琼山区人民医院报销制度及资金审批流程

海口市琼山区人民医院财务费用报销制度及实施细则第一局部：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、现金报销流程〔预算范围之内或有经审批的费用〕经办人――本科室负责人——分管领导审核——主管财务领导审核――院长审批——审计科审核――财务科审核――出纳审核支付2、转账报销流程经办人――本科室负责人——分管领导审核――院长审批——审计科审核――财务科审核――出纳审核支付二、审批原则费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交院长审批，不得未经财务人员审批直接提交院长审批。出纳必需凭由经经办人、科室负责人、分管领导、院长均签名、审计科审核、财务科复核后的报销单支付相关费用，一旦觉察违规操作，对出纳通报批判，并实行扣除当50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应准时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及供给的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任准时向财务人员供给其审核所需的相应文件或资料。科室负责人：对本科室发生的经济业务进展确认及对经办人供给的原始单据进展审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任帮助审计人员、财务人员的审核工作。审计人员：审核是否事前已经有工程资金审批表，审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供给的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的工程和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不标准的行为提出相应的处理意见。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供给的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的工程和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不标准的行为提出相应的处理意见。分管领导：对所负责的分管科室的费用进展全面治理，在医院授权范围内审批所治理的分管科室的费用报销。其次局部：报销原则1、事前审查事项由各科室经办人填写“海口市琼山人民区医院工程资金审批表〔见附件一，以下简称工程资金审批表5点：1.1000元以上〔1000元〕须填写本表。23.基建工程需做预算表，其他工程附有估量费用明细表。4.工程使用资金≥5000元，报院长批准，工程使用资金＜5000元，由分管院长批准前方可执行。5.工程使用资金是包括基建、设备、维护、器械修理、公务会务活动、广告、宣传等。6.本表经审查批准后，方可实施项目运作。事前审查环节需要有关科室协控审查的，先由有关部室审查并做出审查意见后，再上报审批。预算内的费用按工程资金审批表的预算金额可直接报销2．全部的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。3．严禁报销虚假费用的行为。4．无预算或预算外的费用报销须由各科室经办人填写“海口市琼山人民区医院工程5．每办一次业务，应当填写一张报销申请单。业务招待费用、物资选购、餐费不管金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或屡次业务单据分不清的，财务科不予受理。6．全部费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，审计人员、财务人员应依据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应领先作工程资金审批表得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以院长签名的日期为准。院长外出时，或本人出差在外遇紧急状况时，应或邮件通知主管728日后至当月28日的期间费用必需在当月报销，差旅费用必需在完毕后五天内报销。逾期单据，财务科不再受理，由此造成的损失，由报销人5个工作日内处理，被退回不得重报销的，下次拿回再报销的，一经觉察，将严峻处理。特别延期〔如外地出差时间较长，需提出书面报告，院长签署意见后才可以报销。8．跨年度的费用必需在次年115号之前填单报销，年终结算后不管何种缘由均不得报销上年度费用。9．大额支付款项必需使用支票或其他银行结算方式，超过 元而用现金支付的，报销时必需具体说明缘由，经审计科、财务科审核，无正值的理由，一律退回。10．从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不便利的，需由他人代领的，本人应当出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否照实发放。11.第三局部：供给原始凭证和报销单填写的要求因公发生经济业务时，经办人员必需向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。报销时供给的原始单据必需是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必需真实、合法，与开支的内容全都。对于标有“顾客〔单位〕名称”的发票务必由开票人填写相应医院名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必需是经权限人员签字同意的纸质件。各种类型的发票应当分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经审计科、财务科签署意见前方可报销。办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。第四局部：主要费用治理规定和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进展核查，并准时对一些费用进展归集汇总，供给准确的财务数据。一、公关费凡因公司进展需要而发生的公关费〔包括餐费及赠送礼品费用请，依据资金权限一览表的规定由相关人员审批。〔1000清单。二、会议费指月度总结、月中会议、年终总结会议等。主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。销。超预算或无预算举办会议，一律不予报销。会议完毕后一周内，会议主办方应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。三、活动费、招待费及嘉奖费用参与人员〔附参与条件交通费、住宿费等分类汇总，直接写活动费用××元的不予报销。经办人在报销嘉奖费用时应注明以下信息：嘉奖条件，嘉奖内容，嘉奖人员，并附嘉奖签收清单，供给不完整的一律不予受理。招待地点。以上〔二〕至〔三〕工程资金审批表的预算内，超支局部必需经审批同意。四、市内交通费提倡节省，外出办事，应尽量乘坐公交车，严格掌握出租车费，如有特别状况需乘坐的士，应事先获得分管领导批准。发生费用后，应马上填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。起止地点并签名。连号4张以上的，必需说明缘由，不能说明缘由的出租车票，都不得报销。对于长距离〔如跨城市〕的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。五、差旅费差旅费指相关人员参与业务学习或培训等活动而发生的交通费、住宿费等。经办人报销时此类差旅费应附医院工程资金审批表或进修协议书，并注明出差人数，审计人员、财务人员依据医院工程资金审批表或进修协议书的费用报销标准审核。医院人员调动而发生的差旅费一律由当事人在医院予以报销，科级以上、中级以上职称可以报销飞机票等车票，其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限，超出局部自行担当。六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由行政部门统一选购，其他能按规定供给附件的一律不予报销！七、汽车费用医院自有车辆的费用实行限额报销政策，每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销：A〔一级城市： 元；B〔二级城市： 元；C〔其它区域： 元。超出此额度的相关费用〔包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等〕不再报销，保险费、车辆使用税、修理费等非日常费用另行报销，但费用开支必需实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处3倍罚款〔 元以上的车辆修理必需专项报经院长办公室批准。医院领导和职工拥有车辆并常常用于医院公务实行费用补贴制，每月补贴车辆使用费：元，该车全部费用不再报销。汽车使用费每月由医院领导和职工供给相关有效发票〔如汽油票、过路过桥票、停车票等，以报销方式领取。本制度自公布之日起生效。

第五局部：附则本制度与《医院财务制度文件一同实施，解释权归医院财务科。琼山区人民医院2022年××月×××× 集团分子公司资金审批流程及权限一览审批签字:说明:1、资金审批中，由总裁视工程的重要并依据集团公2、加盟公司与分子公司流程一样。3审批签字:说明:1、资金审批中，由总裁视工程的重要并依据集团公2、加盟公司与分子公司流程一样。3、分子公司没有财务岗时，由财务中心最高治理者担当或总裁直接审批。单元格内空格的表示此处不需签字 金额 分子公司审批局部公务借款经批准预算内工程的借款经批准预算内工程的借款不管金额5000元以下财务主管财务主管总经理总经理分类支付工程说明环节申请审核审批工资行政工资奖金全部薪酬制度内工程支付前不管金额会计奖金福利福利各项业务提成依据业务制度不管金额会计分红政策分红报批时不管金额会计固定资产购置不能在预算中申报，报批时1000元〔含〕以下营运经理财务主管总经理资产必需专项书面申请1000-5000元〔含〕营运经理总经理5000元以上营运经理总经理办公场所装修报批时5000元以下营运经理总经理或修理预算5000元以上营运经理总经理20230元以上营运经理总经理经费活动经费/会议含业务招待费报批时业绩%以内财务主管总经理预算业绩%以上财务主管总经理公关慰问等专主要是用于政府机关报批时元(含)以内财务主管总经理项费用的节日慰问、专项接待等费用元以上元以上财务主管财务主管总经理总经理广告/宣传指投放于媒体的广报批时5000元以下部门主管总经理宣传告、宣传品的印刷、发放等5000元-20230元部门主管总经理报批时20230元以上部门主管总经理预算外工程，如临时购置物品5000预算外工程，如临时购置物品5000元以上10000元以上财务主管财务主管总经理总经理单元格内空格的表示此处不需签字金额分子公司审批局部分类支付工程说明环节申请审核审批借款员工个人借款员工未发放提成的60%,如有特别状况,超过全部提成的应报集团总部审批。报批时5000元(含)以内财务主管总经理5000元以上财务主管总经理外部单位借款取现提取现金(含从对公帐户转款到存折户、个人卡帐户)月度资金预算内工程预算外提取现金资金互转办公用品及杂费指公司帐户之间转帐，不包括对公户转存折户、个人卡户必需有月度预算统一报总公司审批报批时不管金额财务主管总经理提取前10万以下财务主管总经理10万以上财务主管总经理提取前2万以下财务主管总经理2万以上财务主管总经理5万以上财务主管总经理20万以下财务主管20万以上财务主管报批时办公日用品营运经理财务主管总经理耗材及易耗品营运经理财务主管总经理车辆日常运行费用办公设备修理通讯费营运经理营运主管营运主管财务主管财务主管财务主管总经理总经理总经理单元格内空格的表示此处不需签字单元格内空格的表示此处不需签字分类金额分子公司审批局部办公费用费〔不含公关费用〕股东分红5000元以上财务主管总经理其他支付时有董事会书面决议不管金额财务主管总经理税金营业税