应收账款信用控制管理ea

信用销售控制管理方法1、现状：公司目前应收账款超长账期金额大，账期越长收款难度越大，公司资金风险越大，目前公司医院市场都处于信用销售状态，面料销售市场局部客户也是处于信用销售状态，所谓信用销售：只要不是款到发货的销售行为都属于信用销售。为了保障公司的资金平安，根椐公司的实际情况特制定本管理方法。2、信用分类：公司信用按存在状态区分为以下两类：常规信用、临时信用，具体内容如下：常规信用：公司基于一般业务需要批准的信用额度，除特殊情况外，此类信用额度有效期一般在3-12个月。临时信用：在常规信用之外，由于市场需要或其他特定因素需要，而授予客户在一定时间〔原那么上在3个月以内〕使用，并在到期日取消的临时性额度。信用管理原那么3.1统一系统管理、信息共享原那么：将公司管理要求嵌入T+系统，实行标准化无缝衔接管理，实现信用管控工具和信用管控观念的统一。流程管控、授权审批管理原那么：通过信用审批管理，建立和完善公司包括信用销售事前、事中、事后管理在内的管理体系，形成责权清晰的管理机制。信用周转有效性原那么根据信用投入产出比、客户履约情况，对客户常规信用进行动态调整，以到达良性周转的目的。信用刚性管控原那么客户常规额度刚性管控；信用信息透明。客户内控账期刚性管控；对超过内控账期的客户实施刚性信用控制，对有逾期应收账款的客户，T+系统自动控制销售订单的出具。有偿使用原那么信用是一种资源，为表达资源价值，传递压力，对应收账款高于核定信用资本金局部，将对销售部相交人员收取占用资金利息。对逾期180天以上的应收账款加收资金本钱考核。责任管控原那么强化信用管理责任意识，防范信用风险。信用业务经办人员必须认真履行职责，做好信用过程管控，躲避信用风险。“谁申请、谁负责〞，各种信用形式授信形成的货款风险，由相关责任人员承当相应赔偿责任。信用管理职责分管财务副总负责制定信用销售管理制度，标准信用额度申报、审核、执行、控制等方面的行为。建立信用风险评估、风险预警机制，对应收货款风险等级进行评估，警示销售部门采取措施改善信用销售的风险状况，降低经营风险。公司总经理负责对信用销售管理制度进行审批，对信用销售范围、类型、信用额度进行审批，对信用销售风险会同分管销售副总进行评估。分管销售副总负责信用销售的申报、经办、执行、管理、控制等工作。安排专人管理，责任落实到位。做好信用销售过程中的风险防范、控制和应急处理工作，催促销售部按照财务流程规定，完善各业务环节手续，躲避信用风险。销售部每月对销售量〔销售金额〕、应收账款周转率、应收货款帐龄、客户履约情况进行分析。对屡次违约的客户，视情况减少信用额度直至取消信用额度；发现客户出现经营不善或资金支付出现问题，应立即停止供货，清收货款，并向公司总经理汇报，以便公司采取应对措施，降低资金风险，确保公司资产平安、完整。信用额度测算方式：公司总的信用额度：以公司能承当的最大应收账款能力为准常规计算方式为：公司总的信用额度=公司上一年度销售额*〔1+本年度预计销售增长系数〕/预计应收账款周转次数比方：2021年公司总信用额度=11500*〔1+10%〕=3614〔万元〕，〔周转次数按上一年的周转次数预计〕客户信用额度测算：客户信用额度测算=客户上一年销售额*〔1+本年度预计销售增长系数〕/客户年信用周转次数要求；客户信用管控信用额度、限期收款设置对所有客户在T+系统设置信用额度，并对所有客户设置限期收款时间，收款期限到期后系统自动提示收款预警，超出信用额度没有回款的系统自动控制不能开单。信用额度设置原那么医院市场：根据2021年客户的销售额及应收账款账龄分析进行信用额度授信2021年及2021没有销量的客户，T+系统信用额度为0。2021年及2021年销量在3万元以下的客户，并且有超长应收账款的〔即2021年12月31日前还有应收账款的〕T+系统信用额度为0。2021年及2021年销量在3万元以上的客户，按客户信用额度测算方式测算额度进行T+系统维护。对新增客户或前期客户欠款已清收的，走临时信用审批程序后在T+系统维护信用额度。限期收款时间根据客户销售合同设定，对没有销售合同的客户，收款期限为30天。.2面料市场：6.2.2.1对先款后货客户，按2021年单次最大出库金额在T+设置信用额度。设置限期收款时间为0天。对单笔订单金额超过2021年单笔订单金额的，按临时信用申请程序进行审批维护。对先货后款客户，按客户信用额度测算方式测算额度进行T+维护。限期收款时间按回款周期设置。6.2.2.3对新增客户〔或是2021年前的老客户〕，走临时信用审批程序后在T+系统维护信用额度。客户信用额度进行动态监控调整原那么上每年年初对