汇出汇款现场检查方法与技巧

银行业金融机构业务操作及现场检查流程银行业金融机构业务操作及现场检查流程中间业务──国际业务中间业务──国际业务896895汇出汇款业务说明款人的业务。业务流程汇出汇款的审查客户办理汇出汇款需提交如下文件：客户汇款申请书；依据客户汇款的性质〔贸易、非贸易、资本项下〕,需提交有关外汇局批件或商业单证；贸易项下要求客户提交加盖印章的“贸易进口付汇核销单〔代申报单；银行业务人员审核要点：方能为其办理汇出汇款业务。汇款申请书〔ApplicationforRemittance〕汇款申请书是汇款人给银行的书面托付，也是汇款人与汇出行之间的合同性文件。经办人员在办理汇款之前应认真审核汇款申请书内容：〔包括财务印章和法人代表印章是否与银行预留印鉴样本完全相码。②汇款申请书上的汇款币别和金额是否清楚、完整，大小写是否相符。③汇款申请书所填写的收款人、收款银行的代理行、收款银行，原则上应要求客户用英文填写。除了名称须清楚、明确外，还应要求客户供给收款人和收款银行的帐号，并要求客户尽量供给收款银行的代理行和收款银行的BIC和清算代码。④附言里应写明汇款的用途、合同号码等。⑤所提交的单据是否与汇款申请书所列相符。客户提交的有关批件或单证，如合同、发票、报关单、运输单据等，是否符合外汇局的有关规定，是否单证相符、单单相符。货到付款项下，在审核报关单时须通过“进出口报关单联网核查系统”进展真实性核查，核注/结案后打出该报关单的电子底账留档。报关单和进口付汇备案表上的内容是否与客户提交的单证全都。申报单是否加XX分局进口付汇核销监管检查汇款的资金来源实客户帐户是否有足够的头寸。其资金来源主要有：汇出币种的帐户余额；其他可兑换币种的帐户余额；人民币帐户余额；外币现钞等。汇出汇款的操作客户汇出汇款登记汇出汇款的相关信息：汇款人、收款人、汇款币别、金额、收报银行〔即银行帐户银行、收款银行/票汇付款行等。收取人民币汇款手续费、邮电费。电汇时，缮制电汇指令SWIFTMT-103。票汇时，缮制银行汇票并缮制汇票开立通知SWIFTMT-110给汇票付款行。所在地城市名称。汇票收款人应填写在汇票的“Paytotheorderof”后的空格内。汇在市场上流通可做成划线汇票，即在汇票正面划两条平行线，或用印章打一戳记，内NON-NEGOTIABLEA/CPAYEEONY”的字样。②缮制汇票开立通知SWIFTMT-110给汇票付款行通知所开立汇票的有关状况。SWIFTMT-202通过银行帐户行将头寸划拨给汇票付款行。缮制会计传票连同汇款所需单证、付款电文、汇票等签字后交复核人员。复核人员应着重审核以下内容：①汇款人供给的单证是否符合规定；②起息日、币种、金额是否与汇款申请书全都；③付款电文的帐户行、汇票付款行是否是汇款币种的帐户行；④汇款路线是否合理，是否与汇款申请书全都。复核无误后，复核人员应在有关的凭证上签字。传票交会计人员。汇款业务完成后，业务人员应将有关资料，包括汇款申请书、附属证明文件、申报。当汇款指令或汇票被代理行解付后，银行〔总行〕的境外帐户即被借记，总行将向汇出〔分〕行发送借记通知SWIFTMT-90〕和对帐单SWIFTMT-94。汇出行收到借记报单后，如属票汇，应转销帐。银行间汇出汇款还贷款本息、还拆借款及贷款相关费用等款项的汇出。除头寸划拨外，其他金融机构汇款除需供给汇款申请书外均应按外汇治理政策法规审核相关凭证后办理。令使用的是SWFITMT-202格式。汇出汇款的修改解付汇款的，需发电至银行帐户行修改。但汇出汇款的修改不包含金额的修改，如要修改汇款金额，应先办理退汇后再重汇出。认真审核修改内容，应留意以下几点：相应证明；修改起息日的，除非银行延误，倒起息应要求客户另外支付相关的利息；修改汇款附言的，如系汇款用途修改，依据有关的规定需补充相关单据的，应要求客户补齐。假设修改内容较多，应建议客户重办理汇款。在重办理汇款时，应首先将原汇款指令撤销并取得银行帐户行确实认，以免发生重复汇款。收取人民币改汇手续费、邮电费缮制修改电文SWIFTMT-199至银行帐户行，连同会计传票、收费通知等签字后交复核人员。复核人员应着重审核以下内容：汇款人补充供给的单证是否符合规定；修改电文的收报行是否是汇款电文的收报行；修改内容是否已清楚、明确的表达。复核无误后，复核人员应在有关的凭证上签字。电文须经有权签发人签发后交电传人员发送。汇款的修改业务完成后，业务人员应将有关资料，包括汇款修改申请书、附属证明文件、电文底稿等归原汇出汇款档案。汇出汇款的退汇止付退汇是指汇款人或收款人一方在汇款解付之前向银行提出申请撤销汇款。电汇的状况下，如汇款人提出退汇，应要求客户提交退汇申请书。业务人员在收取退汇手续费、邮电费〔费用同汇出汇款的修改〕后，同时缮制退汇电文给帐户行和SWIFTMT-192/292格式，发给解付行的可承受SWIFTMT-199/299/999/TELEX格式。到止付通知时，该笔汇款已经解付，汇款人只能直接向收款人交涉退款。出再要求退汇，银行一般不予承受。业务人员在收取退汇手续费、邮电费后，缮制要求止付支票的电文SWIFTMT-111给汇票付款行。SWIFTMT-202通过银行帐户行将头行，应马上发电通知境外帐户行撤销该笔汇款，可承受SWIFTMT-292格式。一发生重付状况，由汇款人负责。业务人员应马上对外发送止付退汇电文，处理方式同上。银行在票据止付后，可以考虑再出具一份一样内容的汇票，但汇票的编号必需另行编制。为了安全起见，可在汇票尚未证明止付之前，假设汇款人坚持要求出具汇票时，要求汇款人交纳保证金。在收到国外退回的款项时，业务人员应调出原汇出汇款档案，核对业务参号、币别、金额等无误后，将款项入客户帐户。假设汇款是由境外帐户行退回，还需发送一份收款通知电文SWIFTMT-210给总行。对于止付恳求或汇票挂失申请，银行应乐观帮助客户办理。但是，银行不担当诸后果。汇出汇款的查询汇出汇款的查询主要包括两个方面：答复查询查询，业务人员应依据查询内容马上答复。查询内容主要围绕汇款指令内容不详，如收款人名称有误、帐号与户名不符、开户行名称或地址不对等，业务人员应首先调出原汇出汇款档案，将电文底稿与汇款申请书比照，如系银行失误，应按原汇款申请书内容向查询行回复更正；如两者全都，则应联系汇款人确认，有关银行费用应由汇款人担当。另外，票汇状况下汇票付款行可能来电查询有关汇票的真实性，业务人员应收款人名称、有权签字人的名称和拼写方法等。答复查询可承受SWIFTMT-196/296/TELEX或自由格式电文。向外查询内容不符，业务人员应调出原汇出汇款档案，核实电文内容是否正确。假设内容无误，复款项的支付状况并将查询答复结果通知汇款人。现场检查流程内部掌握制度的建设与执行内部掌握制度检查方法：①查阅现有涉及汇出汇款业务各项规章制度；②查阅岗位责任制，查看各岗位的分工状况；③将现有各项汇出汇款业务内部治理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进展比较。风险提示：①未建立汇出汇款业务治理方法和操作规程；②未建立健全的汇出汇款业务业务岗位责任制；③岗位分工不合理；④现有汇出汇款业务内部治理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不相符；⑤未准时修改和完善汇出汇款业务内部治理制度。授权治理检查方法：查阅银行各级授权和转授权书。风险提示：①超授权范围经营业务；②未严格履行售付汇的各级授权审批流程。合规性对业务合规性的审查检查方法：调阅业务档案，审查各项留存的材料。风险提示：①付款人供给汇款材料不符合国家外汇治理局的政策规定；②违反国家外汇治理局售付汇相关治理规定；业务及会计核算治理检查方法：①调阅汇出汇款业务相关的档案、台帐、登记簿和会计凭证，完整反映业务全流程记录；②核查贸易进口付汇核销单〔代申报单〕留存联；风险提示：效凭证和商业单据的状况下擅自将款项汇出境外，应付款材料要素不全的汇出汇款，应加强治理；②遵循“先扣款，后汇出”的原则。监视检查检查方法：查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。风险提示：未建立定期检查制度；内部审计的审计范围、频率及深度不够充分；对查出的问题没有适当处理；落实整改不够准时。检查依据《中华人民共和国银行业监视治理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外汇治理条例》《国务院关于修改〈中华人民共和国外汇治理条例〉的打算》《金融违法行为惩罚方法》《商业银行内部掌握指引》《商业银行表外业务风险治理指引》《商业银行授权、授信治理暂行方法》《商业银行实施统一授信制度指引》《关于印发〈银行外汇业务治理规定〉等规章的通知》1993年修订本》《关于印发〈国内信用证方法〉和〈信用证会计核算手续〉的通知》《结汇、售汇及付汇治理规定》《合约担保统一规章《URCG325〕《见索即付保函统一规章《URCG458〕《国内备用信用证惯例《ISP98590〕《出口收汇核销治理方法实施细则》《外汇指定银行办理结汇、售汇业务治理暂行方法》《票据法》〔银发〔1997〕393号〕《商业银行中间业务暂行规定〔中国人民银行令〔2023〕5号〕〔汇发〔2023〕13号〕〔中国人民银行令〔20233号〕《国家外汇治理局关于印发<个人外汇治理方法实施细则>〔汇发〔2023〕1号〕国家外汇治理局关于下发《非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支治理操〔试行〕的通知业务操作流程图客户客户申请材料会计部门初审材料复核材料电文发送打印汇票客户否修改交易票汇销账、账务处理退汇止付申请汇出汇款修改退汇、止付、修改归档账台度务案细制业档明理款样务查管汇抽业核款出款网汇汇汇联出阅出汇调汇性效有控内是性效有控内是理管位算到核否计会性规合〕与计理