纳税筹划说课课件新

纳税筹划说课

说课人：邓毓萍欢迎指导哦纳税筹划内容及时间安排目录

第一章

纳税筹划的总论４课时第二章纳税筹划的相关法律２课时第三章

纳税筹划的空间４课时第四章

企业管理环节的纳税筹划４课时第五章增值税的纳税筹划４课时第六章营业税的纳税筹划４课时第七章消费税的纳税筹划２课时第八章企业所得税的纳税筹划４课时第九章个人所得税纳税筹划４课时第十章其他税种纳税筹划２课时第十一章国际纳税筹划２课时会计工作财务管理工作税务专管员其他经济管理工作…

企业事业机关单位的会计记账能力

税务筹划和税务咨询能力财务管理能力

其他经济管理能力

…

税法财经法规会计电算化应用软件财务会计统计…纳税筹划主要岗位

岗位能力

核心课程

会计电算化专业课程的定位《纳税筹划》是该专业的一门专业核心课课程的作用：1学习后续专业课程的基础；从事税务咨询,税务专管员进行纳税筹划的前提

；为考取注册税务师作准备。课程的定位《管理会计》《财务管理》《高级财务会计》主要后续专业课程：教学程序教学目标教学资源教学设计教学过程实施课程评价认知目标

了解纳税筹划的含义；熟悉纳税筹划的各种可以利用的技术和空间；掌握各种纳税筹划节税方法和操作思路。

为培养会计学专业和财务管理专业及税务专管员岗位进行教学定位,为从事会计,财务咨询,税务专管及经济管理工作打下坚实的专业基础纳税是每个公民应尽的义务、在正常缴纳税收的同时,还应处理好国家,集体,个人之间的关系,做到实现支出最小化,收益最大化的原则能力目标情感目标一、教学目标二、课程资源1.教材资源理论知识讲解案例操作突出理论与实务并重1课程内容与新的税法没有接轨2课后练习太单调

教材特色

不足之处税金成本费用２.参考资料3.网络教学资源教学过程中可以查阅的相关网站：国家税务总局中国税务报中华财税信息网中国税收筹划网大中华财税网三教学设计教学方法

导入案例

老师讲授案例分析计算案例设计及讲解学生思考课后总结纳税筹

划

纳税筹划的概述与避税,偷税对比学习,掌握纳税筹划的含义纳税筹划的八大技术案例分析

各税种的纳税筹划纳税筹划的空间纳税筹划空间的含义

每个操作空间的案例分析总结各空间可以综合利用每个税种的基本内容

各税种的纳税筹划案例分析

采用案例教学法四、课程实施第三章纳税筹划空间教学过程A有人在举办的首届中国财务经理年会上给出席会议的财务经理出了一道难题:一家10人的咨询管理公司,年销售收入预计为1000万元,按正常情况应缴纳的税收大概要80万元左右,如何做到一分钱的税不交,又不违反税法吗?1.导入纳税筹划的疑问–引入知识5分钟四、课程实施-教学过程方案比较……案例启示B.王某与其二位朋友打算合开一家花店，预计年盈利180000元，花店是采取合伙制还是有限责任公司形式？哪种形式税收负担较轻呢？

到底该如何进行选择呢？如果你想设立一个企业，选择合伙制还是公司制？C你身边有这样的事情吗

操作平台价格平台优惠平台空白平台规避平台漏洞平台弹性平台六种实操平台——六脉神剑2.讲授知识（10分钟）纳税筹划的空间:是指纳税人在纳税筹划时可以进行操作和选择的空间

我对六种实操平台的理解（1）价格空间筹划方法——价格是企业的生命，也会要了税收的命（2）优惠空间筹划方法——购物喜欢优惠，税收筹划才是将优惠进行到底的始祖（3）漏洞空间筹划方法——税法再健全也需要女娲，女娲再神通也不补不住天（4）空白空间筹划方法——一个空白的舞台交给你，你就尽情的施展你的才能吧（5）弹性空间筹划方法——税法限制了某些企业等于就是给了另外的企业发展的的空间（6）规避空间筹划方法——低调是最牛叉的炫耀，防守那是最厉害的进攻3.案例实务操作-20分钟某市一酒厂主要生产粮食白酒,产品销售全国各地的批发商,当地的商业零售户,酒店,消费者也到厂里直接购买,以往,当地的购买者每年到工厂以零售价格直接购买的白酒大约为5000箱.为了减轻零售白酒的税负,企业在该市设立了一具独立核算的白酒经销部,该厂按照销售给其他批发商的产品价格与经销部结算,每箱400元,经销部再以每箱480元的价格(不含税价)对外零售,请问该厂如何利用价格空间进行纳税筹划的?(1).价格空间案例解析因为设立销售公司不影响从量消费税,在此不予考虑,则:转让定价前应纳消费税=5000*480*20%=480000元转让定价后应纳消费税=5000*400*20%=400000元可见转让定价使酒厂少缴消费税80000元总结:利用市场经济主体的自由定价权,通过经济组织内部核算的价格方式来进行价格空间的纳税筹划有人在举办的首届中国财务经理年会上给出席会议的财务经理出了一道难题:一家10人的咨询管理公司,年销售收入预计为1000万元,按正常情况应缴纳的税收大概要80万元左右,如何做到一分钱的税不交,又不违反税法吗?(2).优惠空间案例解析国家规定:新办的服务型企业或私营企业:安排下岗人员,失业人员或退役军人的人数达到职工总数的30%比例的,可以免三年营业税和所得税.这个政策看起来非常简单,却非常实用,该公司可以安排两个下岗女工干食堂,再安排一个退役军人做司机,这样就可以将80万元的税全免了总结:吸纳残疾人,下岗工人或退役军人,国家优先安排这些人员的就业政策,所以给予企业以税收优惠,作为企业就应充分利用这些优惠政策来达到纳税筹划的目的结合之前所学的知识的综合运用上海虹利公司(代理业)于2004年7月1日开业,当年实现利润100万元,无其他纳税调整事项,应纳税所得额为100万元,所得税率为25%,预计该公司2005年、2006年利润额分别为４00万元、６00万元。按规定，新办的服务业企业或经营单位，自开业之日起第１年至第２年免征所得税。因此，该公司２004-2005年可以免征所得税，2006年应纳所得税为150万元.试问企业可以利用哪些方法及政策进行纳税筹划？4.突破难点,掌握知识（５－１０分钟）延期纳税的纳税筹划方法的运用案例案例解析如果公司采用延期开业，则可充分利用国家对减免所得税的执行的期限，免税期可推迟到下一个年度０４年纳税２５万元０５年和０６年作为免税期为企业节税125万元5.总结课堂，巩固知识（5分钟）作业题：某单位员工的月工资4000元，请用你所学的知识进行纳税筹划是否