支付业业务2.离职人员销卡问题题四、公务卡常常见问题解答答可以使用公务务卡支付的，，必须使用公公务卡；暂无无法使用公务务卡支付的，，应积极创造造条件避免现现金结算；确确实必须使用用现金结算的的，应提供情况说明，并并要求学院相关领导签字字，学校财务务处的相关负负责人批准后才能使用现现金结算。公务卡支付业业务3.因用卡环境所所限无法按规规定使用公务务卡四、公务卡常常见问题解答答确因工作需要要，持卡人不不能在规定的的免息还款期期内办理报销销手续的，可可由持卡人先先行将资金转转入公务卡进进行还款，待待出差返回或或经费到位时时办理公务卡卡报销手续。。公务卡支付业业务4.长期出差人员或经费未未到位无法及时报销还款款四、公务卡常常见问题解答答已在单位报销销完毕后发生生退货的情况况，经办人须须到财务部门门办理发票退退回手续（持持情况说明将将款项先行垫垫付退回，财财务部门会计计人员进行账账务处理后撤撤回发票）。。公务卡支付业业务四、公务卡常常见问题解答答5.发生退货的情情况，怎样处处理？若已将报销单单提交财务处处，经财务审审核发生票据据不合格的情情况时，由于于经办人在外外网进行提交交前进行公务务卡信息的编编制，编制公公务卡信息只只限一次，所以会计计人员只能进进行退单处理理，不能进行行核减。公务卡支付业业务四、公务卡常常见问题解答答6.发生票据不合合格的情况，，怎样处理？不会，公务卡卡的所有消费费中，只有进进入报销环节节的消费才会会被公务卡管管理系统提取取。所有未被被持卡人勾选选的个人消费费完全受隐私私协议保护，，不会被读取取和记录。公务卡支付业业务四、公务卡常常见问题解答答7.使用公公务卡发生个个人消费信息息是否会被记记录？建议借用他人人公务卡，实实行当事人（（持卡人）在在场的可靠代代刷制，帮助他人消消费同时可以以为持卡人积积分。学生出出差，建议提提前统一购买交通票据据。公务卡支付业业务四、公务卡常常见问题解答答8.学生无无法开通公务务卡，遇到需要公公务消费的情情况怎么办？？公务卡是以工工作人员个人人名义开设的的，工作人员员未进入报销销环节前的刷刷卡消费行为为完全属于个个人行为，与与财务部门无关。进入报销环节节后，财务部部门要按照现现行的财务管管理制度与程程序对公务卡卡刷卡消费行行为进行合规规性审核，公公务卡只是一一种新型的结结算方式，并并不改变现行行的财务管理理制度。公务卡支付业业务四、公务卡常常见问题解答答9.为什么说公务务卡制度不改改变现行财务务管理制度？？汇报内容公务卡支付业务差旅费报销业务Part1Part2差旅费报销业务我校差旅费管理理办法新变化1.增加出差审批批环节北京航空航天大学出差审批表申请单位

经费号

经费负责人

经办人

预计出差费用大写金额：

小写金额：￥经费类型

□预算经费

□纵向科研经费

□专项经费

□其他经费出差期间

出差人数出差人员

出差地点

及对方单位

出差事由

单位

审批

单位盖章

单位负责人审批签字：

年

月

日各单位人员出出差前应填写写《北京航空航航天大学出差差审批表》；出差均应由各单位负责人人审批，未经审审批，财务部部门将不予以以办理报销手续续。各单位可授授权其他人员员进行审批，，但必须加盖盖单位公章，，单位负责人人承担相应责责任。2.乘坐交通工具等级级问题中央规定的交通工具级别我校细化的

交通工具级别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）部级及相当职务人员校党委书记、校长等与部级职务相当人员；院士火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座一等舱头等舱凭据报销司局级及相当职务人员校党委副书记、副校长、纪委书记等与司局级职务相当人员；教授等正高级职称人员及岗位工资在五级（含五级）以上其他具有高级职称的专业技术人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其余人员其余人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销我校差旅费管理理办法新变化差旅费报销业务3.关于城市间交交通费和住宿宿费超标问题题使用学校预算经费、专项经费、纵向科研经费超支部分自理使用其他经费（横向科研经费、结题经费）经各单位负责人批准，可据实报销按经费类型的不同，，处理方法如如下：我校差旅费管理理办法新变化差旅费报销业务4.关于伙食费和和市内交通费费包干的问题题伙食费补助除西藏、青海、新疆三个地区的伙食补助是每人每天120元外，其余地区一律每人每天100元。市内交通费补助每人每天一律80元。我校差旅费管理理办法新变化差旅费报销业务5.增加了学生差差旅费的相关关内容出差分类城市间交通费住宿费伙食补助市内交通费补助本科生生产实习“其余人员”的等级标准，原则上不得乘坐飞机因生产实习必须发生的费用在等级标准内凭据报销研究生（硕士、博士）承担国家重大科研任务和学院委托的科研任务、参加导师自选的科研项目研究、学术交流活动、指导本科生生产实习等发生的差旅费使用学校预算经费，按“其余人员”的等级标准，原则上不得乘坐飞机按“其余人员”住宿标准减半控制按“其余人员”补助标准减半控制使用其他经费，按“其余人员”的等级标准视同一般工作人员出差（住宿费在等级标准内凭据报销，伙食、市内交通补助实行包干）学生参加国家部委级组织的竞赛“其余人员”的等级标准，原则上不得乘坐飞机因参加竞赛必须发生的费用在等级标准内凭据报销我校差旅费管理理办法新变化差旅费报销业务6.特殊情况的处处理方式特殊情况未能提供城市间往返交通票据的情况未能提供住宿费票据的情况招生宣传发生的差旅费处理方式报销差旅费原则上应提供城市间往返交通票据。确因特殊情况无法提供或只能提供单程票据的，需提供情况说明及相关证明材料，并经单位负责人审批方可报销单程城市间交通费和住宿费，不享受伙食补助和市内交通费补助。实际发生住宿而无住宿费发票原则上不得报销城市间交通费，不享受伙食补助费和市内交通费。城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，在标准内凭据报销我校差旅费管管理办法新变化化差旅费报销销业务6.特殊情况的的处理方式式——针对无住宿宿费发票的的情况特殊情况对方单位负担住宿费在外地长期租房住在家里、亲戚家处理方式（1）受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等，凭邀请方负担住宿费的有效证明，据实报销城市间交通费，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费。（2）高校与其他单位开展教学科研合作，对方单位提供住宿的，凭合作方提供的有效证明，据实报销城市间交通费，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费。须提供租房协议和经科研院、财务处主管副处长审批的能证明其租房与科研内容相关性的情况说明，可据实报销城市间交通费，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费，但须使用横向科研经费报销。出差人提供情况说明，单位负责人签字并加盖学院公章，据实报销城市间交通费，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费（法定节假日除外），但须使用横向科研经费报销。我校差旅费管管理办法新变化化差旅费报销销业务6.特殊情况的的处理方式式——针对差旅途途中租车的的情况我校差旅费管管理办法新变化化差旅费报销销业务城市内的租车费一律不得报销城市间的租车费原则上不得报销。其中，大车运输仪器设备，须提供租车协议及单位负责人签字、学院加盖公章的情况说明可报销。6.特殊情况的的处理方式式——针对差旅途途中购买物物品的情况况我校差旅费管管理办法新变化化差旅费报销销业务购买办公费一律不得报销购买材料费须提供与实验相关的明细清单可报销6.特殊情况的的处理方式式——针对差旅途途中购买物物品的情况况我校差旅费管管理办法新变化化差旅费报销销业务购买办公费一律不得报销购买材料费须提供与实验相关的明细清单可报销谢谢！联系方式：：82315384/82339060/82338395/823388289、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。21:59:0621:59:0621:591/6/20239:59:06PM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2321:59:0621:59Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。21:59:0621:59:0621:59Friday,January6,202313、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。1月-231月-2321:59:0621:59:06January6,202314、他乡生白发发，旧国见青青山。。06一月20239:59:07下午21:59:071月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月239:59下午午1月-2321:59January6,202316、行动出成成果，工作作出财富。。。2023/1/621:59:0721:59:0706January202317、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。9:59:07下午9:59下下午21:59:071月-239、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。21:59:0721:59:0721:591/6/20239:59:07PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2321:59:0721:59Jan-2306-Jan-2312、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。21:59:0721:59:0721:59Friday,January6,202313、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。1月-231月-2321:59:0721:59:07January6,202314、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。