某公司市场部预算管理和日常报销业务培训

单击此处添加标题文字单击添加署名或公司信息LOGO2010年市场部预算管理和日常报销业务培训北京基地计财部2010年7月目录一、资金用款的申请二、预算管理中紧急预算和后补预算三、日常报销单据在计财部的流转四、日常报销规定五、市场部日常报销情况六、案例分析一、资金用款的申请无预算根据《海南航空股份有限公司财务管理类公文审批规程（试行）》琼航财〔2010〕357号规定，依据资金项目的性质，将用款申请方式分为无预算、预算、框架合同、合同四种方式。⒈无预算申请方式：凡用款申请方式规定为“无预算”方式的资金项目，直接凭原始单据执行付款报销程序。市场部主要涉及费用为：市场部差旅费（需提供出差申请单，如出国还需提供出国审批单）

凡用款申请方式规定为“预算”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序申报预算，取得审批完毕的预算审批单后方可使用。市场部主要涉及费用为：国际航线开航费、市场部业务活动费、市场部奖励费、销售渠道管理专项经费、新建营业部/境外经费、市场部培训费

预算框架合同合同凡用款申请方式规定为“框架合同”方式的资金项目，必须依据《海航集团合同管理办法》（海航集团合〔2008〕1123号）文件的具体规定，取得签署完毕的框架合同后方可使用。凡用款申请方式规定为“合同”方式的资金项目，必须依据《海航集团合同管理办法》（海航集团合〔2008〕1123号）文件的具体规定，取得签署完毕的合同后方可使用。

对于生产紧急业务确需先行用款的，应取得计财部第一负责人的书面批示，可先以经办人借款方式办理。经办人须在付款报销后一周内后补预算（合同），按正常资金用款审批程序报批后，再办理个人借款冲销手续。对于后补预算，依据管理权限股份计财部和各公司计财部有无限追索权，如经审核不属生产紧急业务，计财部将不予审批，费用由经办人自行承担；如后补预算已支付金额高于计财部核定额度，差额由经办人自行承担。二、预算管理中紧急预算和后补预算紧急预算后补预算二、预算管理中紧急预算和后补预算案例：年度预算的申报和使用市场部向基地计财部申报了2010年度花木租摆费1.8万元，申报人以此作为预算，未提前进行花木租摆预算使用的呈报，而是直接呈报公文申请支付费用。分析：市场部上报的年度预算只是全年可使用费用的额度，花木租摆属预算类资金项目，在进行实际使用时，还应单独进行预算申请后（超过3万元以上报合同），方可进行使用。请市场部做好相关预算提前呈报工作，杜绝后补预算事项的发生。三、日常报销单据在计财部的流转预算登记计财部领导签字计财部文秘银行付款单据交资金室资金调度银行出纳付款各部门预算管理员领取现金款项单据各部门已授权报销的预算管理员或报销本人将单据交现金审核

付款

各部门预算管理员交存报销单据并登记不合格单据预算退单四、日常报销规定-各种报销单据的使用项目单据名称用途

、何时使用

付款方式一借款单现金借款现金付款申请单1、取得发票后，使用银行汇款方式付款银行汇款2、未取得发票，使用银行汇款方式付款三会计报销凭证汇总单1、使用现金付款并已取得发票现金2、已付款现取得发票，冲销借款转帐四

差旅费报销单1、国内出差国内2、国外出差国外五医药费报销单职工医药费

具体填写见附件四、日常报销规定介绍-发票粘贴粘贴标准样本：←2厘米→差旅费发生时间和票据的一致和真实性要求机票及差旅住宿国内外出差报销必须提供出差审批单，实际报销时间应与其相符，报销单据中的原始发票应与报销时间和事项相符。如报销单事项为6月6日-6月8日费用，但发票时间为4月份，或去海口出差，但提供出差期间的北京大巴票或M3以上提供的北京出租票，虽额度不超标准和预算，但不符合规定，明显为凑票行为，这种现象应坚决杜绝。

日常出差应使用公司免票,如购买外航机票应有公司级领导的审批及签字；根据集团、股份及市场部规定，出差应住宿在集团内酒店，海口地区消费应在集团内餐饮场所，如因客满或酒店装修住非集团酒店，须出具相关证明；如办事地点与集团酒店距离超过20公里,或培训指定酒店住宿，需在出差审批单中注明,并在报销单备注中写明原因；同性别员工（含M2以下员工）入住酒店应住同一间客房。外部单位组织的会议,应提供会议通知.

出差审批表中申请的是培训，一律按照作为培训费用差旅费报销处理，交通补助只给往返2天；出差期间开会，会议提供餐食的，一律不再给与伙食补助。伙食和交通补助四、日常报销规定介绍-差旅报销提示国外差差旅报销单单据填填写和和发票票要求求申请国国外宴宴请费费、租租车费费、住住宿费费应与与国外外差旅旅费一一同报报销并并核减减相关关的包包干补补助；；国外外连续续二地地（含含）以以上出出差应应提供供相应应的机机票、、登机机牌以以及乘乘坐交交通工工具有有效票票据按按不同同地区区领取取相应应的补补助；；国外外差旅旅补助助汇率率一定定要按按出境境日+入境境日汇汇率/2计计算，，保留留4位位小数数。报销单单据中中的大大小写写必须须一致致；发发票复复印件件不能能报销销；凡凡在北北京基基地报报销的的发票票，付付款单单位必必须填填写““中国国新华华航空空有限限责任任公司司”；；如与与集团团其他他内部部单位位共用用同一一发票票报销销时，，原始始单据据另一一单位位已报报销,部分分费用用在北北京报报销时时,需需对方方财务务开据据原始始单据据分割割单并并加盖盖财务务章；；在国国外发发生通通讯费费,如如预算算已审审批额额度,在在国内内充值值，在在国外外发生生话费费，需需提供供出差差期间间通讯讯清单单。发生培培训费费需录录入培培训编编号及及综管管部签签字;报销销基地地单位位归口口管理理费用用报销销时，，需由由基地地归口口单位位签字字，如如办公公用品品、办办公耗耗材需需提供供清单单、综综管部部签字字；报销销金额额1万万元以以上请请提前前1天天与计计财部部现金金出纳纳预约约。其他四、日日常报报销规规定介介绍-日常常差旅旅报销销提示示五、市市场部部日常常报销销情况况2010年年计财财部登登记市市场部部报销销单据据共421笔，，其中中退单单183笔笔，占占登记记数量量的43.46%，，主要要是差差旅费费的退退单。。退单单原因因涉及及13项目目，主主要是是由于于报销销人对对市场场部规规定和和财务务制度度了解解不够够。从退单单比例例来看看，出出差审审批单单与实实际出出差时时间不不符、、未入入住集集团内内部协协议酒酒店但但没有有提供供相应应证明明、出出国费费用并并核减减相关关的包包干补补助等等三项项占比比例高高达60%，是是造成成退单单的主主要原原因。。具体体情况况如下下表：：市场部部上半半年报报销单单据预预算登登记情情况序号退单原因数量比例1出差审批单与实际出差时间不符5026.88%2未入住集团内部协议酒店没有提供相应证明3016.13%3申请国外宴请费、租车费、住宿费未与国外差旅费一同报销并核减相关的包干补助3016.13%4兑换汇率未四舍五入保留四位小数158.06%5发生培训费未录入培训编号及综管部未签字，办公用品、办公耗材未提供清单、综管部未签字。136.99%6出差的交通票据与实际出时间不符。126.45%7在海口地区出差最多只给七天伙食、交通补助，出差期间逢节假日及周六、日未剔除此时间段的补助。105.38%8购买外航机票无公司级领导的审批及签字。84.30%9机票丢失73.76%10同性别员工（含M2以下员工）未入住酒店应住同一间客房。52.69%11国外连续二地（含）以上出差未提供相应的机票、登机牌以及乘坐交通工具有效票据，未按不同地区领取相应的补助。31.61%12在国外发生通讯费未提供通讯明细21.08%13发票复印件不能报销10.54%

合计186100.00%五、市市场部部日常常报销销情况况—市场部部上半半年单单据报报销退退单及及存在在问题题序号报销中出现的疑问解决建议1出差国际的报销单需要什么材料1出国费用包干报销:出国归来十个工作日内，凭此次出国任务审批单、出差审批单、机票及发票、登机牌、等有效票据，2、有预算的出国差旅报销：出国归来十个工作日内，凭此次出国任务审批单、批准的出国预算、出差审批单、机票及发票、登机牌、住宿、餐饮、交通、通讯（如在国内充值，需提供出差期间通讯清单）等有效票据，同时需提供个人护照、出境和入境当日中行外汇牌价表，填写“差旅费报销单”，各种报销凭证必须由经办人用中文注明开支内容、日期、数量、金额等。2如果机票登机牌丢失了怎么办1、机票丢失，复印件或售票处打印的登记证明，只能证明出差时间，不能报销燃油费和机场建设费2、登机牌丢失，如果是机票上有出差时间，可以凭部门领导签字报销，但如果机票上没有时间，因无法审核出差时间，不能报销各项补助。3护照及签证费是否可以报销、如何报1、

签证费：如个人因公出国办理签证，签证费随同差旅费报销，如由出国办统一办理签证，签证费凭预算报销。

2、护照费：护照费不属报销范围，如属特殊情况，应进行公文呈报，审批同意后报销4差旅报销单正确的填写格式见报销单据填写介绍5如果出差超过7天，食补、车补、住宿补贴如何发放根据市场部【2008】112号文规定，国内异地出差，每一地点出差周期超过7个工作日，超出部分不再享受补助；因属工作原因产生周末滞留时含周六、日一并计算，超出部分不再享受补助；6如果是转账汇款，需要几天到账。

付款单据交给计财部资金室资金调度员，资金调度进行资金安排，从银行汇出后3天后到账。五、市市场部部日常常报销销情况况——市场部部提出出问题题反馈馈六、案案例1、某某员工工2月月2日日—2月7日赴赴国外外差旅旅费，，6月月10日计计财部部收到到单据据，因因未扣扣除宴宴请费费用当当日退退单，，6月月30日再再次接接到单单据，，按要要求办办理预预算登登记。。建议议市场场部员员工出出差回回来后后及时时办理理报销销手续续。2、某某员工工报销销3月月28-4月4日赴赴国外外差旅旅费房房费，，6月月30日计计财部部收到到单据据，因因房费费发票票单据据为复复印件件退单单，经经请示示股份份计财财部，，根据据集团团规定定，发发票复复印件件不可可报销销，如如需分分摊费费用得得集团团的报报销人人先提提出申申请，，集团团财务务再提提供分分割单单等单单据。。在成成员公公司报报销时时，报报销人人先取取得集集团要要求分分摊费费用的的通知知及符符合规规定的的票据据，此此单据据退单单，建建议提提供相相关资资料后后办理理。3、市市场部部一行行人去去海口口出差差，报报销单单据上上填写写的出出差日日期是是5月6日——5月月31日,但交交通票票据提提供的的有5月23日日、25日日、6月25日日北京京大巴巴票,报销销单上上也没没有注注明原原因,报销销提供供的机机票为为电子子行程程单复复印件件，不不能报报销机机场建建设费费、燃燃油附附加费费；此此单据据退单单，按按规定定重新新填报报。建议市市场部部与计计财部部经常常联系系沟通通，我我们将将协助助市场场部做做好各各项费费用报报销，，降低低报销销单据据退单单率，，提高高办事事效率率，做做好市市场部部北京京地区区财务务保障障工作作。谢谢谢！！9、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。1月月-231月月-23Thursday,January5,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。21:14:1821:14:1821:141/5/20239:14:18PM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。1月-2321:14:1821:14Jan-2305-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。21:14:1821:14:1821:14Thursday,January5,202313、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。1月-231月-2321:14:1821:14:18January5,202314、他乡生白发发，旧国见青青山。。05一月20239:14:18下午21:14:181月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月239:14下午午1月-2321:14January5,202316、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2023/1/521:14:1821:14:1805January202317、做前，，能够环环视四周周；做时时，你只只能或者者最好沿沿着以脚脚为起点点的射线线向前。。。9:14:18下午午9:14下午午21:14:181月-239、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。21:14:1821:14:1821:141/5/20239:14:18PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2321:14:1821:14Jan-2305-Jan-2312、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。21:14:1821:14:1821:14Thursday,January5,202313、不知香积寺寺，数里入云云峰。。1月-231月-2321:14:1821:14:18January5,202314、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。05一一月月20239:14:18下下午午21:14:181月月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荆荆门门九九派派通通。。。。。一月月239:14下下午午1月月-2321:14January5,202316、少年年十五五二十十时，，步行行夺得得胡马马骑。。。2023/1/521:14:1821:14:1805January202317、空山新新雨后，，天气晚晚来秋。。。9:14:18下午午9:14下午午21:14:181月-239、杨柳柳散和和风，，青山山澹吾吾虑。。。1月-231月-23Thursday,January5,2