国际结算-汇款

国际结算主讲教师：袁芳

厦门城市职业学院第三章国际结算方式之一——汇款厦门城市职业学院汇款(Remittance)汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及程序汇款的业务处理汇款的偿付汇款的退汇汇款在国际贸易中的应用厦门城市职业学院经济管理学院国际汇兑国际汇兑指银和借助一定的结算工具在不同国家的两地之间进行资金的调拔，以结清两国客户间的债权债务关系。汇是指国际间货币资金转移，兑是两种不同货币资金的转换国际汇兑按资金流向和结算工具流向的不同分为顺汇和逆汇两大类。厦门城市职业学院经济管理学院(一)顺汇顺汇(REMITTANCE)，又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。(二)逆汇逆汇(REVERSEREMITTANCE)是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。托收和信用证全为逆汇。逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法称为出票法。厦门城市职业学院经济管理学院第一节汇款概述一、汇款（Remittance）的含义也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。厦门城市职业学院经济管理学院二、汇款的当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）厦门城市职业学院经济管理学院第二节汇款的种类及基本程序电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)信汇汇款(MailTransfer,M/T)票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）厦门城市职业学院经济管理学院一、电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书厦门城市职业学院经济管理学院①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)厦门城市职业学院经济管理学院借记付讫通知书汇出行汇入行⑦汇出行

减少（借记）

银行存款企业：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）厦门城市职业学院经济管理学院电报、电传方式电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:(汇出行名称)TO:(汇入行名称)DATE:(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.______(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(汇款附言)ORDER_________(汇款人)COVER_________(头寸拨付)厦门城市职业学院经济管理学院电报、电传格式举例FM:BANKOFCHINA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANK-INGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000VALUE1STMARCHTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURA/CWITHYOU.厦门城市职业学院经济管理学院SWIFT格式项目表示方式SWIFT由项目(FIELD)组成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式YYMMDD，ex.020318，011129。数字表示方式数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，ex.5,152,286.36表示为：5152286,36；4/5表示为：0,8；5%表示为：5PERCENT

货币表示方式澳大利亚元:AUD;瑞士法郎:CHF;比利时法郎:BEF;加拿大元:CAD;人民币元:CNY;丹麦克朗:DKK;荷兰盾:NLG;瑞典克朗:SEK;挪威克朗:NOK;意大利里拉:ITL;新加坡元：SGD澳门元：MOP新西兰元：NZD日元：JPY厦门城市职业学院经济管理学院SWIFT示例MT100CUSTOMERTRANSFERDate990930senttoCHASUS33REMchasemanhattann.a.newyorkn.y.:20/transactionreferencenumberTT109900/99:32A/valuedate,currencycode,amount990930USD200000,00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING厦门城市职业学院经济管理学院。:57/accountwithbankBANKQUENATIONALEDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICITEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS厦门城市职业学院经济管理学院二、信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执※③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书厦门城市职业学院经济管理学院①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)厦门城市职业学院经济管理学院三、票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票厦门城市职业学院经济管理学院①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④汇出行将汇票通知书寄汇入行。⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D)厦门城市职业学院经济管理学院汇入行汇出行出口商（收款人）☆业务流程厦门城市职业学院经济管理学院四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较厦门城市职业学院经济管理学院头寸：汇款资金的调拨与偿付。拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。拨头寸的方法

五、汇款的偿付(头寸的调拨)Cover厦门城市职业学院经济管理学院(一)账户行直接划拨头寸1、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。⑴PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus.⑵寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户汇出行汇入行帐户行开户行支付委托书付讫的贷记通知厦门城市职业学院经济管理学院(一)账户行直接划拨头寸2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。⑴PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithyou.⑵寄出借记报告单称已借记汇出行帐户汇出行汇入行开户行帐户行支付委托书付讫的借记通知厦门城市职业学院经济管理学院（二）通过共同账户行拨交头寸如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。汇出行应主动授权碰头行借记其帐户，并指示其将相应资金贷记汇入行的账户。T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.汇入行汇出行开户行开户行帐户行X帐户行厦门城市职业学院经济管理学院（三）通过账户行的共同账户行转账如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸。汇入行汇出行帐户行X帐户行开户行汇出行代理行X汇入行Incover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.开户行厦门城市职业学院经济管理学院六、汇款的退汇汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。退汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇厦门城市职业学院经济管理学院（一）收款人退汇因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经汇入行查实同意，退还原汇出行。1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；

2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；厦门城市职业学院经济管理学院（二）汇款人提出退汇电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。