6月份新教材内管专卖师（新版）培训课件适用于专卖技能竞赛专卖师内管

专卖管理员技能大赛培训内部监管〔专卖师〕2021年7月·广州专卖管理员技能大赛培训

专卖管理师〔内部监管〕学习要点：专卖内管监督与考核

烟草专卖品生产经营企业常见问题与定性烟草专卖品生产经营企业常见问题的处理专卖内管责任追究专卖内管长效机制的概念、特征、内容及作用专卖内管机构、人员建设专卖内管制度体系建设专卖管理员技能大赛培训

第一节问题定性及处理对“两烟〞生产经营过程中的违法违规问题进行准确判断与定性，提出有针对性的处理意见，是保证内部专卖管理监督工作取得实效的重要途径，也是内部专卖管理监督工作的关键环节。本节主要介绍“两烟〞生产经营过程中违法违规问题的表现形式、定性方法、处理方式等相关内容。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性一、常见问题与定性在对“两烟〞生产经营进行日常监管和重点检查过程中，会发现各类违法违规经营问题，涉及到生产经营各个环节。对常见问题进行正确定性，是严肃落实责任追究，维护内部专卖管理监督工作严肃性的重要前提。实践中，对发现的违法违规经营问题进行定性时，应遵循以下三个方面的要求：一是对查有实据的问题才能定性。二是对问题的定性一定要有依据。三是对同时违反两个以上标准要求情况的一个问题进行定性时，应遵循处理想象竞合行为的一般规那么。参考刑法分那么对想象竞合犯“依照处分较重的规定定罪处分〞的规定，我们在对同时违反两个以上标准要求的某一问题进行定性时，应参考以下两个因素：一是违反的标准中性质较严重的标准要求；二是与该问题关系最紧密的标准要求。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔一〕卷烟、雪茄烟生产企业常见问题定性卷烟、雪茄烟生产企业常见问题涉及卷烟生产打码、原辅材料与烟草专用机械管理、卷烟销售〔调拨〕等方面。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性1.生产、方案、打〔扫〕码方面〔1〕无方案、码段生产卷烟指卷烟工业企业在未取得生产方案、码段的情况下，擅自组织生产的行为。主要有以下4种情形：超方案生产卷烟、超月度进度生产卷烟、超备货方案生产卷烟、库存未打码卷烟。现象：企业当年实际生产量大于方案下达量，为超方案生产；企业当年实际生产量未超全年方案下达量，但月度实际生产量大于了当期方案下达量，为超月度进度生产；企业获得了提前备货的批准文件，但实际生产量大于了批准提前备货的数量，为超备货方案生产卷烟；实地核查成品库，发现有未打码的卷烟，且企业无法说明原因的，为库存未打码卷烟；专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔2〕“福、样、促、试〞卷烟、雪茄烟未列入方案、未打码现象：生产的“福、样、促、试〞卷烟、雪茄烟未列入生产方案，也未打码，直接由使用管理部门从生产车间领走。〔3〕违反打、扫码规定现象：卷烟未经打码入库，未经扫码出库；卷烟未在线打码，先行入库后待日后补打码；码段和实物别离，在没有实物的情况下扫码。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性2.原料、辅料、烟草专用机械管理方面〔1〕从无资质单位购进烟草专卖品现象：从没有烟叶经营资格的单位购进烟叶；从没有烟草专卖生产企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证的的单位购进卷烟纸、丝束、嘴棒、烟草专用机械等。〔2〕无合同购进专卖品现象：购进烟草专卖品按标准要求需要签订网上合同的未签订网上合同；从有资质单位购进烟草专卖品但未签订合同；购进烟草专卖品虽然按标准要求签订了合同，但实际购进量超过了合同签订量，超量局部属于无合同购进烟草专卖品。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔3〕委托无证单位加工烟草专卖品现象：委托具有法人资格的单位加工烟叶、嘴棒等烟草专卖品，该单位未取得烟草专卖生产企业许可证，或虽然以前取得了许可证，但许可证已过期失效。〔4〕无合同委托加工烟草专卖品现象：委托加工烟草专卖品按标准要求需要签订网上合同的未签订网上合同;委托有资质单位加工烟草专卖品但未签订合同；委托有资质单位加工烟草专卖品在正式合同签订前已经开始加工；委托加工烟草专卖品虽然按标准要求签订了合同,但实际加工量超过了合同签订量，超量局部属于无合同委托加工烟草专卖品。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔5〕烟草专用机械大修管理不标准现象：按标准要求需要审批的大修未取得审批文件；委托无烟草专用机械大修资质的单位进行大修；委托有烟草专用机械大修资质的单位进行大修但未签订大修合同；借大修之名，以“以旧换新〞形式，更换烟草专用机械。〔6〕专卖品仓储管理不标准现象：专卖品库存账与库存实物、财务账之间数量、品种、规格不符。〔7〕违规销售〔调剂〕烟草专卖品现象：没有经上级部门批准，擅自将烟叶、烟丝、卷烟纸、丝束、嘴棒、烟草专用机械进行销售或调剂的；销售〔调剂〕对象为无资质单位。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性3.卷烟销售方面〔1〕无合同销售卷烟现象：向行业内取得烟草专卖批发企业许可证的单位销售卷烟，但未签订合同；或者虽然签订了合同，但实际销售数量大于合同签订数量，超量局部为无合同销售卷烟。〔2〕非正常渠道销售卷烟现象：将卷烟销售给未取得烟草批发许可证的政府、企业或个人。〔3〕违规促销卷烟现象：超过审批时间、范围、地域开展促销活动；直接向零售户开展宣传促销活动；自带卷烟开展卷烟促销活动；以卷烟促销名义开展卷烟经营活动等；工业企业以向经销卷烟的商业企业提供钱物进行促销活动等。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔二〕卷烟、雪茄烟批发企业常见问题定性卷烟、雪茄烟批发企业常见问题涉及卷烟购进、卷烟销售及特供烟、自营店、连锁店管理等方面。1.卷烟购进方面〔1〕从无资质单位购进卷烟现象：从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。〔2〕无合同购进卷烟现象：从卷烟生产企业或批发企业购进卷烟没有签订合同；卷烟购进完成后，签订卷烟购销合同；从卷烟生产企业或批发企业购进卷烟虽然签订了合同，但超过合同规定的数量、品牌、规格购进卷烟，超出局部属于无合同购进卷烟。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔3〕虚假到货确认现象：实物没有入库，却在网上做到货确认的；有实物入库，但实际入库数量、品牌、规格与到货确认的数量、品牌、规格情况不符；条形码与实物别离，在无实物情况下进行到货确认操作。〔4〕违反扫码规定现象：到货卷烟未经扫码入库；卷烟商业企业采取先购进无码卷烟，销售前再进行补扫码的形式，违规购进无码卷烟。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性2.卷烟销售方面〔1〕超出本地市场需求投放卷烟现象：对本地卷烟市场的数量、品牌需求预测不合理，盲目组织货源；超出本地市场真实需求投放卷烟，进而对其他地区卷烟市场形成冲击。〔2〕捆绑销售卷烟现象：对新上市卷烟或本地市场滞销卷烟，采取与畅销卷烟搭配、捆绑的方式进行销售；将零售户等级评定与销售特定品牌卷烟数量挂钩。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔3〕无码销售卷烟现象：未按规定对销售的卷烟逐条喷打32位激光码；或打测试码或相同码。〔4〕超许可证地域范围销售卷烟现象：卷烟商业企业超出烟草专卖批发企业许可证规定的地域范围销售卷烟。〔5〕向无证户销售卷烟现象：向辖区内未取得烟草专卖零售许可证的单位或个人销售卷烟；包括向烟草专卖零售许可证已经失效的单位和个人销售卷烟。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔6〕行业内单位、人员套购、倒卖卷烟共有四种常见现象，以下现象中，如果仅有套购行为的，定性为行业内单位、人员套购卷烟，如果套购卷烟用于倒卖的，定性为行业单位、人员套购、倒卖卷烟。现象1：利用虚假订单套购卷烟。虚假订单是指已经生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况。现象2：利用虚拟客户套购卷烟。一般是在信息系统中编造事实上不存在的零售户，并假借其名义套购卷烟;或者利用实际停止营业但未办理停业、歇业、注销手续的卷烟零售户名义套购卷烟。现象3：克扣截留零售户订购的卷烟，向零售户收购卷烟或者要求零售户代其订购卷烟。现象4：行业内部工作人员参与非法收购倒卖卷烟。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔7〕超限量供货现象：营销部门违反规定的供货限量向零售户销售卷烟。包括全月总量超限量、单次供货超限量、单品牌供货超限量。〔8〕违规处理罚没卷烟现象：罚没卷烟处理的价格、渠道、审批程序违反规定。〔9〕倾斜投放货源现象：将某些品牌卷烟集中向自营店、关系户销售，销售数量在该品牌总销量中比重较大，且超出了自营店、关系户的零售能力。〔10〕索取、收受工业企业钱物现象：烟草商业企业收受和索要卷烟工业企业钱物；工作人员〔包括访销员、配送员、烟叶技术员〕收受卷烟工业企业以各种名义发放的奖金、补贴和贵重物品。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性特供烟、自营店、连锁店方面〔1〕自营店无证批发销售卷烟现象：自营店一次性销售卷烟超过50条。〔2〕自营店违规购进卷烟现象：自营店从当地卷烟批发企业以外的渠道购进卷烟。〔3〕对连锁店供货不标准现象：对连锁店的卷烟销售只针对总店，再由连锁总店自行配送到各分店。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔三〕烟叶种植收购调拨企业常见问题定性烟叶种植收购调拨企业常见问题主要涉及烟叶方案种植与合同签订、烟叶收购、烟叶销售与调拨等方面。1.烟叶方案种植、合同签定方面〔1〕超方案种植烟叶现象：与烟农签定合同约定的烟叶种植面积、收购总量超过方案下达数量。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔2〕虚签烟叶种植收购合同现象：虚拟或假冒烟农名义签订烟叶种植收购合同。〔3〕烟叶合同管理不标准现象：烟叶种植收购合同约定事项不全，如缺少种植面积；随意涂改合同；合同调整手续不标准。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性2.烟叶收购方面〔1〕擅自设立收购站〔点〕现象：未经省级烟草专卖局批准擅自设立烟叶收购站〔点〕。〔2〕超方案收购烟叶现象：超过上级下达的烟叶种植收购方案数量收购烟叶。〔3〕无合同收购烟叶现象：收购未签定合同烟农或烟贩的烟叶；超过合同约定数量收购烟叶，超过部份属于无合同收购；跨区收购烟叶，属于无合同收购。将其他渠道收购的烟叶假借烟农名义和收购合同进行收购，属于无合同收购。〔4〕加价收购烟叶现象：超过国家局下达的烟叶收购指导价格收购烟叶。违规发放烟叶补贴。常见问题与定性〔5〕提级提价收购烟叶现象：烟叶收购验级人员降低烟叶收购标准，提高烟叶收购等级收购烟叶。6〕压级压价收购烟叶现象：烟叶收购验级人员提高烟叶收购标准，压低烟叶收购等级收购烟叶。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性3.烟叶销售、调拨方面〔1〕无合同销售烟叶现象：将烟叶销售给行业内有接受烟叶资质的单位，但未签定合同;将烟叶销售给行业内有接受烟叶资质的单位，签定了销售合同，但超过合同数量、等级销售烟叶。〔2〕非正常渠道销售烟叶现象：将烟叶销售给了无烟叶接受资质的单位或个人。〔3〕烟叶货款结算不标准现象：对烟叶货款的结算没有通过烟叶专用帐户进行。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性〔四〕烟叶复烤加工企业常见问题定性烟叶复烤加工企业的常见问题主要涉及烟叶调进、加工、销售等环节。1.超许可范围经营现象：超出烟草专卖生产企业许可证许可范围经营烟叶。如许可范围为复烤加工，但开展了自营业务。2.无合同调进烟叶现象：调进烟叶时未签定合同;超合同约定数量、等级调进烟叶，超量局部属于无合同调进烟叶。3．违规接收烟叶现象：调入烤烟实际入库数量超出到货准运证开具数量1%，调入晾晒烟实际入库数量超出到货准运证开具数量1.5%。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性4.无合同加工烟叶现象：为行业内外的单位和个人加工烟叶，未签定加工合同；签定了加工合同，但实际加工数量超过了合同数量的，超过局部属于无合同加工烟叶；签定了加工协议，但未签订加工合同的，属于无合同加工。在合同正式签订前就进行了加工行为的，属于无合同加工。未经国家局、省级局审批加工暂无调拨流向的烟叶等。5.非正常渠道销售原烟或片烟现象：将用于委托加工的原烟和片烟等，自行销售给其他单位或个人专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性1.非正常渠道销售现象：向无资质的单位销售“烟机、卷烟纸、丝束、嘴棒〞等烟草专卖品。2.无合同销售现象：销售“烟机、卷烟纸、丝束、嘴棒〞等烟草专卖品，未签定合同；销售“烟机、卷烟纸、丝束、嘴棒〞等烟草专卖品，签定了合同，但超出合同约定的数量销售，超量局部属于无合同销售。〔五〕其他行业内生产经营企业常见问题定性专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性1.未经专卖部门监督销毁烟草专卖品现象：未在属地烟草专卖行政主管部门的监督下，销毁报废的“卷烟、烟叶、烟末、丝束、嘴棒、卷烟纸〞等烟草专卖品。未在省级烟草专卖部门的监督下，销毁报废的烟草专用机械。2.违规销售、处理报废专卖品现象：将报废的烟叶、烟用丝束、滤嘴棒销售给行业外无烟草生产许可证的单位和个人；将报废的烟草专卖品未经彻底毁形处理进行销售、变卖；委托方未按要求运回复烤加工过程中产生的废弃烟草专卖品，也未及时委托复烤企业代为处理。〔六〕烟草专卖品报废销毁常见问题定性烟草专卖品报废销毁环节常见问题涉及监销和处理两个方面。专卖管理员技能大赛培训

常见问题与定性1.无证运输烟草专卖品现象：专卖法律法规规定的无证运输行为。2.准运证管理不标准现象：准运证办理审批不严格，手续不标准；货物抵达目的地时，调入方验货无误后，未及时在准运证上加盖“货已收讫〞印章，未及时做到货确认。〔七〕烟草专卖品运输环节常见问题定性烟草专卖品运输环节常见问题主要有2项，即无证运输烟草专卖品和准运证管理不标准。专卖管理员技能大赛培训

问题处理〔二〕问题处理方式内部专卖管理监督部门对被监管企业违法违规问题进行处理的方式主要有责令整改、行政处分、移送三种，分别适用于对不同性质问题的处理。1.责令整改

责令整改是内部专卖管理监督部门处理违法违规问题的一种常见方式，通常采用责令整改通知书的形式，下发给被检查和监管的单位，限期进行整改并反响情况。责令整改适用于性质较为轻微的违法违规经营行为，目的是敦促被检查和监管单位立即停止并纠正违法违规生产经营行为。一般来讲，被责令整改单位整改完毕后，还应制定相应的内控监督制度，杜绝同类问题再次出现。专卖管理员技能大赛培训

问题处理责令整改通常采用责令整改通知书的形式，下发给被检查、监管企业，由该企业按整改通知书中的要求，落实整改事项。在上级局开展的定期检查和重点检查中，也可以采用检查反响意见书的形式，列明存在的问题，要求被检查企业对有关违法违规经营问题进行整改，并向检查单位报告整改落实情况。专卖管理员技能大赛培训

问题处理2.行政处分行政处分是一种性质较严厉的问题处理方式，主要适用于“两烟〞生产经营过程中性质、情节、后果比较严重的问题。在适用这一处理方式时需要注意的是，只有烟草专卖法律、法规、规章对某种行为明确规定应当给予行政处分的，有管辖权的烟草专卖行政主管部门才能按照法律法规相关规定做出行政处分。有些问题的性质、后果都很严重，如虚拟客户销售卷烟、克扣截留零售户订购的卷烟等，但由于烟草专卖法律、法规、规章并未将其纳入到行政处分的范围之中，故只能将相关责任人移交纪检监察部门给予行政处分，而不能超越法律规定给予行政处分。专卖管理员技能大赛培训

问题处理〔1〕行政处分的依据参照刑法的罪行法定原那么，即“法无明文规定不为罪，法无明文规定不处分〞，烟草专卖行政主管部门对内部违法违规经营行为给予行政处分时，需要有明确的法律依据。实践中，行政处分的依据主要是烟草专卖法律、法规、规章以及其他行政处分相关法律法规。〔2〕行政处分的对象①一般情形。一般情况下，行政处分的对象是违法经营行为的当事人。这里的“当事人〞，既指从事违法经营行为的自然人，也包括法人和其他组织。②特殊情形在现行的专卖法律法规中所规定的违法违规行为中，有些行为发生的主体，只有可能是行业内单位。对此，法律法规也对其法律责任做出了明确规定。专卖管理员技能大赛培训

问题处理〔3〕行政处分的适用情形根据烟草专卖法律、法规、规章规定，对烟草专卖品生产经营中的13种性质较严重问题应给予行政处分。下面用表格形式分别介绍各种类型企业应给予的行政处分以及法律依据。专卖管理员技能大赛培训

问题处理〔4〕行政处分的适用程序内部专卖管理监督案件的办理与其他专卖案件的办理程序、方法、手段上没有本质区别，专卖案件的办理与处分程序参照初级专卖管理员教材的案件查处篇。专卖管理员技能大赛培训

问题处理3.移送对查出的超出地域管辖和职能管辖权限的“两烟〞生产经营违法违规问题，专卖内管部门应按照有关法律法规的规定，将其移送给有管辖权的部门。一般来说，移送主要有两种情况：一是查出的问题超出了地域管辖范围，需要移送到有管辖权限的烟草专卖行政主管部门。二是查出的问题超出了职能管辖权限，需要移送到有管理权限的部门和单位进行处理。〔1〕移送的类型和行政处分案件移送的条件类似，移送“两烟〞生产经营过程中的违法违规经营问题的条件也是内部专卖管理监督部门发现查出的问题不属于自己管辖。具体讲，有三种类型：专卖管理员技能大赛培训

问题处理①向其他烟草专卖行政主管部门移送根据内部专卖管理监督属地管辖的原那么，专卖内管部门发现日常监管和重点检查中发现查出的问题涉及行业内其他企业，本级烟草专卖行政主管部门没有管辖权，此时应将该问题向有管辖权的烟草专卖行政主管部门移送。对管辖权有争议的，应提请共同的上级烟草专卖行政主管部门指定管辖。适用这种移送的原因在于超出本部门的地域管辖范围，当出现这种情况时应及时办理移交手续。专卖管理员技能大赛培训

问题处理②向纪检监察部门移送一般来说，内部专卖管理监督工作查处的问题，除少局部源于制度缺失外，大多是行业内部工作人员违法违规经营。除烟草专卖法律、法规、规章明确规定应给予行政处分以及对轻微违规问题责令整改之外，大局部性质、情节、后果较严重的问题都涉及到对责任人的处分。按照职能分工，对责任人的处分应由纪检监察部门进行。所以，专卖内管部门查出涉及个人违规违纪问题的，应在查清违法违规事实、情节、后果的根底上，将相关问题移送给同级纪检监察部门处理。适用这种移送的原因在于有从事违法违规经营行为的当事人，且需要给予行政处分。专卖管理员技能大赛培训

问题处理对专卖内管部门移送的涉及个人违法违规经营问题，纪检监察部门应根据法律法规和行业标准性文件要求，按照工作程序对查实违法违纪的行业内部工作人员给予行政处分，并将处分决定及时向专卖内管部门通报。对行业内部工作人员行政处分的主要依据是?烟草行业行政处分暂行规定〔试行〕?，该规定第六章对行业内部工作人员违反烟草专卖管理类行为的行政处分做出了明确规定。此处简要列举应向纪检监察部门移送的主要情形：专卖管理员技能大赛培训

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问题处理③向司法部门移送对在内部专卖管理监督中查出的涉嫌单位和个人犯罪行为的，应按照有关法律法规规定向司法部门移送，由司法部门按法律程序处理。适用这种移送的原因在于单位或个人涉嫌构成犯罪，需要追究刑事责任。专卖管理员技能大赛培训

问题处理〔2〕移送的程序实践中，向纪检监察部门移送问题的情况较为多见，此处主要介绍这种移送的主要程序。向其他烟草专卖行政主管部门移送、向司法部门移送的程序参见行政处分案件移送程序。内部专卖管理监督部门向同级纪检监察部门移送涉及个人违法违规经营问题时，应遵循以下程序：①审查内部专卖管理监督部门应根据调查取证的情况，指定2名专卖内管工作人员，认真审查个人涉及违法违规经营问题的性质、情节及危害后果。②提出移送的书面报告经审查，内部专卖管理监督部门认为查出的问题需要由纪检监察部门对责任人给予行政处分的，应指定专卖内管工作人员提出移送的书面报告，报本部门负责人审核。问题处理③专卖内管部门负责人审核

专卖内管部门负责人审核后，认为违法违规经营问题事实清楚、证据确凿，需要给予行政处分，应当及时签署意见，报烟草专卖行政主管部门负责人批准。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录；决定不移送，应当将不予移送的理由记录在案。④烟草专卖行政主管部门负责人批准。烟草专卖行政主管部门负责人根据移送书面报告，作出批准移送或不移送的决定。⑤移送决定批准移送的，内部专卖管理监督部门应制案件移送函，及时办理移送手续。移送涉及个人违法违规问题时需要附以下材料：移送材料目录、移送函、违法违规经营问题调查报告、涉案物品清单及其他有关材料。专卖管理员技能大赛培训

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责任追究三、责任追究专卖内管责任追究是指各级有权机关按照专卖法律法规和行业管理规定，对行业内违规经营或内部监管过错、失职行为开展的责任追究活动。专卖内管责任追究有广义和狭义之分。广义的专卖内管责任追究包括对行业内单位、工作人员的责任追究，包括移送司法机关对需要承担刑事责任的追究、给予行政处分需要承担行政责任的追究、行业内单位对内部工作人员给予行政处分和内部处分的责任追究。狭义的专卖内管责任追究仅指对各级烟草专卖局对从事了违法违规经营行为的行业内工作人员及负有失职、失察、渎职责任的专卖内管工作人员，给予的行政处分和内部处分的责任追究形式。基于烟草专卖行政主管部门的法定权限，此处只对狭义的专卖内管责任追究进行分析。专卖管理员技能大赛培训

责任追究〔一〕专卖内管责任追究的原那么1.责任法定原那么2.公开公正原那么3.实事求是原那么4.惩罚与教育相结合的原那么5.有过必罚原那么专卖管理员技能大赛培训

责任追究〔二〕专卖内管责任追究的情形专卖内管责任追究分对违法违规经营行为的责任追究和对专卖内管工作过错的责任追究两种情形。这两种情形一种针对的是行业内部违法违规经营行为的当事人，包括单位主体和自然人主体；另一种针对的是负有内部专卖管理监督职责而怠于或疏于履行职责的专卖内管工作人员。1.对违法违规经营行为的责任追究〔1〕行政处分。〔2〕行政处分。专卖管理员技能大赛培训

责任追究2.对专卖内管工作过错的责任追究内部专卖管理监督部门承担及时发现行业内部违法违规经营线索、查处违法违规经营问题的职能，其工作人员履职行为充分与否，直接关系到行业“两烟〞生产经营的标准化程度。因此，对专卖内管工作人员失职、失察、渎职行为进行责任追究，是保证内部专卖管理监督工作取得实效的重要手段。〔1〕对失职行为的责任追究〔2〕对失察行为的责任追究〔3〕对渎职行为的责任追究专卖管理员技能大赛培训

责任追究〔三〕专卖内管责任追究的种类专卖内管责任追究分为行政处分、行政处理、行政处分、经济处分四种情形。1.行政处分行政处分主要有罚款、没收违法所得、责令关闭或停止经营及强制收购四种处分种类。在?专卖管理员职业技能鉴定根底知识教材?中已对烟草专卖行政处分的概念、幅度等做了详细介绍，此处不再赘述。责任追究2.行政处理行政处理适用于情节、后果较为轻微，不良影响较小的内部违规经营行为，主要有责令整改、通报批评、调离岗位、免职。3.行政处分如前所述，行政处分由纪检监察部门依照?烟草行业行政处分暂行规定〔试行〕?进行，适用于31种性质、情节、后果较严重的行业内部违法违规经营行为。常用的行政处分方式有警告、记过、记大过、降级、撤职、留用观察、开除等。专卖管理员技能大赛培训

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责任追究4.经济处分经济处分是对行业内部违法违规经营行为的辅助处理手段，可单独适用，也可与其他处理方式一并适用。单独适用时仅针对性质、情节、后果较为轻微的内部违规经营行为。经济处分主要包括扣发奖金和工资、赔偿损失两种类型。需要说明的是，行政处分、行政处理、行政处分与经济处分四种责任追究方式，并非排斥适用，在实际工作中，通常视具体情况合并使用。如?烟草行业行政处分暂行规定〔试行〕?第十二条规定：“违反行政纪律尚未构成犯罪的，应当给予行政处分；构成犯罪被依法追究刑事责任的，也应给予相应的行政处理；违纪行为情节轻微且未造成危害后果，经批评教育后改正的，可以免予行政处分。〞练习题01从没有烟叶经营资格的单位购进烟叶；从没有烟草专卖生产企业许可证的单位购进卷烟纸、丝束、嘴棒、烟草专用机械等，属于〔〕。A、无合同购进专卖品B、超合同购进烟草专卖品C、从无资质单位购进专卖品D、无合同委托加工烟草专卖品02烟草专用机械大修管理不标准主要包括〔〕等现象。A、按标准要求需要审批的大修未取得审批文件B、委托无烟草专用机械大修资质的单位进行大修C、委托有烟草专用机械大修资质的单位进行大修但未签订大修合同D、借大修之名，以“以旧换新〞形式，更换烟草专用机械。03利用职务之便克扣截留零售户订购的卷烟，向零售户收购卷烟或者要求零售户代其订购卷烟的行为应定性为〔〕。A、虚拟客户销售卷烟B、行业内部工作人员利用职务之便套购卷烟C、行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟D、向无证户销售卷烟04虚拟或假冒烟农名义签定烟叶种植收购合同的现象属于〔〕。A、超方案组织种植烟叶B、虚签烟叶种植收购合同C、烟叶合同管理不标准D、无合同种植练习题专卖内管人员在对B卷烟厂进行定期检查时收集到如下信息：1、B卷烟厂2021年度生产方案为80万箱，实际生产量为80万箱，其中4月份生产方案为5万箱，生产车间上报企业资源管理信息系统数据为5万箱，而根据各机台台账统计出的生产量为7.07万箱。2、B卷烟厂2021年滤嘴棒库存帐为30万支，实地核查仓库实物帐为29万支，财务帐为31万支。3、B卷烟厂2021年共签订烟用丝束购销合同50吨，其中有２吨从一无烟草专卖品生产企业许可证的行业外单位购进。一、对上述检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？〔6分〕二、对上述发现的问题应当如何处理？〔14分练习题答案：一、问题定性1、B卷烟厂当年实际生产量未超全年方案下达量，但月度实际生产量大于了当期方案下达量，为超月度进度生产〔1分〕，定性为无方案、码段生产卷烟。〔1分〕2、B卷烟卷烟厂2021年滤嘴棒库存账与库存实物、财务账之间数量不符〔1分〕，应该定性为专卖品仓储管理不标准。〔1分〕3、B市卷烟厂从没有烟草专卖生产企业许可证的行业外单位购进烟用丝束〔1分〕，应当定性为从无资质单位购进烟草专卖品。〔1分〕二、问题处理1、应对该卷烟厂超月度进度生产，无方案、码段生产卷烟的违规行为提出责令整改，并移送同级纪检监察部门，依据?烟草行业行政处分暂行规定?第四十二条规定对相关责任人进行行政处分。〔4分〕2、应对该卷烟厂专卖品仓储管理不标准的违规行为提出责令整改，可以采用责令整改通知书的形式，下发给被检查和监管的单位，限期进行整改并反响情况。被检查和监管单位对违法违规经营问题进行整改后，还应针对违法违规问题，制定内控、监督制度，杜绝同类问题重复出现。〔4分〕3、应对该卷烟厂从无资质单位购进烟草专卖品的违规行为提出责令整改，并将该问题移送烟草专卖行政主管部门，依据?烟草专卖实施条例?第六十五条规定对B卷烟厂进行行政处分。〔3分〕之后，将该违规问题移送同级纪检监察部门，依据?烟草行业行政处分暂行规定?第六十六条规定，对负有责任的人员进行行政处分。〔3分〕专卖管理员技能大赛培训

一、专卖内管长效机制概述〔一〕专卖内管长效机制的概念专卖内管长效机制是指专卖内管工作的组织、制度、运行框架以及在标准企业生产经营中起到根底性、根本性、长期性作用的运行规律。建立专卖内管长效机制的主体是各级烟草专卖局，各级烟草专卖局的专卖内管部门是建立并确保专卖内管长效机制运转的的具体执行部门。第二节内部专卖管理监督长效机制建设内部专卖管理监督长效机制建设〔二〕专卖内管长效机制的特征1.内在性专卖内管长效机制具有其内在结构与运行机理，其形成与作用是由自身职能决定的，是一种内在运行过程。2.系统性专卖内管长效机制是一个完整的有机系统，具有保证其功能实现的组织结构与作用系统。专卖管理员技能大赛培训

3.自动性专卖内管长效机制一经形成，就会按一定的规律、秩序，自发地、能动地诱导企业标准经营和纠正企业的行为偏差。4.长期性专卖内管长效机制一经形成并有效运作，只要国家烟草专卖制度和烟草行业政企合一的体制存在，专卖内管长效机制将长期存在并发挥作用。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔三〕专卖内管长效机制的作用1.预防通过专卖内管机构的设立，建立企业专卖内管、内控制度，实现监管机制的正常运转，充分发挥专卖内管事前监管功能，有效引导企业标准生产经营行为，防范违法违规生产经营行为的发生。2.控制通过专卖内管长效机制的有效运转，能催促生产经营企业严格执行生产经营各个环节的流程和程序，实现对企业生产经营全过程的有效控制，防止违法违规行为的发生。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设3.纠偏对于企业的一般性违规行为，通过专卖内管长效机制能及时地预警和发现，并启动调查核实程序，查清事实，催促纠正、整改，并分析问题产生的根源，完善制度流程，有效杜绝同类问题的再次发生。4.惩戒对于企业违反烟草专卖法律法规的行为，通过专卖内管长效机制，及时加以查处，并按照相关法律法规规定，由有管辖权的行政机关或司法机关进行处理，起到惩戒治理的作用。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔四〕专卖内管长效机制的内容和构成专卖内管长效机制通常包括专卖内管机构、专卖内管制度、专卖内管考核、专卖内管责任追究、专卖内管教育培训等内容。以专卖内管长效机制正常运行的客观规律为依据，专卖内管长效机制需要包含以下子机制：1.运行机制运行机制是指专卖内管组织机构的活动方式、系统功能和运行原理。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设2.动力机制动力机制是指组织活动产生与运作的机理。专卖内管长效机制中的动力机制主要由以下三个方面构成。一是利益驱动。利益驱动是专卖内管机制中最根本的力量，由经济规律决定，也就是本钱效益比。当企业及其领导者认识到开展专卖内管工作或者严格标准经营可以带来较大利益的时候，建立专卖内管长效机制，标准生产经营行为就成为了一项自发性的活动。二是政令推动。政令推动由社会规律决定。例如：专卖内管工作常被称为“一把手工程〞，这里，就是强调政令推动是引领专卖内管工作深入开展的重要因素。三是社会心理推动。社会心理推动是由社会与心理规律决定的。例如：通过对企业领导和员工进行专卖法律法规和标准经营教育，提升管理者和员工的守法经营和标准自律意识，调动开展专卖内管工作和主动标准经营的积极性。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设3.约束机制约束机制是指对系统行为进行限定与修正的功能与机理。专卖内管长效机制主要包括以下四个方面的约束因素。一是权力约束。权力约束既要利用权力对专卖内管长效机制的运行进行约束，又要通过专卖内管长效机制对企业生产经营权力的拥有与运用进行约束。二是利益约束。利益约束是指要以利益为手段，对专卖内管工作运行过程施加影响，又要对运行过程中的利益因素加以约束。三是责任约束。责任约束指通过明确各级专卖内管机构及人员的职能责任，来限定或修正其行为。四是社会心理约束。社会心理约束指运用专卖内管知识教育、专卖内管考核鼓励和打造标准经营的企业文化、道德与价值观等手段，影响管理者及有关人员的心理，并对其行为进行约束。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设二、专卖内管机构建设

专卖内管是一项长期性的工作，需要专门的工作机构和人员来从事。专卖内管机构建设在专卖内管长效机制建设中具有重要地位。加强专卖内管机构建设，建立一支专业化、懂业务、善监管的高素质专卖内管队伍，是专卖内管长效机制的重要内容。〔一〕专卖内管机构具体从事专卖内管工作的机构称为专卖内管机构，专卖内管机构有狭义和广义之分。狭义的专卖内管机构指具有烟草专卖行政执法资格，能独立履行专卖内管职能，开展专卖内管工作的组织机构，包括专卖内管处〔科、股〕和专卖内管派出机构〔驻企业特派办、专卖内管办等〕。广义的专卖内管机构还包括生产经营企业配合开展专卖内管工作的部门。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设1.专卖内管处〔科、股〕根据?国家烟草专卖局关于加强专卖管理组织机构建设的指导意见?〔国烟人[2007]186号〕的规定，省级局、地市级局、县级局均应设立内部专卖管理监督机构，专卖内管机构与同级的专卖部门合署办公，两块牌子，一套人员。省级局称专卖监督管理处〔内部专卖管理监督处〕，地市级局称专卖监督管理处、科〔内部专卖管理监督处、科〕，县级局称专卖监督管理科、股〔内部专卖管理监督科、股〕。各级专卖内管部门的职能职责详见中级专卖管理员教材相关内容。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设2.专卖内管派出机构对辖区内的烟叶复烤加工企业，按照?国家烟草专局关于对打叶复烤企业实行派员驻厂监督和定点联系制度的通知?〔国烟专【2006】723号〕的规定，属地烟草专卖局的专卖内管部门应当派出监管机构进驻烟叶复烤加工企业开展监管。对辖区内的卷烟、雪茄烟生产企业和其他行业内烟草专卖品生产经营企业，根据?烟草行业内部专卖管理监督工作标准?〔国烟专[2021]49号〕的规定，省级烟草专卖局可视情况向省级工业公司及其生产点派驻专卖内管特派办〔员〕开展日常监管。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设3.专卖内管配合机构根据?烟草行业内部专卖管理监督工作标准?〔国烟专[2021]49号〕的规定：行业内烟草专卖品生产经营企业应确定具体负责部门，配合专卖内管工作。行业内烟草专卖品生产经营企业为主动接受属地烟草专卖局的监督管理，配合专卖内管工作的开展，大都设立或指定了企业的某个职能部门作为专卖内管工作的配合部门，这些部门通常为：专卖内管办或内控办，也常指定企业的法规部门、办公室、企管部门、安保部门等作为专卖内管配合部门。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设(二〕专卖内管人员具体参与、从事专卖内管工作的人员称为专卖内管人员，专卖内管人员也有狭义和广义之分。狭义的专卖内管人员是指具有专卖行政执法资格，能独立履行专卖内管职能的工作人员。广义的专卖内管人员还包括行业内烟草专卖品生产经营企业配合开展专卖内管的工作人员。1.专职专卖内管人员2.兼职专卖内管人员国家局在2007年4月印发了?关于加强专卖管理组织机构建设的指导意见?〔国烟人[2007]186号〕，统一了省、市、县三级局内部专卖管理监督的工作机构设置，明确了内部专卖管理监督工作职责定位和内部专卖管理监督人员〔含专职、兼职〕占本级专卖管理人员的比例：省局不得低于35%、市级局不得低于25%、县级局不得低于20%。3.专卖内管配合人员专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔三〕加强专卖内管机构建设的措施1.专卖内管人员准入制2.专卖内管机构委派制专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设三、专卖内管制度建设〔一〕专卖内管制度体系专卖内管制度体系主要包含专卖内管工作制度和企业内控制度两局部。1.专卖内管工作制度专卖内管工作制度是指指引专卖内管部门履行职能，指导专卖内管工作开展的工作制度。各级烟草专卖局专卖内管工作制度由同级专卖内管部门牵头制定，并监督落实。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设制定专卖内管工作制度的根本要求主要包括以下几个方面当前常用专卖内管工作制度合法性完整性准确性统一性适用性专卖内管教育培训制度专卖内管定期检查制度专卖内管案件查处制度专卖内管案件移交制度专卖内管工作报告制度专卖内管举报监督制度专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设2.行业内企业内控制度企业内控制度是指标准企业生产经营行为，规定流程、程序，明确职能、职责，加强内部控制的企业内部生产经营管理制度。加强企业内控机制建设也是加强专卖内管制度建设的重要内容。?国家烟草专卖局关于切实发挥内部专卖管理监督长效机制作用的意见?〔国烟专[2021]68号〕中指出：行业内各生产经营单位要进一步加强内部控制机制建设，努力构建以专卖内管促内控、以内控促自律的工作格局，切实提高自律能力和水平。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔1〕专卖内管部门参与企业内控制度建设的方式企业内控制度主要由企业管理部门和生产经营部门牵头制定，但专卖内管部门在企业内控制度建设中也可以发挥重要作用。专卖内管部门参与企业内控制度建设主要有以下几种方式：一是参与企业内控制度的审核制定。二是检查企业内控制度的执行情况。三是提出修订完善企业内控制度的意见。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔2〕行业内各类生产经营企业常用内控制度以以下举行业内生产经营企业常用的内控制度，制定各项内控制度需要表达的专卖内管要求详见中级专卖管理员教材第四章第二节各类企业标准要求相关内容。卷烟、雪茄烟批发企业。烟叶种植收购调拨企业卷烟、雪茄烟生产企业。烟叶复烤加工企业。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔二〕加强专卖内管制度建设的方法1.完善各项制度2.加强制度的宣教3.提升制度执行力(1)建立制度执行的监督机制(2)建立制度执行的考核机制(3)建立制度执行的追究机制专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设四、内部专卖管理监督考核〔一〕专卖内管考核概述专卖内管考核是指对内部专卖管理监督工作开展情况和企业标准经营情况进行的考核工作。专卖内管考核包含以下两种形式：一是上级单位对下级单位专卖内管工作开展情况和标准经营情况的考核。二是单位内部对同级部门和工作人员的专卖内管考核。专卖内管考核应坚持公平公正、客观评价、正确引导的原那么，力求表达依法行政、依法管理、有效监管的要求。专卖内管考核的目的是建立健全专卖内管长效机制，严格落实专卖内管工作标准，确保监管取得实效，推动行业内部专卖管理监督工作整体水平的提高。专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔二〕专卖内管考核内容?烟草行业内部专卖管理监督考核暂行方法?〔国烟专〔2006〕217号〕规定，专卖内管考核包含以下两方面的考核内容。1.专卖内管工作开展情况2.内部专卖管理监督的实际效果专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔三〕专卖内管考核的组织开展1.考核方式专卖内管考核通常采取定期考核和日常考核相结合的方式进行。〔1〕定期考核。定期考核通常由上级局组成考核工作组对下级单位进行考核，经考核工作组综合评定后，得出最终考核结果。定期考核可以通过组织专门的专卖内管考核进行，也可以与专卖管理其他工作合并考核，听取汇报1)查看工作痕迹、文件资料等2)检查生产经营部门规范经营情况3)询问相关人员4)定期考核的主要方法有专卖管理员技能大赛培训

内部专卖管理监督长效机制建设〔2〕日常考核。专卖内管日常考核由上级局根据工