某商业银行管理及业务管理知识

第四章商业银行的

业务与管理商业银行概述商业银行业务商业银行管理商业银行在金融机构体系中的地位是规模最大的金融机构在美国的整个金融体系中，商业银行营业额约占一半；资产总额约占40％。在中国，至2004年底，金融机构资产总额30.15万亿元其中：四大商行16.3万元（54％）股份制行4.4万元（14.6％）城市商行1.57万元（5.2％）间接融资比例：2008年，四大国有银行的资产份额下降到47.11%。约74％约90％商业银行的功能与地位：经营项目最多，业务多样化程度最高与央行共同构成全国支票结算中心是重要的货币创造者截至2011年底，银行业金融机构资产和负债总额分别达到111.5万亿元和104.3万亿元;各项存款和贷款的余额已分别达到82.67万亿元和58.19万亿元。另，在华外资银行资产总额达到1.3万亿元。有12个国家和地区的银行在华设立28家外商独资银行（下设分行157家）、2家合资银行（下设分行5家，附属机构1家）、2家外商独资财务公司，25个国家和地区的75家外国银行在华设立116家分行，46个国家和地区的196家银行在华设立237家代表处。中国商业银行发展历程1978-1983年：中国银行、中国农业银行从中国人民银行离出来，打破中国人民银行“大一统”格局。1984年开始，中国人民银行专门行使中央银行的职能。1984-1994年：中国工商银行和中国建设银行正式成立步形成以中央银行为核心、以专业银行为主体的银行体系业银行改造为四大商业银行。1986年7月24日，国务院批准恢复设立交通银行。此后，经中国人民银行批准，先后成立了中信实业银行、深圳发展银行、广东发展银行等10家全国性股份制商业银行，突破了四大专业银行一统天下的格局。1988年深圳发展银行率先进入资本市场，深交所上市。1995年，国务院决定在一些经济发达的城市组建城市商业银行。同年2月，全国第一家城市商业银行深圳城市商业银行成立。1996年民生银行的成立，突破了商业银行原有的股权构成，成为我国第一家由非国有企业为主出资设立的股份制商业银行。1998年8月20日，财政部宣布用30年长期特别国债向工行、农行、中行、建行四家国有独资商业银行注资2700亿元以补充资本金。为了收购、管理、处置四大国有银行剥离的不良资产和最大限度保全资产、减少损失、化解风险，1999年以财政部全额拨款的形式成立了华融、东方、信达、长城四家金融资产管理公司，收购四家国有商业银行剥离的1.4万亿元不良资产。2001年，中国人民银行批准江苏常熟、张家港、江阴三市在农村信用社合并重组的基础上，分别成立农村商业银行。2003年启动的股份制改造，改变了四大国有银行的国有独资性质，实现了体制机制上的根本性突破。其间，通过引进海外战略投资者，促进了国有银行经营理念、公司治理、风险管理、产品创新等方面的变化。2007年1月，第三次全国金融工作会议召开，又明确提出加快推进中国农业银行股份制改革。2003年3月，经十届全国人大一次会议批准，中国银行业监督管理委员会正式成立。一、银行历史和商业银行的定义1.银行的历史早在古巴比伦和中世纪（500－1500）的一些文明国家（如古罗马），银行业已经存在。近代银行起源于文艺复兴时期（1500－1650）的意大利。威尼斯银行（1580）——最早的近代银行，首次采用“银行”名称（Banca，意大利语）。英格兰银行（1694）——英政府支持，私人创办(商人银行)，第一家股份制银行。2.商业业银银行行的的定定义义商业业银银行行是是以以经经营营工工商商业业存存、、放放款款为为主主要要业业务务，，并并以以获获取取利利润润为为目目的的的的货货币币经经营营企企业业。。商业业银银行行的的定定义义应应包包括括以以下下要要点点：：第一一，，商商业业银银行行是是一一个个信信用用授授受受的的中中介介机机构构；；第二，商业银银行是以获取取利润为目的的的企业；第三，商业银银行是唯一能能提供“银行行货币”（活活期存款）的的金融组织。。二、商业业银行的组织织形态分支行制指银行在大城城市设立总行行，并在该市市及国内外广广泛设立分支支机构的制度度。目前世界各国国主要采取的的是这种制度度，中、日、、德等。优点：规模经经济、资金使使用效率高、、风险分散单一银行制指业务只由一一个独立的银银行机构经营营,在国内不能设设立分支机构构的银行组织织制度。目前前只在美国存存在。（自由由竞争）优点：非垄断断、服务有针针对性、成本本低缺点：资金少少、抗风险能能力差、数量量多资源浪费费集团银行制度度（银行控股股公司）指由某一集团团成立一家持持股公司，再再由该公司控控制或收购两两家以上银行行的制度。是美国大中型型银行最主要要的组织形式式。20世纪60年代美国发起起，经过80－90年代发展，促促使美国从法法律上终结了了“单元制””，持股公司司发展成了巨巨型金融集团团。逃避管制、追追求利润《格拉斯·斯蒂格尔法》《银行控股公司司法案》：多银行控股股公司、单一一银行控股公公司（花旗银银行）连锁银行又称联合银行行制度，由两两个或两个以以上以独立形形式存在的银银行相互持股股，并由同一一集团所控制制而形成的。。法律上独立，，但其经营政政策与业务等等决策要受到到控股方的控控制。美国中西部地地区较多。股东大会董事会副总经理及各各业务职能部部门总经理股份制商业银银行的组织结结构决策机机构决策机机构执行机机构执行机机构监督机机构监事会会三、商商业银银行的的资产产负债债表资产负负债表表也称称财政政状况况表，，表示示企业业在一一定日日期（（通常常为各各会计计期末末）的的财务务状况况（即即资产产、负负债和和业主主权益益的状状况））的主主要会会计报报表。。资产负负债表表利用用会计计平衡衡原则则，将将合乎乎会计计原则则的资资产、、负债债、股股东权权益””交易易科目目分为为“资资产””和““负债债及股股东权权益””两大大区块块。在经过过分录录、转转帐、、分类类帐、、试算算、调调整等等等会会计程程序后后，以以特定定日期期的静静态企企业情情况为为基准准，浓浓缩成成一张张报表表。商业银银行资资产负负债表表提供供的基基本信信息包包括：：商业银银行在在某一一特定定时点点拥有有或控控制的的、能能以货货币计计量的的经济济资源源的分分布和和机构构；商业银银行的的短期期、长长期偿偿债能能力；；商业银银行的的财务务弹性性。商业银银行资资产负负债表表的重重要性性其报表表功用用除了了企业业内部部除错错、经经营方方向、、防止止弊端端外，，也可可让所所有阅阅读者者于最最短时时间了了解企企业经经营状状况。。（1）商业业银行行资产产负债债表表表明了了银行行在经经营过过程中中资金金的流流入和和流出出情况况。银行是是通过过负债债，即即用借借来的的资金金进行行放贷贷和投投资。。一般而而言，，银行行的资资本只只占其其资产产的一一小部部分，，所以以，银银行是是具有有最高高财务务杠杆杆率的的企业业。（2）资产产负债债表反反映了了一定定时点点上银银行的的资产产、负负债和和资本本的全全面情情况，，是一一种资资金存存量的的反映映。通过对对商业业银行行资产产负债债表的的分析析，银银行管管理者者或投投资者者可以以对银银行整整体的的财务务状况况、投投资资资本的的数目目与性性质、、资金金来源源与运运用的的合理理性有有比较较准确确的把把握，，从而而获得得银行行经营营管理理的有有价值值的信信息。。基本结构构资产一般般是按各各种资产产变化先先后顺序序逐一列列在表的的左方，，反映单单位所有有的各项项财产、、物资、、债权和和权利；；所有的负负债和所所有者权权益则逐逐一列在在表的右右方。负债一般般列于右右上方，，分别反反映各种种长期和和短期负负债的项项目，业业主权益益列在右右下方，，反映业业主的资资本和盈盈余。左右两方方的数额额相等。。（一）资资产是银行对对资金的的运用，，由现金金帐户、、贷款、、证券投投资和其其他资产产组成。。商业银行行的资产产业务商业银行行资产现金资产发放贷款证券投资其它资产库存现金存入中央银行的准备金在代理行的存款购买政府债券购买公司债券购买股票现金帐户户包括库存存现金、、库存金金银、存存放同业业款项、、存入中中央银行行法定存存款准备备金和备备付金、、其他银银行活期期存款、、准备金金等。是流动性最最强的一种种资产项目目，也被称称为一级储储备。贷款项目是商业银行行最大的一一项资产项项目，一般般占银行资资产的一半半以上。贷款收益在在总收益中中的比例最最大，是最最重要的收收入项目。。商业银行贷贷款类型按贷款期限分活期贷款定期贷款通知贷款透支短期贷款长期贷款中期贷款按贷款对象分工商业贷款消费贷款农业贷款国外贷款按贷款方式分分期偿还贷款一次偿还贷款贷款方式1.票据贴现★票据贴现是是客户将没没有到期的的票据提交交银行，银银行根据票票面价值按按一定的贴贴现率扣除除自贴现日日至到期日日的贴现利利息，把余余额支付给给持票人。。票据贴现形形式上看是是一种票据据买卖关系系，实质上上是银行贷贷款的一种种特殊方式式。2.抵押贷款◆票据抵押贷贷款◆商品抵押贷贷款◆不动产抵押押贷款◆有价证券抵抵押贷款3.信用贷款贷款利率证券投资既可以获得得利息收入入，又能保保证一定的的流动性，，属于二级级储备。投资于短期期政府债券券、商业票票据等货币币市场工具具。其他各项资资产拆放同业、、应收账款款和坏账准准备、固定资产、、预付款项项目等。资产储备等等级一级准备：：现金；二级准备：：证券＋短短期贷款；；三级准备：：中长期贷贷款等（二）负债债负债作为银银行的主要要资金来源源是银行开开展业务的的基础，并并决定其资资金运用的的规模。主要包括：：存款性负债债非存款性负负债①交易性存款款（可开出出支票的账账户）支票存款（（活期存款款）可转让提款款单存款户户（NOW）超级可转让让提款单存存款账户（Super-NOW）货币市场存存款账户可签发支票可签发“可转让提提款单”可有限签发发支票存款性负债债②非交易存款款储蓄存款定期存款普通定期存存款定期存款开开放账户（（书面通知知提现，可可以续存））可转让定期存存单（CDs）（面额：10万－100万美元）消费者存单（（面额：100－1000美元）非存款性负债债同业拆借央行借款发行债券回购协议国际金融市场场借款持股公司发行行商业票据等等附:存款保险例如：美国联联邦存款保险险公司（FDIC）对最高限额额10万美元的存款款提供保险若出现银行倒倒闭，储户可可免于损失FDIC对银行行为进进行监督大额存存款人人（＞＞＄10万）有有选择择银行行的动动机，，在一一定程程度上上是FDIC监督的的补充充(三)资本资本项项目包包括股股东的的股本本、未未分配配利润润、准准备金金等。。总资本本=总资产产-总负债债是业务务发展展和扩扩张的的基础础，也也是抗抗风险险的必必要保保障。。初始资资本：：是银银行经经营管管理的的最初初资本本，是是银行行提供供金融融服务务的基基本流流动资资金，，也是是国家家允许许银行行经营营的最最低资资本水水平。。资本充充足率率：也被称称为资资本风风险资资产率率，是是一个个银行行的资资产对对其风风险的的比率率。CAR=资产/风险风险可可以是是加权权资产产风险险，也也可以以是各各自国国家调调控者者规定定的最最小总总资产产要求求。资本充充足率率是保保证银银行等等金融融机构构正常常运营营和发发展所所必需需的资资本比比率。。国家家调控控者跟跟踪一一个银银行的的CAR来保证证银行行可以以化解解吸收收一定定量的的风险险。各国金金融管管理当当局一一般都都有对对商业业银行行资本本充足足率的的管制制，目目的是是监测测银行行抵御御风险险的能能力。。资本充充足率率有不不同的的口径径，主主要比比率有有资本本对存存款的的比率率、资资本对对负债债的比比率、、资本本对总总资产产的比比率、、资本本对风风险资资产的的比率率等。《巴塞尔尔协议议III》规定,截至2015年1月,全球各各商业业银行行的一一级资资本充充足率率下限限将从从现行行的4%上调至至6%。其中中,由普普通通股股构构成成的的核核心心一一级级资资本本占占银银行行风风险险资资产产的的下下限限将将从从现现行行的的2%提高高至至4.5%;此外外,各银银行行还还需需增增设设““资资本本防防护护缓缓冲冲资资金金””,总额额不不得得低低于于银银行行风风险险资资产产的的2.5%,商业业银银行行的的核核心心一一级级资资本本充充足足率率将将由由此此被被提提高高至至7%。该该规规定定将将在在2016年1月至至2019年1月间间分分阶阶段段执执行行。。核心心资资本本（（一一级级资资本本））包包括括实实收收资资本本或或普普通通股股股股本本、、资资本本公公积积、、盈盈余余公公积积、、未未分分配配利利润润和和少少数数股股权权。。银行行资资本本的的核核心心部部分分是是银银行行的的所所有有者者权权益益所有者权益又又称为：自有有资本／股权权资本／核心心资本（一级级资本）等等等所有者权益益的构成要要素：实收资本、、资本公积积、盈余公公积、未分分配利润实收资本：：包括已发发行和缴足足的普通股股和永久性性非累积性性优先股。。公开储备：：指通过保保留盈余或或其他盈余余的方式在在资产负债债表上明确确反映的储储备，如股股票发行溢溢价、未分分配利润等等。银行资本＝＝核心资本本＋附属资资本附属资本又又称为“次级资本”次级资本＝＝各项准备备金＋长期期借款附属资本包包括重估储储备、一般般储备、优优先股、可可转换债券券和长期次次级债务。。负债

资产准备金1000贷款9000存款9600资本金400B银行（低资本金）单位：万元附：银行资资本的作用用资本金充足足性管理——资本金可防防范银行倒倒闭(如图)负债

资产准备金1000贷款9000存款9000资本金

1000A银行（高资本金）单位：万元假如产生500万元坏帐负债

资产准备金1000贷款8500存款9000资本金500A银行（高资本金）单位：万元负债

资产准备金

1000贷款8500存款9600资本金－100B银行（低资本金）单位：万元出现坏帐之之后的资产产负债表：：净值500万元资不抵债商业银行负债商业银行自有资本吸收存款借款其它负债股份资本利润积累资本盈余活期存款（支票簿）定期存款（存单）储蓄存款（存折）向中央银行借款商业银行同业拆借发行金融债券国际货币市场借款按再购回合同出售的证券银行承兑票据定期存单存款可转让定期存单巴塞尔协议议关于自有有资本的规规定巴塞尔银行行业务条例例和监管委委员会（简简称巴塞尔尔委员会）），1975年由由十十国国集集团团中中央央银银行行行行长长于于成成立立，，即即比比利利时时、、加加拿拿大大、、日日本本、、法法国国、、德德国国一一意意大大利利、、卢卢森森堡堡、、荷荷兰兰、、瑞瑞典典、、英英国国和和美美国国银银行行监监管管当当局局和和中中央央银银行行的的高高级级代代表表组组成成。。其常常设设秘秘书书处处设设在在国国际际清清算算银银行行，，委委员员会会主主席席由由成成员员国国代代表表轮轮流流担担任任。。委委员员会会的的主主要要职职责责是是交交流流金金融融监监管管信信息息，，制制定定银银行行监监管管条条例例，，加加强强各各国国监监管管当当局局间间的的国国际际合合作作和和协协调调，，维维护护国国际际银银行行体体系系稳稳健健运运行行，，1988年7月，，巴巴塞塞尔尔委委员员会会颁颁布布了了《关于于统统一一国国际际银银行行资资本本衡衡量量和和资资本本标标准准的的协协议议》（即即通通常常所所说说的的““巴巴塞塞尔尔协协议议””））。。◆核心心资资本本（（一一级级资资本本））股本本（（包包括括实实收收普普通通股股和和永永久久性性非非累累积积优优先先股股））公开开储储备备（（通通过过保保留留盈盈余余或或其其他他盈盈余余，，例例如如股股票票发发行行溢溢价价、、保保留留利利润润，，普普通通准准备备金金和和法法定定准准备备金金的的增增值值））◆附属属资资本本（（二二级级资资本本））非公公开开储储备备（（不不在在表表上上反反映映））资产产重重估估储储备备（（资资产产帐帐面面价价值值与与市市值值的的差差额额））普通通准准备备金金/普通通贷贷款款损损失失准准备备金金混合合（（债债务务/股票票））资资本本工工具具次级级长长期期债债务务三级级资资本本1998年的的《资本本协协议议》公布布后后，，巴巴塞塞尔尔委委员员会会做做了了一一些些修修改改，，其其中中最最重重要要的的是是1996年的的修修改改。。这这次次修修改改将将部部分分市市场场风风险险纳纳入入风风险险资资产产总总额额和和增增加加了了三三级级资资本本。。三级资资本是是指最最初发发行期期限2年以上上的次次级债债券，，但三三级资资本不不得超超过核核心资资本的的250%，而且且只能能用来来承担担或覆覆盖市市场风风险。。我国关关于自自有资资本的的规定定核心资资本（（一级级资本本）实收资资本：：银行行成立立时实实际收收到的的资本本资本公公积：：捐赠赠资产产、资资产重重估增增值及及资本本溢价价盈余公公积：：从税税后利利润中中提取取的公公积金金未分配配利润润：税税后利利润减减去盈盈余公公积和和分配配利润润后的的余额额附属资资本（（二级级资本本）贷款呆呆帐准准备商业银银行的的资产产负债债表：：资产（资金运用）现金存放中央银行存放同业拆放同业贷款证券固定投资其他资产负债（资金来源）存款同业存款同业拆放借入款项发放债券其他负债所有者权益表中的的数量量关系系：资资产＝＝负债债＋所所有者者权益益我国商商业银银行资资产负负债表表资产负债库存现金存放中央银行款项存放同业拆放同业贷款贴现证券投资应收款项固定资产净值

所有者权益存款储蓄存款企业存款农村存款机关团体存款财政预算外存款外汇存款同业存放向中央银行借款同业拆借发行金融债券

总资产总负债中央银银行的的负债债项目目包括括1.流通中中货币币作为发发行的的银行行，发发行货货币是是中央央银行行的基基本职职能，，也是是中央央银行行的主主要资资金来来源。。中央银银行发发行的的货币币通过过再贴贴现、、再贷贷款、、购买买有价价证券券和收收购黄黄金外外汇投投入市市场，，成为为流通通中货货币，，成为为中央央银行行对公公众的的负债债。2.各项存存款包括政府和和公共机构构存款；商商业银行等等金融机构构存款。作为国家的的银行，政政府通常会会赋予中央央银行代理理国库的职职责，政府府和公共机机构存款由由中央银行行办理。作作为银行的的银行，中中央银行的的金融机构构存款包括括了商业银银行缴存准准备金和用用于票据清清算的活期期存款。3.其他负债包括对国际际金融机构构的负债或或中央银行行发行债券券。中央银行的的资产项目目1.贴现及放款款中央银行作作为最后贷款者者对商业银行行提供资金融通，主要的方方式包括再贴现和再贷款。还有财政政部门的借借款和在国国外金融机机构的资产产。2.各种证券主要指中央央银行的证证券买卖。。中央银行持持有的证券券一般都是是信用等级级比较高的的政府证券。中央银行行持有证券券和从事公开市场业业务的目的不是是为了盈利利，而是通通过证券买买卖对货币供应量量进行调节。。3.黄金和外汇汇储备黄金和外汇汇储备是稳稳定币值的的重要手段段，也是国国际间支付付的重要储储备。中央银行承承担为国家家管理黄金金和外汇储储备的责任任，也是中中央银行的的重要资金金运用。4.其他资产主要包括待待收款项和和固定资产产资产和负债债的基本关关系资产=负债+资本项目负债=资产-资本项目自有资本=资产-负债中央银行可可以通过调调整自身的的资产负债债结构来进进行宏观金金融调控。。银行业务表内业务资产业务：：银行如何何使用通过过负债业务务而获得的的资金包括贷款、、投资、票票据贴现等等负债业务：：商业银行行通过什么么样的渠道道获得他人人的剩余资资金。包括吸收存存款、借款款、发行金金融债券、、增加资本本金等中间业务与与表外业务务1.概念界定中间业务：：不需动用自自有资金，，而是利用用自身拥有有的网点、、技术、信信息等优势势提供服务务，并据以以收取手续续费的业务务。表外业务：：指未列入资资本负债表表且不影响响资产负债债总额的业业务。2.商业银行的的中间业务务：汇兑信用证承兑结算（代客客户办理资资金结算））代收代理信托（不同同于代理——信托：财产产权转移））个人信托——管理财产、、办理证券券投资等法人信托——股票发行、、登记注册册、职工福福利基金管管理等保管业务——保藏贵重物物品等银行卡租赁信息咨询3.商业银行的的表外业务务是指商业银银行所从事事的、按照照现行的会会计准则不不记入资产产负债表内内、不形成成现实资产产负债但能能增加银行行收益的业业务。表外业务是是有风险的的经营活动动，形成银银行的或有有资产和或或有负债，，其中一部部分还有可可能转变为为银行的实实有资产和和实有负债债，故通常常要求在会会计报表的的附注中予予以揭示。。类型：担保类业务务，是指商商业银行接接受客户的的委托对第第三方表表外业务承承担责任的的业务，包包括担保（（保函）、、备用信用用证、跟单单信用证、、承兑等。。承诺业务：：是指商业业银行在未未来某一日日期按照事事先约定的的条件向客客户提供约约定的信用用业务，包包括贷款承承诺等。衍生交易：：是指商业业银行为满满足客户保保值或自身身头寸管理理等需要而而进行的货货币（包括括外汇）和和利率的远远期、掉期期、期权等等衍生交易易业务等。。中间业务和和表外业务务异同点相同：二者者都不在商商业银行的的资产负债债表中反映映，二者有有的业务也也不都占用用银行的资资金。银行在当中中发挥代理理人、被客客户委托的的身份；收收入来源主主要是服务务费、手续续费、管理理费等。其区别是：：中间业务更更多的表现现为传统的的业务，而而且风险较较小；表外业务则则更多的表表现为创新新的业务，，风险较大大，这些业业务与表内内的业务一一般有密切切的联系，，在一定的的条件下还还可以转化化表内的业业务。表外业务在在其特定的的可能事项项成为现实实时，转化化为表内业业务，此时时，表外业业务应由表表外核算转转换到表内内核算。例如，开出出信用证，，在“客户户未能按合合同付款””这已特特定可能事事项出现之之前，在表表外科目““开出信用用证”、““应付信用用证款项””中核算，，一旦“客客户未能按按合同付款款”成为现现实，银行行向收款人人支付合同同款项后，，就转化到到表内，作作为资产业业务核算，，此时，会会计部门需需要销记表表外科目。。四、商业业银行管理理1.商业银行管管理的“三三性”原则则：安全性（信用风险险，市场风风险，内部部经营风险险，国家和和转移风险险，利率风风险，法律律风险以及及信誉风险险）流动性盈利性商业银行的的经营管理理在资产的的收益性、、流动性和和安全性之之间取得平平衡。（一）安全全性原则★所谓安全全性方针针是指银银行必须须慎重运运用资金金，充分分估计和和适当限限制其可可能承担担的风险险，以免免损害其其清偿力力。银行风险险类型信用风险险利率风险险汇率风险险证券价格格波动风风险系统风险险市场风险险操作风险险内部人作作案风险险流动性风风险（二）流流动性原原则★所谓银行行流动性性是指银银行随时时满足客客户提取取存款要要求的能能力。◆流动性对对银行来来说比工工商企业业更为重重要的原原因：（1）银行是是信誉企企业，流流动性对对银行的的信誉有有着至关关重要的的影响。。（2）银行难难以像工工商企业业那样事事前确定定还款期期限和金金额。◆银行保持持流动性性的通常常做法：：（1）既有一一级准备备又有二二级准备备（（2）合理安安排资产产到期日日（三）盈利性原原则★所谓盈利性方方针就是追求求最大利润率率的方针，这这也是商业银银行的经营目目标。银行利润率=银行纯利润/银行自有资本本商业银行总利利润

各项业务费支出—=银行纯利润自有资本投资收益外来资金投资收益与其成本之差办理中间业务手续费和服务费买卖有价证券、外汇等的投机利润影响银行利润润率的因素：：◆资产负债规模模◆资产负债债结构◆银行经经营成本◆银行服务务收入（四）三大经经营原则的协协调总体来说，银银行的流动性性与安全性正正相关，而赢赢利性与前两两者负相关。。银行的经营管管理应既保证证银行的持续续赢利，又能能确保其资产产的安全与可可偿付。商业银行经营营管理（一）资产管管理商业贷款款论（真实票票据论）可转换理理论预期收入入理论（二）负债管管理◆提高了银银行的融资成成本◆增加了银银行的经营风风险◆降低了银银行资本充足足率为了使收益更更高、赚取的的利润更多，，银行就要寻寻找愿意支付付较高利率的的借款者，从从而发放收益益较高、风险险较低的贷款款；其次是购购买收益较高高，风险较低低的有价证券券。为了使银行所所有资产的平平均风险最小小，它又必须须寻找最佳的的资产组合。。银行还要注意意资产的流动动性，以满足足中央银行的的法定存款准准备金的要求求或是满足存存款者取款的的要求，因此此，银行必须须持有一定的的库存现金或或超额准备金金。资产管理理论论：早期的经营管管理理念，经经营管理的重重点在资产方方面，追求资资产上的合理理结构，优化化调整银行的的资产结构。。真实票据论（（实质票据论论）：强调银银行的兑付能能力，“自偿偿性贷款”是是其主要业务务。强调银行的贷贷款必须同实实际商业活动动相关，以具具备实际价值值的商业票据据为抵押品，，将银行面临临的信用风险险降到最低。。2.商业银行管理理理论满足流动性，，减少现金持持有多购买收益高高、风险低的的证券选择信誉好的的借款者（6C）品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、经营环境境（Condition）和连续性（（Continuity）。资产多样化负债管理理论论：背景：竞争加加剧、管制放放松、利率制制度和汇率制制度的变化。。主张银行经营营的重点应从从资产方面转转向负债方面面。银行经营的关关键是运用价价格手段（利利息、手续费费等）取得对对资金来源的的控制。尽可能以最低低的成本扩大大资金来源，，保证银行资资产的流动性性和赢利性。。如：大额存单单工具资产负债联合合管理理论该理论的基本本思想是从资资产和负债两两方面综合分分析，以实现现不同资产与与负债在诸如如利率、期限限、流动性等等方面的协调调与搭配，从从而尽可能满满足“三性”要求。即控制资产和和负债双方的的数量、期限限、成本或收收益，以实现现银行的近期期和远期目标标。目标是尽量保保证银行的利利差稳定和最最大化，在可可接受的风险险水平上使银银行的利润达达到最大。如：资产证券券化（转移风风险、增强流流动性）资产证证券化化：将将性质质相似似的贷贷款组组成一一个组组合，，并以以这些些贷款款为担担保发发行相相关证证券的的一种种形式式。优点：：增强银银行资资产的的流动动性转移信信用风风险、、违约约风险险、利利率风风险等等减少资资产负负债表表中的的资产产总量量，降降低准准备金金的缴缴纳金金额赚取手手续费费、利利差等等3.利率风风险（（市场场风险险）管管理战战略利率敏敏感性性分析析：银行的的资产产或负负债因因利率率的波波动而而需要要重新新确定定价格格，则则该项项资产产或负负债的的利率率敏感感性较较高；；反之之，利利率敏敏感性性较低低。利率缺缺口分分析、、收入入敏感感性分分析价格敏敏感性性分析析：当利率率发生生波动动时，，银行行资产产或负负债的的价格格变动动程度度大，，则价价格敏敏感性性高；；反之之，则则价格格敏感感性低低。持续期期缺口口分析析、股股本市市值敏敏感性性分析析1.“缺口”分析法法：利率敏敏感性性资产产和负负债的的差额额衡量量银行行面临临的风风险。。利率敏敏感性性缺口口浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债正缺口浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债零缺口浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债负缺口正缺口口：利利率敏敏感性性资产产大于于利率率敏感感性负负债负缺口口：利利率敏敏感性性资产产小于于利率率敏感感性负负债零缺口口：利利率敏敏感性性资产产等于于利率率敏感感性负负债利率缺缺口管管理强强调银银行面面临的的短期期风险险和近近期的的现金金流，，过分分关注注银行行的会会计收收入而而不是是银行行股本本的市市场价价值。。2.持续期期管理理包括持持续期期缺口口分析析和股股本市市场价价值敏敏感性性分析析。充分考考虑利利率波波动对对银行行长期期的经经营环环境的的影响响，如如现金金流量量的长长期变变化和和银行行资本本的市市值的的变化化等。。强调银银行资资产负负债的的市场场价值值对利利率变变化的的反映映以及及相应应的银银行股股本的的市场场价值值的变变化。。持续期期是包包含了了现金金流量量时间间和规规模的的实际际偿还还期的的一一种形形式，，是衡衡量银银行收收回一一项投投资项项目所所需要要要的的平均均时间间。流动性性管理理策略略：资金汇汇集法法资金汇汇集一一个“资金池池”，再依依次分分配资金匹匹配法法汇集到到不同同的“资金池池”，分别别在不不同领领域分分配缺口检检察法法使资产产与负负债的的流动动性相相匹配配期限匹匹配与与利差差资产负负债期期限匹匹配，，则利利差就就是收收益资产负负债期期限不不匹配配，则则利率率变化化可能能影响响收益益国际银银行业业管理理：巴塞尔尔银行行监管管委员员会和和《巴塞尔尔资本本协议议》巴塞尔尔银行行监管管委员员会简简称巴巴塞尔尔委员员会，，巴塞塞尔银银行监监管委委员会会原称称银行行法规规与监监管事事务委委员会会，是是由美美国、、英国国、法法国、、德国国、意意大利利、日日本、、荷兰兰、加加拿大大、比比利时时、瑞瑞典10大工业业国的的中央央银行行于1974年底共共同成成立的的，作作为国国际清清算银银行的的一个个正式式机构构，以以各国国中央央银行行官员员和银银行监监管当当局为为代表表，总总部在在瑞士士的巴巴塞尔尔。作用：：加强了了各国国之间间的交交流与与合作作，并并为国国际银银行业业制定定统一一的标标准，，保证证国际际银行行业的的公平平竞争争和银银行体体系的的安全全。协调各各国银银行监监管的的原则则和标标准，，促进进银行行业的的健康康发展展。非法律律效力力、指指导性性作用用、示示范效效应《巴塞尔资资本协议议》：对银行资资本的构构成和资资本充足足率作出出了明确确的规定定。《巴塞尔资资本协议议》主要有四四部分内内容：1、资本的的分类；；2、风险权权重的计计算标准准；3、1992年资本与与资产的的标准比比例和过过渡期的的实施安安排；4、各国监监管当局局自由决决定的范范围。按照各类类资本不不同的特特点，将将银行的的资本划划分为核核心资本本和附属属资本两两类。一级资本本（核心心资本））已发行的的股本（（普通股股）、股股本溢价价、未分分配利润润、合法法非累计计性的永永久优先先股、附附属机构构的少数数股东权权益，此此类资本本不得低低于总资资本的50%。二级资本本（附属属资本））未公开准准备金、、保守作作价的重重新定值值准备金金、一般般贷款损损失准备备金、法法定可转转换债券券、未分分配股利利的累积积性优先先股等，，此类债债券不得得超过总总资本的的50%。风险权重重的计算算标准：：根据资产产类别、、性质以以及债务务主体的的不同，，将银行行资产负负债表的的表内和和表外项项目划分分为0%、20%、50%和100%四个风险险档次。。风险权重重划分的的目的是是为衡量量资本标标准服务务。有了了风险权权重，报报告所确确定的资资本对风风险资产产8%（其中核核心资本本对风险险资产的的比重不不低于4%）的标准准目标比比率才具具有确实实的意义义。资本充足足率：资资本充足足率是一一个银行行的资产产对其风风险的比比率（参参考值＞＞＝8%）。资本充足率率=[（一级资本本+二级资本））/（表内风险险资产+表外风险资资产）]*100%核心资本充充足率：是是指核心资资本与加权权风险资产产总额的比比率（参考考值＞＝4%）。核心资本充充足率=(一级资本总总额/风险加权资资产总额)*100%附属资本充充足率=（二级资本本总额/风险加权资资产总额））*100%《巴塞尔资本本协议》的推出意味味着资产负负债管理时时代向风险险管理时代代过渡。由于监管思思想的深刻刻、监管理理念的新颖颖、考虑范范围的全面面以及制定定手段和方方法的科学学合理，这这个报告成成了影响最最大、最具具代表性的的监管准则则。此后围围绕银行监监管产生的的核心原则则或补充规规定等，都都是在报告告总体框架架下对报告告的补充和和完善。尽管巴塞尔尔委员会并并不是一个个超越成员员国政府的的监管机构构，发布的的文件也不不具备法律律效力，但但各国的监监管当局都都愿意以报报告的原则则来约束本本国的商业业银行。如何补充资资本金注资1998年发行2700亿元的特别别国债用于于补充商业业银行的资资本金；2003年12月31日，将450亿美元的外外汇储备划划给建行和和中行补充充资本金2005年6月，政府对对工商注资资150亿美元。发行股票发行次级债债务我国银行业业风险抵御御能力大幅幅提高，仅仅在2003年银监会成成立以来至至2010年，主要商商业银行不不良贷款率率下降了15.5个百分点，，资本充足足率达标银银行从2003年底的8家增加到281家,达标银行资资产占全部部商业银行行总资产的的比例由0.6%上升到99.9%。拨备覆盖盖率达到117.9%，比2003年上升了98.2个百分点。。截至2008年底，在华华外资银行行资产总额额达到1.3万亿元。有有12个国家和地地区的银行行在华设立立28家外商独资资银行（下下设分行157家）、2家合资银行行（下设分分行5家，附属机机构1家）、2家外商独资资财务公司司，25个国家和地地区的75家外国银行行在华设立立116家分行，46个国家和地地区的196家银行在华华设立237家代表处。。截至2008年底，中国国工商银行行、中国银银行、中国国建设银行行和交通银银行4家实施股改改的大型商商业银行先先后引进9家境外机构构投资者，，24家中小商业业银行引进进33家境外机构构投资者，，3家农村合作作金融机构构引进3家境外机构构投资者，，共引进资资本327.8亿美元。中国商业银银行隐性问题状状况利息收入仍仍然是银行行的收入主主流，靠政政策吃饭、、靠扩大规规模取胜的的路径没有有根本转变变。2011年，工行利利息净收入入为3627.64亿元，增长长19.4%；建行利息息净收入3045.72亿元，增幅幅为21%；中行利息息净收入2280.64亿元，增幅幅17.5%；农行利息息净收入3072亿元，增长长26.9%。中间业务异异常增长，，可能向实实体企业转转嫁成本。。根据2011年公布的工工行年报，，工行存款款量继续位位居全球第第一，人民民币各项存存款增加1.04万亿元。2011年工行的全全年净手续续费及佣金金收入达到到1015.5亿元人民币币，较上年年增长39.4%。农行的中间间业务，手手续费及佣佣金净收入入688亿元，较上上年增长49%。建行手续续费及佣金金净收入为为869.94亿元，同比比增长31.55%；中行手续续费及佣金金净收入646.62亿元，增长长18.68%。地方投融资资平台的坏坏帐风险。。各行低估地地方投融资资平台的坏坏帐风险，，再融资之之后对风险险控制过于于自信。按按照银监会会的数据，，截止2010年底，银行行业金融机机构流动性性比例43.7%，同比下降降2.1个百分点。。年份工商银行建设银行中国银行农业银行招商银行民生银行2002200320040.141.261.360.420.701.310.140.680.610.040.610.850.540.520.580.460.460.502005200620072008200920100.660.711.021.211.201.321.110.920.151.311.2413.320.720.951.091.001.091.140.971.150.880.840.820.990.600.811.361.461.001.150.540.560.770.800.981.09主要商业银银行的资产产利润率(单位:%)主要股份制制商业银行行的资产利利润率(单位:%)年份中信兴业光大浦发深发展华夏2002200320040.650.530.150.300.600.560.050.230.250.570.480.480.270.370.220.450.380.372005200620072008200920100.720.801.071.191.011.080.580.570.971.080.941.030.600.701.171.221.131.060.800.791.090.960.750.980.500.490.691.130.91.010.160.540.860.150.950.860.390.400.410.460.480.635五、商业业银行与企企业的关系系1.日本主银行行制度：主银行制度度是指公司司以一家银银行作为自自己的主要要贷款行并并接受其金金融信托及及财务监控控的一种银银企结合制制度。在主银行制制度下，一一家企业的的全部或大大多数金融融服务固定定地由一家家银行提供供。与此同时，，主银行对对企业拥有有相机介入入治理的权权利，甚至至可以持有有企业的股股份，包括括有投票权权的股份。。这是日本在在战后以间间接金融制制度为基础础以集团企企业为范围围在银行和和企业之间间形成的一一种长期稳稳定的交易易关系。日本金融体体制和主银银行制度形形成的历史史根源：一是1927年银行危机机后所建立立的银行体体制；二是战时的的金融管制制。在战后经济济民主化过过程中，金金融业的改改革目标有有两个：一是形成竞竞争性的金金融市场二是形成商商业银行与与投资银行行隔离的制制度由于在解散散控股企业业时没有解解散财阀银银行，结果果战前日本本银行体制制延续下来来，再加上上日本政府府的保护政政策，银行行业没有形形成类似美美国的充分分竞争的格格局。另一一方面，由由于保留了了财阀银行行，为日本本企业以产产权方式重重新结合以以及主银行行制度的发发展创造了了条件。主银行制度度的利弊分分析：优点：保证企业的的资金需求求有固定的的来源；企业可以获获得低成本本的贷款或或直接投资资，从而降降低资金成成本；银行在信息息方面具备备比较优势势，企业可可以利用与与主银行的的关系，得得到与其经经营方向相相关的有用用信息；企业业经经营营权权和和产产权权分分离离，，可可以以通通过过董董事事会会，，监监事事会会进进行行监监督督。。弊端端：：由于于政政府府为为银银行行提提供供不不破破产产的的““保保险险””，，而而主主银银行行为为企企业业提提供供不不破破产产的的““保保险险””，，20世纪纪80年代代后后，，在在双双““保保险险””的的刺刺激激下下，，银银行行和和企企业业的的过过度度借借贷贷行行为为使使金金融融风风险险加加剧剧，，导导致致80年代末末的泡泡沫经经济膨膨胀。。银行的的发展展过分分依赖赖政府府的保保护，，泡沫沫经济济崩溃溃以后后，日日本经经济陷陷入长长期低低迷。。“脱媒媒”；；金融融自由由化、、市场场化、、全球球化发发展主银行行制度度对我我国的的借鉴鉴意义义：新型银银企关关系的的必要要条件件应该该包括括两个个方面面：第一，，主办办银行行是该该企业业的主主要金金融援援助者者，这这样可可以让让企业业在经经营活活动中中，不不至于于因资资金问问题而而陷入入困境境。第二，，必须须以资资本为为纽带带，使使主办办银行行能够够参与与企业业的经经营决决策过过程，，充分分发挥挥银行行对企企业的的指导导，监监督作作用。。目前在在我国国建立立主银银行式式的银银企关关系存存在着着法律律上的的障碍碍，而而修改改现存存的《商业银银行法法》，则是是一项项重大大的工工作。。最为命运所屈屈辱的人，只只要还抱有希希望，便无所所怨惧。这个世界界并不在在乎你的的自尊，，只在乎乎你做出出来的成成绩，然然后再去去强调你你的感受受。1月-231月-2321:21以爱为凝凝聚力的的公司比比靠畏惧惧维系的的公司要要稳固得得多。珍惜今天天的拥有有，明天天才会富富有。一个公司司要发展展迅速得得力于聘聘用好的的人才，，尤其是是需要聪聪明的人人才。3岁前前后后严严格格管管理理，，做做孩孩子子的的家家长长；；13岁前前后后逐逐步步放放手手，，做做孩孩子子的的朋朋友友。。有有效效的的教教育育是是先先严严后后松松，，无无效效的的教教育育是是先先松松后后严严。。有有效效的的激激励励是是朝朝五五晚晚九九，，无无效效的的激激励励是是朝朝九九晚晚五五。。1月月-231月月-2321:211月月-23怀疑和和否定定之海海，围围绕着着人们们小小小的岛岛屿，，而信信念则则鞭策策人，，使人人勇敢敢面对对未知知的前前途。。1月-231月-231月-231月-23对人才才的运运用，，仅仅仅限于于收罗罗是远远远不不够的的，重重要的的是对对人才才不仅仅要善善于识识别其其长处处，而而且要要敢于于大胆胆地使使用，，以让让其充充分显显示自自己的的才能能。微软公公司在在用人人上所所表现现出的的胆略略与气气魄是是别的的公司司无可可比拟拟的。。因为有有了感感谢之之心，，才能能引发发惜物物及谦谦虚之之心，，使生生活充充满欢欢乐，，心理理保持持平衡衡，在在待人人接物物时自自然能能免去去许多多无谓谓的对对抗与与争执执。只有一条条路不能能选择21:21:3721:21:37一个人在在科学探探索的道道路上，，走过弯弯路，犯犯过错误误，并不不是坏事事，更不不是什么么耻辱，，要在实实践中勇勇于承认认和改正正错误。。业精于勤，荒荒于嬉。1月-231月-239621:21:371月-23合作是一切团团队繁荣的根根本。我知道什么是是劳动:劳动是世界上上一切欢乐和和一切美好事事情的源泉。。世间没有一一种具有真真正价值的的东西，可可以不经过过艰苦辛勤勤劳动而能能够得到的的。21:2121:21:371月-2321:21靠制订和管管理标准吃吃饭的，有有什么样的的判断就会会有什么样样的产品，，有什么样样的标准就就会有什么么样的人才才。讲到到国国家家的的政政治治，，根根本本上上要要人人民民有有权权；；至至于于管管理理政政府府的的人人，，便便要要付付之之于于有有能能的的专专家家们们。。只要要有有坚坚强强的的持持久久心心，，一一个个庸庸俗俗平平凡凡的的人人也也会会有有成成功功的的一一天天，，否否则则即即使使是是一一个个才才识识卓卓越越的的人人，，也也只只能能遭遭遇遇失失败败的的命命运运。。有信念念不一一定成成功，，没信信念一一定会会失败败。1月-231月-231月-231月-23我这一一生基基本上上只是是辛苦苦工作作，我我可以以说，，我活活了七七十五五岁，，没有有那一一个月月过的的是舒舒服生生活，，就好好象推推一块块石头头上山山，石石头不不停地地滚下下来又又推上上去。。2023/1/521:2121:2121:21:37一次良良好的的撤退退，应应和一一次伟伟大的的胜利利一样样受到到奖赏赏。有非凡志向向，才有非非凡成就。。9:21:37下下午1月-2321:21:37我的人生哲哲学是工作作，我要揭揭示大自然然的奥秘，，并以此为为人类服务务。我们在在世的短暂暂的一生中中，我不知知道还有什什么比这种种服务更好好的