公司管理学概论

公司管理学主讲：陈畅沈阳大学工商管理学院chen_chang2002@163.com课外参考书：1、现代公司管理董伍伦经济科学出版社2、现代公司理论高程德北京大学出版社3、中华人民共和国公司法详解陈梦法中国财政经济出版社案例分析考核方法：期末成绩过程考核10%试卷成绩90%课程知识体系第一章：现代公司概述第二章：公司的设立与登记第三章：现代公司的运营第四章：现代公司的产权制度第五章：现代公司的治理第六章：公司的股票与债券管理第七章：现代公司战略管理第八章：现代公司决策管理第九章：现代公司人力资源开发与管理第十章：现代公司财务管理第十一章：现代公司跨国经营管理

公司作为商品经济条件下一种有效的组织形式，是商品经济发展的产物，反映了社会化大生产的客观要求。是社会经济活动的主体，是当今世界上最普遍最重要的组织形式。第一章现代公司概述2010年世界五百强排名美国第四大破产案：通用汽车。前三名分别为雷曼兄弟股份有限公司、华盛顿互惠银行和世界通信有限公司。

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您了解中国公司的发展历程么？您知道公司发展的趋势么？您对各国的公司法了解么？本章具体体内容第一节公公司的的起源与与发展第二节公公司的的概念与与特征第三节现现代公公司的功功能及类类型第四节现现代公公司的发发展趋势势第五节公公司法法概述美国石油油大楼第一节公公司的的起源与与发展一、公司司的起源源二、公司司的发展展三、我国国公司的的发展“人”、、“企业业”、““公司””的内涵涵1、在法法学，能能够成为为民事权权利主体体的称为为“人””，能够够成为民民事权利利主体的的法律资资格称为为“人格格”，因因此法律律上的人人是指有有民事权权利能力力的主体体，包括括自然人人和法人人（legalperson）。。2、“企企业”（（enterprise或firm）(1)是是指依法法成立、、具有独独立产权权和组织织形式、、以营利利为目的的、从事事经济活活动的组组织。(2）是是在社会会分工和和商品经经济条件件下，集集合生产产要素，，并在利利润机制制驱动和和承担风风险的条条件下，，为社会会提供产产品和服服务的基基本经济济单位。。企业的基基本特征征（1）企企业以商商品经济济和市场场经济为为基础；；（2）企企业直接接为社会会提供产产品和劳劳务；（3）企企业是一一种较复复杂的经经济组织织，行使使应有的的经济职职能；（4）企企业生产产经营的的目的是是为了取取得利润润；（5）企企业是独独立核算算的经济济实体；；（6）企企业是纳纳税单位位。理解分析析1、企业业从法律律形式上上分：个人业主主制、合合伙制、、公司制制企业三种类型型2、公司司是市场场经济条条件下最主要的的企业组组织形式式。3、企业业组织形形式的发发展变化化与生产力和和商品经经济的发展密密切相关关。（1）各各个历史史时期占占主导地地位的企企业组织织形式随随生产力力和商品品经济的的发展而而变化。。如生产方式式：简单协作作－工场场手工业业－机器器大工业业组织形式式：独资企业业－合伙伙企业－－公司））（2）某某一种企企业组织织形式本本身随着着生产力力和商品品经济的的发展而而变化、、发展。。如公司从起起源到现现在，在各个个不同的的历史时时期有其其不同的的特点））西方企业业的产生生与发展展（一）企企业的萌萌芽企业的起起源与简简单协作作相联系系。奴隶社会会、封建建社会的的个体手手工业不不是企业业，只是是纯粹个个人的劳劳动。封建社会会后期的的手工业业作坊———企业业的萌芽芽欧洲的中中世纪，，随着生生产力的的发展尤尤其是商商品经济济的发展展，城市市在集市市贸易的的基础上上逐渐发发展形成成。家庭手工工业和匠匠人手艺艺业行行会的的出现，，手工业业作坊奴隶社会会与封建建社会封封建建社会后后期（欧欧洲中世世纪）特点：自自给自足足特特点点：自产产自销（二）企企业的产产生14-15世纪纪资本主主义手工工工场的的出现———企业业形成（（个人业业主制和和合伙制制的出现现）14-15世纪纪随着资资本的集集中和劳劳动力的的商品化化，伴随随大量小小手工业业者的分分化和破破产，资资本主义义萌芽开开始出现现。15、16世纪纪地理大大发现后后的海外外殖民扩扩张，西西欧人口口增长和和大城市市的飞速速发展，，西欧多多数的家家庭手工工业向分分散的工工场手工工业或集集中的工工场手工工业发展展。企业业的形式式、规模模和数量量都有了了发展和和变化。。16世纪纪中叶，，英国一一个手工工工场雇雇佣200个织织工、200个个纺工、、150个拣毛毛童工、、50个个修剪工工、80个加浆浆工、40个染染工和20个漂漂白工。。1560年英国国创立的的皇家采采矿公司司，在冶冶金、印印刷、玻玻璃制造造、造船船业合资资手工工工场很普普遍。法国17世纪末末，大约约有手工工工场200家家。手工工场场出现，，标志着着现代意意义的企企业产生生了。原因：资资本主义义手工工工场实现现了资本本和劳动动的彻底底分离、、资本家家追求利利润的本本性，促促使手工工工场严严格经济济核算和和追求盈盈利从而而成为真真正的企企业。规模较大大，人员员较多，，客观上上要求进进行了严严密的分分工和协协作，同同时对生生产组织织的分工工和企业业的经营营管理提提出了自自觉的要要求。（三）现现代企业业的发展展19世纪纪资本主主义制度度确立以以及资本本主义工工业革命命的发生生——工工厂制度度的建立立（私营营和合伙伙企业为为主要形形式）以英国为为首的资资本主义义国家如如德、法法、美、、日等。。工厂制度度和工场场手工业业的区别别分工不同同：工场场手工业业以劳动动为起点点，按照照劳动的的不同特特点分工工；工厂厂制度是是以劳动动资料为为起点，，根据机机器的需需要进行行分工资本不同同：工场场手工业业是小额额资本经经营；工工厂制度度大额资资本的投投资管理不同同：工厂厂划分车车间、工工段、小小组，并并分化出出各种专专业职能能，出现现了执行行这些专专职的专专业人员员，采用用科学的的管理方方式，内内外部协协作。我国企业的的产生和发发展在中国，企企业的产生生和发展经经历了曲折折的道路，，饱经沧桑桑。中国企企业发展的的历史就像像一面镜子子，在很大大程度上反反映了中国国在各个历历史时期的的社会经济济热点。（一）我国国企业的萌萌芽明末清初的的手工业作作坊及工场场——合伙伙企业、私私营企业如江南地区区的丝织业业、景德镇镇的陶瓷业业、四川的的井盐业。。（二）我国国民族企业业的产生与与发展二次鸦片战战争后外国国资本的流流入——建建立近代工工业企业1843年年香港出现现第一个外外国船坞，，到甲午战战争前夕，，西方各国国在中国先先后设立191个工工业企业，，集中在上上海和广州州。垄断金金融、贸易易、铁路、、航运、矿矿业、制造造业和公用用事业。如1872年的英商商太古轮船船公司、1863年年的香港黄黄埔船坞公公司等。19世纪60年代开开始，清政政府及洋务务派兴办的的民用企业业。如江南南制造总局局、天津机机械局等。。70年代开开始开始兴兴办的民用用工业主要要有轮船招招商局、开开平矿务局局、上海机机器纺织局局等。包括括蒋宋孔陈陈四大家族族的官僚资资本，到抗抗日战争结结束，已累累计100-200亿美元，，垄断中国国的经济命命脉。（三）社会会主义中国国企业的产产生和发展展新民主主义义革命时期期：公营企企业的发展展1949年年建国后-1956年，社会会主义改造造阶段，官官僚资本主主义企业实实现国有化化和集体化化，建立了了社会主义义的企业体体系70年代改改革开放，，国有企业业改革，建建立现代企企业制度。。一、公司的的起源（一）公司司在西方的的产生与发发展从公司的萌萌芽到现在在的广泛发发展已经有有2000年的历史史了，那么么关于公司司的起源或或产生，从从古至今大大致有三种种观点。一种观点认认为公司起起源于中世世纪欧洲大大陆的地中中海沿岸，，由家族营营业团体发发展而来。。这种观点点可称为大陆起源说说。另一种观点点认为公司司起源于中中世纪的海海上贸易，，由船舶共共有、康枚枚达（Commenda）等等等组织发发展而来，，这种观点点可称为海上起源说说。还有一种观观点认为是是上述两个个综合因素素所起的结结果，这种种观点可称称为综合起源说说。二、公司的的发展公司的发展展大致划分分为三个时时期，即原原始公司、、近代公司司和现代公公司。原始公司大大致起源于于15世纪纪；近代公司大大致从15世纪到19世纪末末；现代公司大大致是从19世纪末末、20世世纪初直到到现在。（一）原始始公司原始公司主主要形式：1.家家族族企企业业－－无无限限公公司司的的雏雏形形家族族企企业业一一般般都都要要把把自自己己所所经经营营的的商商号号传传给给自自己己的的亲亲属属、、子子女女。。每每个个家家族族子子女女都都要要共共同同经经营营、、共共担担盈盈亏亏，，从从而而形形成成了了营营业业团团体体。。以后后又又在在家家族族经经营营的的基基础础上上允允许许外外族族人人加加入入，，或或有有几几个个家家族族联联合合，，发发展展成成为为合合伙伙经经营营团团体体，，并并且且承承担担无无限限责责任任。。这这是是一一种种带带有有浓浓厚厚封封建建传传统统色色彩彩的的家家族族式式的的经经营营团团体体，，实实际际上上是是一一种种合合伙伙企企业业或或合合营营企企业业，，入入股股者者之之间间是是一一种种合合伙伙关关系系，，它它是是无无限限责责任任公公司司的的雏雏形形。。2.康康枚枚达达组组织织－－两两合合公公司司的的雏雏形形康枚枚达达是是一一种种契契约约，，契契约约的的一一方方把把金金钱钱或或商商品品委委托托给给另另一一方方，，后后者者以以委委托托的的财财物物从从事事海海上上贸贸易易，，经经营营所所得得利利润润由由双双方方按按契契约约分分享享，，委委托托人人的的责责任任仅仅以以所所出出的的财财物物为为限限，，其其中中有有部部分分投投资资者者承承担担无无限限责责任任。。后后来来发发展展成成为为有有社社会会各各阶阶层层入入股股的的商商业业组组织织。。这种种企企业业组组织织形形式式满满足足了了投投资资人人既既想想获获利利又又不不愿愿意意冒冒险险的的思思想想。。3.索塞塞特组织—合合伙企业的雏雏形索塞特组织与与康枚达类似似。所不同的的是在索塞特特中，合伙各各方共同经营营，经营风险险由合伙方共共同承担，并并以其全部财财产对债务负负无限责任。。索塞特组织是是一种较为稳稳定、持久的的合伙形式。。在这种组织织中,每个合合伙人都是另另外合伙人的的代理人,并并以其全部私私人财产对企企业债务负责责,所以具有有稳定性。4.“海上上协会”—股股份公司的雏雏形是一种以商船船为基础,发发售股票,任任何人均可投投资,实行共共享利润、共共担风险的企企业制度,每每个商船上都都设一个管货货员或代理人人来代表投资资人的利益。。它区别于那些些经营内地城城市贸易的类类似银行，它它的经营地是是商船。它是是一个真正的的股份公司。。原始公司的特特征尽管从古罗马马出现类似公公司的团体直直至中世纪绵绵延千年以上上，但公司的的发展仍处于于一种幼稚的的、原始的状状态。原始公公司的特征表表现在：1、没有明确确的公司法律律规范。这一时期的企企业在合伙内内容、经营方方式、分配办办法等一系列列方面都没有有明确的法律律规范。2、组织上的的合伙性与不不稳定性。以上几个企业业组织具有明明显的合伙性性，并且是松松散的合伙，，他们没有有有效的法律和和组织结构。。这决定了原原始公司很容容易夭折，不不容易延续很很久，因而具具有不稳定性性。3、投资的短短期性。原始公司的投投资往往是为为了一次交易易或几次交易易，或为了每每次航行筹集集资本、合伙伙经营，当这这种交易、航航海完成后，，参与者就收收回股本和利利润。4、责责任的的无限限性与与规模模的有有限性性。原始公公司中中，绝绝大部部分股股东都都是负负无限限责任任，同同时它它所能能筹集集到的的资本本有限限，所所以企企业规规模受受到较较大的的局限限。由以上几几个特点点我们可可以看出出，原始始公司它它为后面面的近现现代公司司做好了了各方面面的准备备。（二）近近代公公司近代公司司主要形形式1.合组组公司即公司没没有共同同资本，，入伙各各方虽加加入组织织，但经经营各自自的资本本，承担担各自贸贸易风险险，而对对公司只只承担遵遵守公司司规约义义务，是是行会性性质的组组织。合股公司该公司股票票公开发售售，股本不不退换，股股息定期发发放，各股股员共担风风险、共享享利润。通通过出售大大量的股票票向社会筹筹集闲散资资金，而且且所有权与与经营权分分开，分散散风险。这种公司相相对于合组组公司这种种形式来说说，是一种种稳定的公公司组织。。它最早出出现在英国国，是现代代股份公司司的先驱。。即以共同资资本进行贸贸易，出资资各方按出出资比例分分享收益和和分摊经营营风险。3.特特许股份公公司这是经政府府或国王特特许成立,由商人集集股共同经经营的一种种企业组织织形式。这这种企业组组织不仅享享有商业独独占权,同同时还是——种政治军军事组织。。包括特许贸贸易公司和和特许专营营公司。前前者如1600年成成立的英国国东印度公公司。后者者经营建筑筑公路、桥桥梁、运河河、铁路和和公用事业业等。近代公司的的特征资本原始积积累时期的的公司虽然然还很幼小小，但毕竟竟已经成形形。当然，，它同现代代相比还不不够成熟。。概括起来来，近代公公司具有如如下特征：：（1）所有有权与经营营权进一步步分离。（2）股份份公司逐步步占据了主主导地位。。（3）近代代公司侧重重于在近代代金融业和和运输业中中发展。（4）有关关公司的法法律规范逐逐步建立起起来。郁金香泡沫沫：1634年，炒炒买郁金香香的热潮蔓蔓延为荷兰兰的全民运运动。当时时1000美元一朵朵的郁金香香花根，不不到一个月月后就升值值为2万美美元了。1637年年，郁金香香的价格已已经涨到了了骇人听闻闻的水平。。与上一年年相比，郁郁金香总涨涨幅高达5900%！1637年2月月，一株名名为“永远远的奥古斯斯都”的郁郁金香售价价高达6700荷兰兰盾，而当当时荷兰人人的平均年年收入只有有150荷荷兰盾。郁金香市场场在1637年2月月4日突然然崩溃。一一夜之间，，郁金香球球茎的价格格一泻千里里。虽然荷荷兰政府发发出紧急声声明，认为为郁金香球球茎价格无无理由下跌跌，劝告市市民停止抛抛售，并试试图以合同同价格的10%来了了结所有的的合同，但但这些努力力毫无用处处。一个星星期后，郁郁金香的价价格已平均均下跌了90%。“密西西比比泡沫”：：在法国政政府的重商商主义下，，约翰·劳劳自1717年获得得各种贸易易特许权，，其设立的的密西西比比公司股价价大涨。。最狂热的的记录是半半年内股价价能从500里弗尔尔被炒到18000里弗尔。。股价在1720年年9月跌到到2000里弗尔，，到1721年9月月跌回500里弗尔尔。约翰··劳的“密密西西比开开发计划””成为泡影影，股票变变成废纸，，法国金融融体系因此此崩溃。“南海泡沫沫”：1720年年投资者趋趋之若鹜，，就连国王王也禁不住住诱惑，认认购了价值值10万英英镑的股票票。从1月月的每股128英镑镑上升到7月份的每每股1000英镑以以上，6个个月涨幅高高达700%。1720年6月，为了了制止各类类“泡沫公公司”的膨膨胀，通过过了《泡沫沫法案》。。自此，许许多公司被被解散，公公众开始清清醒过来。。对一些公公司的怀疑疑逐渐扩展展到南海公公司身上。。从7月份份开始，首首先是外国国投资者抛抛售南海股股票，国内内投资者纷纷纷跟进，，南海股价价很快一落落千丈，9月份直跌跌至每股175英镑镑，12月月份跌到124英镑镑。“南海海气泡”由由此破灭。。公司的产生生有其独特特的条件和和环境：1、贸易的的巨大发展展是公司产产生的前提提；2、信用制制度的出现现为公司的的创立提供供了条件；；3、商品经经济意识为为公司的产产生提供了了适宜的文文化土壤。。公司产生的的条件和环环境（三）现现代公司现代公司是是在什么背背景下产生生的？现代公司始始于19世世纪末，也也就是资本本主义由自自由竞争到到垄断的过过渡时期。。公司组织织以其筹资资和联合的的优势，在在资本集中中和加速垄垄断形成过过程中，发发挥着巨大大的杠杆作作用，与此此同时，公公司自身也也获得了迅迅猛发展。。这一时期期，有两个个因素强烈烈刺激了欧欧美各国在在公司规模模和数量上上的急剧发发展。1.科科学技术新新发现和新新发明在工工业上的广广泛发展。。随着科学技技术的发展展，新兴工工业部门如如电力、石石油、汽车车、化学等等部门开始始崛起，矿矿业、钢铁铁、运输等等重工业部部门日益居居于统治地地位。重工工业的发展展要求企业业具有较大大规模，个个别资本一一般难以胜胜任。在这这种情况下下，能够满满足上述发发展要求的的就是利用用和发展已已经出现的的股份公司司组织。2.市场竞竞争空前激激烈。企业为在竞竞争中取胜胜，纷纷采采取股份公公司形式，，以扩大其其规模和实实力。公司发展的的顺序和产产业公司并非一一开始就在在所有产业业部门全面面展开的。。1、贸易领领域(16世纪以前前)；2、交通运运输业和金金融业(17-18世纪)；；3、制造业业(19世纪下半半叶之后)。公司发展顺顺序所给予予我们的启启示1、在社会会化大生产产的商品经经济条件下下，一个国国家的经济济起飞往往往是从第三三产业，即即贸易（特特别是对外外贸易）和和金融业的的发展开始始。2、交通运运输业的发发展晚于贸贸易的发展展，又先于于制造业的的发展，因因为制造业业的产品及及其所需生生产要素广广泛而大量量的流通，，依赖于交交通运输业业的先行发发展。3、证券市市场是资源源合理配置置的一种有有力机制，，它能按照照经济发展展的客观需需要，自动动地、有条条不紊地把把社会上的的有限资源源按照先后后顺序和一一定比例分分配到各个个产业部门门。现代公司的的特征在当代西方方国家中，，无论是工工业、农业业、商业还还是金融业业和服务业业，大都采采用公司组组织形式。。与此同时时，公司制制自身也取取得了迅猛猛的发展，，并呈现出出许多新的的变化和新新的特点。。1.公司的的充分发展展公司具有一一般企业难难以企及的的优点：集集资快、投投资风险小小、规模大大、实力强强，易于在在市场竞争争中生存和和发展。自自19世纪纪下半叶以以来，日益益充分和普普遍化。首首先，公司司的数量有有了惊人的的增长。其其次，公司司经营范围围扩大和规规模巨型化化。此外，，新的公司司形式的增增加。2.公司的的中心地位位公司在社会会生活中越越来越处于于中心地位位。这是因因为：1)国民财财富主要是是由公司创创造的，公公司组织掌掌握着关系系国民经济济命运的要要害部门，，特别是大大公司已经经控制了国国民经济的的主要命脉脉。2)鉴于公公司在国民民经济中的的极端重要要性，公司司在国家政政治生活中中也占据了了举足轻重重的地位。。3)公司在在文化、教教育、科研研、艺术、、学术、出出版、国际际文化交流流等方面所所处的地位位也日益重重要。3.公公司司股股权权的的分分散散化化随着着现现代代工工商商业业的的发发展展，，公公司司规规模模日日益益扩扩大大，，股股东东数数量量不不断断增增多多，，公公司司股股权权日日趋趋分分散散化化和和多多元元化化。。公公司司发发行行的的股股票票和和债债券券往往往往由由分分散散在在各各地地的的千千万万个个投投资资者者所所有有，，每每一一个个股股东东所所持持股股份份很很少少不不能能控控制制公公司司的的运运行行，，导导致致所所有有权权和和经经营营权权分分离离。。持股股人人不不仅仅有有自自然然人人，，还还有有企企事事业业单单位位、、政政府府部部门门、、外外国国法法人人和和个个人人。。4.公公司司经经营营多多样样化化、、内内部部管管理理科科学学化化由于于社社会会分分工工越越来来越越细细，，使使某某些些企企业业的的专专业业化化程程度度越越来来越越高高，，另另一一方方面面又又使使各各部部门门之之间间写写作作日日益益密密切切，，导导致致小小企企业业专专业业化化程程度度越越来来越越高高，，而而大大公公司司的的经经营营更更加加具具有有多多角角化化和和综综合合性性。。因因此此，，公公司司在在经经营营战战略略上上越越来来越越趋趋于于向向综综合合性性和和跨跨行行业业的的多多样样化化经经营营方方向向发发展展。。随着公公司的的大型型化、、集团团化、、股份份化和和国际际化，，公司司内部部组织织管理理也发发生相相应变变革，，由原原来的的集权权向分分权演演变，，实行行集权权与分分权相相结合合的管管理体体制。。企业业组织织结构构也呈呈多样样化特特点。。此外外，在在公司司治理理结构构和其其他管管理方方面逐逐步实实现科科学化化和现现代化化。5.公公司立立法日日趋完完备在公司司发展展的现现代阶阶段，，其组组织和和运行行已经经相当当规范范，从从公司司创办办、经经营、、管理理和发发展，，到公公司的的清算算与破破产均均有章章可循循。公司制制度把把公司司内部部、公公司与与公司司之间间，以以及公公司与与政府府的关关系调调整得得井然然有序序。现现代公公司制制度就就像城城市的的交通通规则则那样样，把把一个个熙熙熙攘攘攘、车车水马马龙的的闹市市管理理得井井井有有条，，以至至于谁谁要违违反这这种规规则和和制度度都会会受到到经济济的或或法律律的制制裁。。三、中中国公公司的的发展展历程程我国由由于几几千年年来的的封建建社会会重农农轻商商，商商业极极不发发达，，公司司组织织这种种形式式无法法得到到发展展。从从我国国公司司的发发展史史看，，它并并非我我国社社会经经济条条件的的自然然产物物。虽虽然我我国公公司的的产生生和发发展有有其自自身的的渊源源，但但我国国公司司的发发展具具有明明显的的外来来性和和跳跃跃性。。在我国国古代代也存存在过过一些些类似似于西西方国国家中中的合合伙企企业，，这些些企业业主要要存在在于采采矿及及相应应的行行业。。但我我国早早期的的合伙伙企业业则无无法进进一步步演变变成现现代公公司组组织，，直到到西方方列强强的侵侵入，，方由由列强强在我我国开开办公公司，，从而而使公公司组组织纳纳入我我国经经济活活动之之中。。（一）我我国公司的的起源1.旧中国国公司的类类型旧中国的公公司主要有有三类：A.外国国资本在中中国创办的的公司B.清政政府、北洋洋政府和国国民党官僚僚资本创办办的公司C.民族族资本创办办的公司（二）建国国前的公司司制度2.旧旧中中国国公公司司的的突突出出特特点点：：A.带带有有明明显显的的半半封封建建、、半半殖殖民民地地性性质质。。我国国公公司司的的发发展展主主要要是是因因帝帝国国主主义义对对我我国国的的政政治治、、经经济济的的渗渗透透而而创创办办起起来来的的，，是是为为帝帝国国主主义义列列强强对对我我国国的的侵侵略略和和掠掠夺夺需需要要服服务务的的。。而而民民族族工工业业处处于于停停滞滞和和衰衰落落状状态态。。B.公司组组织不发达，，公司数量则则更少。即使是在上海海工商业最发发达的城市，，1931年年工业企业也也只有1883家，其中中独资企业占占40.36%，合伙企企业占42.11%。（三））建国国后我我国公公司制制度的的演变变1.建建国初初期到到1978年：计划经经济体体制下下的公公司制制度从建国国到1978年年期间间，我我国实实行的的是产产品经经济（（计划划经济济），，许多多企业业都是是在原原有的的资本本主业业企业业基础础上改改造出出来的的，由由于政政治经经济等等方面面的原原因，，股份份制公公司制制度在在这段段时间间内基基本上上处于于停滞滞、空空白状状态。。2.改改革开开放以以来的的公司司制度度从1981年开开始，，一些些地区区就出出现了了股票票集资资活动动。1983年年，深深圳宝宝安县县联合合投资资公司司在深深圳首首次公公开发发行股股份证证。1984年年，企企业的的股票票发行行规模模有了了明显显增加加，特特别是是集体体企业业内部部各种种形式式的招招股集集资活活动有有了较较为迅迅速的的发展展。同年7月，，北京京市成成立了了第一一家股股份有有限公公司———天天桥百百货股股份有有限公公司，，发行行了定定期三三年的的股票票。同年11月月，上上海电电声总总厂发发起成成立上上海飞飞乐音音响公公司，，这是是第一一家比比较规规范的的向社社会公公开发发行股股票的的股份份公司司。1985年年上上海海延延中中实实业业公公司司成成立立，，全全部部向向社社会会公公开开募募股股。。与与此此同同时时，，国国内内其其他他一一些些大大中中城城市市也也出出现现了了股股票票发发行行活活动动，，成成立立了了一一些些股股份份公公司司。。不不过过，，这这一一时时期期的的股股票票很很不不规规范范。。从1986年年开开始始，，一一些些全全民民所所有有制制企企业业也也开开始始进进行行股股份份制制试试点点。。1986年年9月月，，中中国国工工商商银银行行上上海海信信托托投投资资公公司司静静安安证证券券部部挂挂牌牌进进行行股股票票的的柜柜台台交交易易，，标标志志着着我我国国股股票票市市场场开开始始形形成成。。1988年年7——8月月间间，，国国内内宏宏观观经经济济和和金金融融形形势势恶恶化化。。股股票票市市场场趋趋冷冷，，股股份份制制的的发发展展进进程程也也受受到到了了抑抑制制。。到了了1990年年，，国国家家实实施施的的““双双紧紧””政政策策收收到到明明显显实实效效，，物物价价趋趋于于稳稳定定，，社社会会总总需需求求严严重重失失衡衡的的状状况况有有了了显显著著好好转转，，股股份份制制也也重重现现生生机机。。1990年年12月月和和1991年年7月月，，经经中中国国人人民民银银行行批批准准，，上上海海、、深深圳圳两两地地先先后后成成立立了了证证券券交交易易所所，，34家家企企业业的的股股票票分分别别在在两两个个证证券券交交易易所所上上市市交交易易。。这这标标志志着着我我国国的的股股票票市市场场和和股股份份制制进进入入了了一一个个新新的的历历史史发发展展时时期期。。为了规范范股份制制试点工工作，从从1992年5月起，，国家体体改委会会同有关关部委先先后下发发了《股股份有限限公司规规范意见见》、《《有限责责任公司司规范意意见》和和12个个配套规规范性文文件，《《股票发发行与交交易管理理暂行条条例》、、《定向向募集股股份有限限公司内内部职工工持股管管理规定定》等，，股份制制的政策策和法规规不断出出台和逐逐步完善善。至此此，发端端于改革革开放初初期的股股份制，，在经过过了一段段时间的的艰难探探索之后后，终于于跨上了了稳步发发展的坦坦途。第二节公司司的概念与特特征一、概念：公公司是依照公公司法成立，，以赢利为目目的企业法人人。公司法人应当当具备下列条条件（1）依法成成立。（2）有必要要的财产和经经费。（3）有自己己的名称、组组织机构和场场所。（4）能够独独立承担民事事责任。二、公司的特特征1．产权特征征一—产权明明晰和两权分分离。2．法人特征征——法人资资格和法人财财产权。公司制企业是是一个独立于于企业所有人人的法人，拥拥有与自然人人相同的民事事权利能力和和行为能力。。作为法人，，公司制企业业拥有对企业业全部财产的的法人财产权权，即占有、、使用、收益益和处分企业业财产的权力力。企业对其其亏损和债务务以其全部法法人财产为限限。3．组织特征征——组织的的高级化和复复杂化规范的公司制制实行的是以以“新三会””(股东会、、董事会、监监事会)为框框架的领导体体制，三权分分立，互相制制衡，协调运运转。4．管理特征征——管理的的现代化和科科学化。4．技术特征征——技术的的现代化和系系统化。公司制企业一一定是拥有现现代生产技术术的企业。在传统企业中中，技术与生生产要素的集集合方式是：：生产要素=土土地+劳动力力+资本+技技术而在公司制企企业中，技术术与生产要素素的集合方式式是：生产要素＝(土地+劳动动力+资本)×技术前者中技术与与其它各要素素之间是简单单的加法关系系，后者中技技术与其它各各要素之间则则是乘数的放放大关系。而而且，各个要要素本身又都都包含着技术术进步的因素素，技术对生生产中的各个个要素都起作作用。三、公司的优优点1．有限责任任。2．筹资方便便。有限责任的重重要意义不仅仅在于投资于于企业的风险险代价有限，，使人们愿意意为企业提供供资本，还在在于分散的投投资风险也使使企业乐于筹筹资。3．企业的管管理水平高。。4．所有权转转移方便。公司有一套规规范、严密而而灵活的产权权转让机制。。5．企业的发发展稳定。（公司不因因个别股东的的意志或是否否健在影响到到公司的稳定定）公司的缺点1．组建程序序复杂，费用用较高。2．政府对公公司的限制较较多。3．财务保密密性较差。公司与企业区区别公司是企业的的一种形式，，但不是企业业的唯一形式式。公司作为为规范化程度度较高的、组组织结构较完完善的一种企企业组织形式式，具有不同同于一般企业业的法律特征征。包括：出出资方式、责责任形式、法法律地位和适适用的法律规规范都有所不不同。公司与法人人区别公司是法人人，但只是是法人的一一种形式。。法人包括括企业法人人和非企业业法人，公公司是企业业法人。国国家机关法法人、事业业单位法人人和社会团团体法人等等属于非企企业法人。。法人：公法法人-国家家机关私法人-社社团法人（（公益法人人、营利法人））-财团法人人-基金会会公司与工厂厂区别工厂是从事事工业生产产活动的场场所，如果果工厂的生生产活动是是以营利为为目的，独独立核算、、自负盈亏亏、自主经经营，这样样的工厂就就是企业。。工厂不是是公司，因因为单个工工厂不是联联合体。公司与企业业集团区别别1．公司是是企业法人人，内部成成员是紧密密相连的整整体，不是是法人；而而企业集团团整体不是是法人，集集团内部成成员仍然保保留其独立立的法人地地位。2．公司内内部不仅生生产技术联联系紧密，，而且资产产和经营也也密不可分分；而集团团成员通过过控股、参参股或生产产技术联系系联结在一一起，成员员的资产和和经营是各各自独立的的。3．公司先先于企业集集团而存在在。第三节公公司的功能能及类型一、公司的的功能二、公司的的类型一、公司的的经济功能能（一）公司司是资本集集中的最有有效形式1．通过股票票发行筹集集资本，无无需在众多多投资者之之间协商。。2．股本金额额细分有利利于广泛吸吸收社会资资金；3．“公开、、公平、公公正”原则则符合投资资者需要；；4．股票自由由流通可迎迎合投机需需要；5．依法发行行债券也为为公司集中中资本提供供有利手段段。（二）公司司能够有效效地提高企企业的经营营效能（三）公司司有利于资资源配置的的合理化1．公司能有有效地推动动生产专业业化协作的的发展和资资源的综合合利用。2．公司能促促进资源的的合理流动动。（四）公司司能够促进进企业家阶阶层的形成成1．公司这一一组织形式式使管理者者独立化和和专业化，，提出了对对管理人员员专门化的的需要；2．社会上众众多公司对对管理人员员专门化的的需要的需需要，使企企业家成为为一个专门门的职业，，使得经理理市场的形形成成为可可能。（五）公司司有利于重重塑社会经经济的微观观基础二、公司的的社会功能能（一）公司司的政治功功能公司的政治治功能是指指公司对社社会政治生生活的影响响。（二）公司司的技术功功能1．公司为采采用新技术术创造了有有利条件。。2．公司有利利于应用技技术的研究究，促进科科学技术转转化为生产产力。3．公司有利利于培养专专门技术人人才，提高高职工的科科学技术素素质。（三）公司司的文化功功能（四）公司司的其他社社会功能公司分类标标准及类型型一、公司的的分类标准准及类型（一）信用用标准1．人合公司。。人合公司是指指公司经营活活动主要以股股东个人信用用为基础。这这种公司开展展生产经营活活动、获得社社会信任的基基础在于股东东个人的信用用。无限责任任公司属于最最典型的人合合公司。其股股东可以信用用、劳务、债债权或其他权权利作为出资资。其所有权权与经营权是是统一的。2．资合公司。。资合公司是指指公司经营活活动的信用完完全以公司的的资产为基础础，而与股东东个人的信誉誉无直接关系系。资合公司司的信用程度度不如人合公公司的信用程程度高。有限限责任公司和和股份有限公公司都属于资资合公司，尤尤其股份有限限公司是最典典型的资合公公司。3．人资两合公公司。人资两合公司司是指以股东东个人信用和和资本信用共共同作为信用用基础，公司司兼具人的信信用和资本的的信用两方面面属性。两合合公司和股份份两合公司就就是典型的人人资两合公司司。（二）行业标标准从公司经营业业务所属行业业或领域划分分，可将公司司分为工业公公司、商业公公司、工商公公司、工贸公公司、农工商商联合公司、、金融公司、、咨询公司和和房地产公司司等若干种。。（三）控制与与依附关系标标准1．依据控制制与依附关系系标准的公司司分类（1）母公司司：指拥有其其他公司的多多数股票，能能够控制和支支配其经营业业务的公司。。（2）子公司司：指公司资资本全部或者者大部分来自自于某个公司司，在重大决决策上受其控控制和支配，，但在法律上上有独立法人人地位的公司司。（3）总公司司：指全部资资产归自己所所有，能够全全权组织安排排分公司生产产经营活动的的公司。（4）分公司司：指全部资资产来自于某某个大型公司司，全部生产产经营活动由由大型公司统统一安排，在在法律上没有有独立法人地地位的公司。。2．母公司与与总公司的区区别①掌握其他公公司的资产比比例不同。母母公司是指掌掌握子公司全全部或者大部部分股权的公公司；而总公公司则是指掌掌握分公司全全部资产的公公司。②对其他公司司的控制方式式不同。母公公司依其掌握握的子公司的的股权，对子子公司的生产产经营活动实实施间接控制制；而总公司司则依据其掌掌握的分公司司的全部资产产，对分公司司的生产经营营活动实施直直接控制。③对其他公司司的控制能力力不同。母公公司对子公司司间接控制能能力的大小，，依据其掌握握的子公司的的股权数量多多少而不同；；总公司对分分公司的控制制，是通过对对分公司全部部生产经营的的统一计划安安排和重大经经营决策的确确定，来发挥挥其直接的控控制作用。④组织织结构构不同同。母母公司司与子子公司司都是是独立立的法法人单单位；；总公公司是是独立立的法法人单单位，，分公公司不不是独独立的的法人人单位位，仅仅仅是是总公公司的的一个个组成成部分分。母公司司与总总公司司的根根本区区别，，在于于其下下属公公司是是否具具有独独立的的法人人资格格。（四））上市市标准准1．封封闭性性公司司，或或称少少数人人公司司、非非上市市公司司。公公司的的全部部股票票都由由发起起人，，即设设立该该公司司的股股东所所持有有，股股票不不得在在股票票交易易所公公开挂挂牌上上市，，不能能在股股票市市场上上自由由流通通，所所以股股东的的人数数永远远只能能是很很有限限的少少数人人。2．．开开放放性性公公司司，，或或称称多多数数人人公公司司、、上上市市公公司司。。公公司司股股票票在在股股票票交交易易所所公公开开挂挂牌牌上上市市，，在在股股票票市市场场上上进进行行公公开开转转让让交交易易，，所所以以其其股股东东必必然然是是无无限限制制的的多多数数人人。。在我国，，公司股股票获准准在社会会上公开开发行，，并可以以进入证证券交易易所自由由交易的的股份有有限公司司称上市市公司；；公开向向社会发发行股票票，但股股票不能能在证券券交易所所买卖转转让的股股份有限限公司称称非上市市公司。。（五）地地域标准准1．地区区性公司司。2．全国国性公司司。3．跨国国公司。。跨国公公司是指指以总公公司及其其所在国国为基地地，在其其他许多多国家和和地区设设立多个个子公司司或分支支机构，，从事国国际性生生产和经经营活动动的经济济组织。。跨国公司司实际上上并不是是严格的的公司概概念，它它只是一一个具有有国际性性的公司司集团。。在法律律上跨国国公司并并不是独独立的法法律实体体，其内内部法律律关系具具体表现现为母公公司与子子公司、、总公司司与分公公司的关关系。（八））公司司的法法定类类型公司的的法定定类型型，是是法律律上根根据公公司债债务清清偿责责任的的不同同而进进行的的分类类。1．无无限责责任公公司无限责责任公公司简简称无无限公公司，，是指指由两两个以以上的的股东东所组组成，，全体体股东东对公公司债债务负负连带带无限限清偿偿责任任的公公司。。无限责任公公司特点①无限公司司的股东必必须是两个个以上的自自然人。②无限公司司的股东对对公司债务务负连带无无限责任。。“无限”是是指股东的的任何财产产都可以用用于抵债，，“连带责责任”是指指每个股东东均对公司司债务负有有全部清偿偿的责任。。③无限公司司也是以营营利为目的的的经济组组织，是受受企业法调调整的企业业法人，因因而是公司司形式的——种。无限公司是是最古老的的公司形式式，时至今今日依然有有一定的生生命力。但但由于上述述缺陷，无无限公司在在当代已不不再是占主主导地位的的公司形式式了。2．有限责责任公司有限责任公公司简称有有限公司，，是指由法法定数量的的股东所组组成，公司司股东以其其出资额为为限对公司司债务负有有限清偿责责任的公司司。其投资资方式是对对公司进行行直接投资资。由于有限责责任公司的的股东人数数少且固定定，公司信信用在某种种程度上与与股东个人人信用有些些关系，所所以也属于于人资两合合公司。（1）有限限责任公司司主要特点点：①股东承担担有限责任任。②股东人数数既有最低低下限，也也有最高上上限。许多多国家规定定有限公司司的股东应应在2人以上，50人以下。我国公司法法24条：：有限责任任公司由50以下股股东出资设设立。③有限公司司的股东不不限于自然然人。④有限责任任公司不能能公开募集集股份，不不能发行股股票或公司司债，股东东出资后获获得的只是是一种权利利证书，不不能在股票票市场上自自由买卖。。（2）有限限责任公司司的优点：：①公司容易易组建。②有限责任任公司一般般采用董事事单轨制。。即董事和和经理均由由同一个人人担任。③股东风险险较小。（3）有限限公司的缺缺点：①公司的信信用程度不不及无限公公司。②易产生投投机倾向。。由于股东只只负有限责责任，而且且股东一般般掌握经营营权，所以以容易助长长股东的投投机心理，，使股东往往往用较少少的资本去去冒很大的的风险，也也有许多有有限责任公公司以破产产方式逃避避债务，严严重损害公公司债权人人的利益。。③筹集资本本和转让资资本较难。。有限限责责任任公公司司的的资资本本总总额额由由各各股股东东一一次次足足额额认认缴缴，，不不像像股股份份有有限限公公司司那那样样可可以以分分期期缴缴纳纳；；公公司司不不能能募募集集公公司司债债，，公公司司举举债债只只限限于于银银行行或或其其他他债债权权人人，，使使筹筹资资受受到到一一定定限限制制；；股股东东转转让让股股本本必必须须征征得得其其他他股股东东的的同同意意，，使使资资本本转转让让较较难难。。3．．股股份份有有限限公公司司股份份有有限限公公司司也也称称股股份份公公司司，，是是指指由由一一定定人人数数的的股股东东发发起起设设立立，，全全部部资资本本划划分分成成等等额额股股份份，，股股东东以以其其认认购购的的股股份份数数额额为为限限对对公公司司债债务务承承担担责责任任的的公公司司。。（1））股股份份有有限限公公司司的的特特点点①股股份份有有限限公公司司是是最最典典型型的的法法人人组组织织。。②股股份份有有限限公公司司的的全全部部资资本本划划分分成成均均等等的的股股份份。。③股股份份有有限限公公司司的的股股东东不不得得少少于于法法定定最最低低人人数数。。我国国《《公公司司法法》》规规定定79条条，，设设立立股股份份有有限限公公司司应应当当有有2人人以以上上200人人以以下下为为发发起起人人，，其其中中需需有有半半数数以以上上的的发发起起人人在在中中国国境境内内有有住住所所。。④股股份份有有限限公公司司实实行行有有限限责责任任制制。。⑤股股份份有有限限公公司司是是最最典典型型的的资资合合公公司司。。即即公公司司的的信信用用基基础础是是其其资资本本，，而而非非股股东东本本人人。。（2））股股份份有有限限公公司司的的优优点点①股股份份有有限限公公司司有有利利于于吸吸纳纳社社会会资资金金。。②股股份份有有限限公公司司有有利利于于资资本本流流动动。。公公司司资资本本证证券券化化使使得得股股票票可可以以自自由由转转让让，，刺刺激激公公众众的的投投机机心心理理。。③股股份份有有限限公公司司有有利利于于提提高高管管理理水水平平。。（（所所有有权权与与经经营营权权分分离离））④股股份份有有限限公公司司有有利利于于分分散散投投资资者者的的风风险险。。（3）股份有有限公司的缺缺点①信用程度较较低。②既不易组建建，也不易管管理我国公司法81条：股份份有限公司注注册资本最低低限额人民币币500万元元。③容易造成内内部人控制。。④股票投机活活动往往带来来经济生活的的混乱（4）股份有有限公司与有有限责任公司司的区别：①股份有限公公司必须经过过发起方式或或募集方式的的严格程序才才能设立，而而有限公司的的设立程序比比较简单。②股份有限公公司的股票是是一种有价证证券，可以在在证券市场上上自由买卖；；有限公司的的股东出资后后获得的只是是权利证书，，不能买卖和和流通。③股份份有限限公司司实行行股东东平等等原则则，各各股东东按其其拥有有的股股份的的比例例享有有权利利和承承担义义务；；有限限公司司股东东的出出资额额可以以不同同，但但每个个股东东都只只有一一个股股份，，其决决议不不仅需需要拥拥有多多数资资本的的股东东的同同意，，而且且要经经多数数股东东的同同意方方可通通过。。（四））两合合公司司两合公公司是是指由由一个个以上上的无无限责责任股股东和和一