第7章 关税与非关税壁垒

第七章关税与非关税壁垒本章结构关税配额出口补贴倾销与反倾销其他非关税壁垒7.1关税一、关税（tariff）的定义及种类关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税。依据关税的课征种类，关税可分为：

进口税、进口附加税、出口税和过境税等。依据关税的征收方法，关税可分为：

从量税、从价税、选择税和混合税。2CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税二、关税的经济效应：（局部均衡分析）EconomicEffectsofaTariff（PartialEquilibriumAnalysis）（一）关税经济效应的理论概述（了解）征收关税将产生一系列的经济效应。总的来看，征收关税的经济效应与自由贸易的作用正好相反。它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。这些经济效应包括：价格效应、生产效应、消费效应、贸易效应、税收效应、贸易条件效应（大国条件下）、净福利效应等。3CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税表1世界平均关税水平4CopyrightbyTIT-LiWenhua发达国家中国发展中国家＜5%9.8＞10%数据来源：

国务院税委会历年关税实施方案

7.1关税（二）关税经济效应的局部均衡分析（理解）1.关税的价格效应（Priceeffectofatariff）小国大国

例：2005年1月1日起我国关税总水平由10.4%（入世前为15.3%）降至9.9%，05年海鲜关税约从12％降到10％，降幅虽不大，但因进口量大增，墨鱼每公斤批发价降至20多元，加拿大象鼻蚌标价仅150元上下。而04年来自东南亚的墨鱼每公斤批发价曾卖30多元，加拿大象鼻蚌要价200多元。（影响：价格下降、贸易量大增）5CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税2．关税的生产效应（Productioneffectofatariff）生产效应指由于征收关税，使国内生产者面对较高的价格而导致的国内生产的增加。以小国情形为例：图中，国内生产增加了生产者剩余增加了面积。6CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税3．关税的消费效应（Consumptioneffectofatariff）

消费效应指由于征收关税，国内价格的提高导致的消费量的减少。以小国情形为例：图中，消费量减少了，消费者剩余减少了面积（）7CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税4．关税的贸易效应（Tradeeffectofatariff）贸易效应指由于征收关税而导致的贸易量的变化。贸易效应=生产效应+消费效应以小国情形为例：图中，征收关税后

进口的减少8CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税5．关税的税收效应（Revenueeffectofatariff）税收效应指政府由于征收关税而获得的财政收入。图中，征收关税所获得的收入=进口量×关税率==9CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税6．关税的贸易条件效应（Terms-of-tradeeffect）如果征税国是一个大国的话，关税还会产生贸易条件效应。征收进口关税会使本国贸易条件改善（因为进口商品的价格下跌）。如图：面积就是征税国因贸易条件改善而获得的利益。10CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税7．关税的净福利效应（NetWealtheffect）（1）小国情形关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者福利损失+政府财政收入

结论：对小国而言，征收关税会导致福利净损失启示：对小国而言，最优的贸易政策是不征收关税，最好的贸易政策是实施自由贸易。例：香港、新加坡、比利时等国家和地区均实行自由贸易。11CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税其中，

称为生产扭曲（ProductionDistortion），它表示征收关税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失；称为消费扭曲（ConsumptionDistortion），它表示征税后因消费量下降而导致的消费者满意程度的降低，在扣除消费支出的下降部分之后的净损失。（可参阅：（美）DominickSalvatore:“InternationalEconomics”,TsinghuaUniversityPress,pp.236-242.）12CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税7．关税的净福利效应（NetWealtheffect）（2）大国情形关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者福利损失+政府财政收入+贸易条件效应结论：对于大国而言，关税的净福利效应不确定。当时，福利增加；当时，福利减少。启示：对大国而言，征收关税可能会改善本国福利。这也正是大国通过制定最佳关税实施贸易保护的理论依据。（可参阅：（美）DominickSalvatore:“InternationalEconomics”,TsinghuaUniversityPress,pp.260-261.）13CopyrightbyTIT-LiWenhua7.1关税三、关税的效应：一般均衡分析14CopyrightbyTIT-LiWenhua图7-3关税效应（一般均衡分析）的图示（小国）：X为出口部门，Y为进口替代部门。自由贸易时国内相对价格为Pw，征税后为Pt。而世界相对价格仍为Pw。结果是，生产点由Q移至Qt。

X产出减少，Y产出增加；消费点由C移至Ct，征税国的社会福利水平下降。7.1关税四、有效保护率与关税结构有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况。有效保护率的计算公式：政策含义：如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。15CopyrightbyTIT-LiWenhua7.2配额一、配额及其实施的原因

配额（即进口配额）是指，一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量，或对进口金额加以限制。进口配额的分配方法主要有两种：（一）全球配额（二）国别配额与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。16CopyrightbyTIT-LiWenhua7.2配额二、配额的效应小国情形下的配额效应图示分析：17CopyrightbyTIT-LiWenhua其中自由贸易时国内（外）价格为Pw，加入进口限额Q3Q4后价格上涨为Pq

。生产者剩余增加了a，消费者剩余减少（a+b+c+d）净福利效应=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)。图7－47.2配额其中，b、d分别为生产扭曲和消费扭曲b+d为配额的净损失至于c，在关税情形下我们知道它表示政府的关税收入，因此可被抵消，现在则称为配额收益（quotarevenue）或配额租金（quotarent），它实际上是一种垄断利润，它的去向视政府分配配额的方式而定。18CopyrightbyTIT-LiWenhua7.2配额现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。分配许可证的方法主要有三种：1.政府可通过拍卖的方法分配许可证。2.固定的受惠。3.资源使用申请程序。公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。参阅：商务部有关进口许可证管理的内容。19CopyrightbyTIT-LiWenhua7.3出口补贴一、出口补贴的含义

出口补贴：指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口所给予的直接补助或间接补助。各国采取出口补贴的主要目的是为了使本国企业在国际市场上能以低于实际生产成本的价格出售其产品，提高其在国际市场上的竞争能力，扩大商品的出口。20CopyrightbyTIT-LiWenhua7.3出口补贴二、出口补贴的效应出口补贴对国内经济至少有两种直接效应：一是贸易条件效应；二是扩大出口效应。图示分析：出口补贴的净福利效果

=生产者剩余增加-消费者剩余损失-政府补贴

=（a+b+c）-（a+b）

-（b+c+d+e）

=-（b+d+e）<021CopyrightbyTIT-LiWenhua图7－57.4倾销与反倾销倾销（dumping）是在不同国家市场间进行的一种价格歧视行为。它是指出口商以低于本国国内价格或成本价格向国外销售商品的行为。

确定出口商是否倾销的标准：该产品是否以低于本国国内市场价格或成本价格在国外市场上倾销商品。22CopyrightbyTIT-LiWenhua7.4倾销与反倾销一、倾销的类型（一）持续性倾销（persistentdumping）形成持续性倾销的三个条件：

(1)市场是不完全竞争的；

(2)企业在国内外市场所面临需求弹性不同；

(3)国内和国外两个市场是完全隔离的。23CopyrightbyTIT-LiWenhua7.4倾销与反倾销图示分析24CopyrightbyTIT-LiWenhua图7－67.4倾销与反倾销（二）掠夺性倾销(predatorydumping)是指为了排除市场上的竞争对手，出口商暂时以较低的价格向国外市场销售商品，一旦达到目的，获取垄断地位后企业又会重新提高价格，以获取垄断性的超额利润。掠夺性倾销通常被视为一种“不公平贸易”行为。25CopyrightbyTIT-LiWenhua7.4倾销与反倾销二、反倾销与反倾销税

倾销使进口国同类企业或产业的发展面临着严重的压力，国内生产者会要求政府采取反倾销（a