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公司制度文件预算管理制度PAGE44文件编号预算管理制度版 本1.0页次1/4生效日期主管部门财务中心目的为加强管理、规范运作、防范风险、提高效益、保障生产经营的顺利运行，特制定本制度。定义预算管理的基本任务（一）确定集团公司的经营目标并组织实施；（二）明确集团公司内部各个层次的管理责任和权限；（三）对集团公司经营活动进行控制、监督和分析；（四）保证集团公司预算的全面完成。预算管理的基本原则（一）（二）（三）（四）预算管理的组织股东大会负责审批集团公司年度预算方案。集团公司法定代表人是集团公司预算管理的第一责任人。预算管理决策机构为董事会。在预算管理方面的主要职责是：（一）决定集团公司预算管理制度；（二）审议并决策集团公司预算方案；（三）协调解决预算编制和执行过程中出现的问题；（四）督促集团公司预算方案的实施，完成预算目标。董事会的日常办事机构设在财务中心。在预算管理方面的主要职责是：（一）负责建立和健全集团公司内部预算管理制度和工作流程，明确预算工作全过程得到有效控制。（二）文件编号预算管理制度版 本1.0页次2/4生效日期主管部门财务中心（三）负责对集团公司内部预算执行单位预算编制的指导、监督和服务。（四）负责预算管理的其他日常工作。作。预算管理的范围和内容集团公司预算涵盖生产、经营、销售和建设的各个环节，集团公司的经济活动全部纳入预算管理。业务预算：预算编制和审批集团公司预算编制依据是：（一）国家法律、法规、财务政策和有关规定；（二）会计准则的规定和要求；（三）预算期内经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境变化等因素；（四）集团公司经营发展战略和整体目标；（五）集团公司生产经营、建设计划和投资、融资协议。预算编制一般遵循“全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的程序进行。集团公司年度预算编制、审批程序为：（一）集团公司于每年10月份下达下一年度预算编制的原则和要求；（二）集团公司预算管理决策机构根据本公司长期发展规划编制原则和要求，提出下一年度的预算目标；文件编号预算管理制度版 本1.0页次3/4生效日期主管部门财务中心（三）（四）（五）11查意见；（六）预算编制在每年12月底前完成，形成书面文件报董事会审议通过后报股东大会批准。预算的执行（CEO）审定。预算调整方案应当符合下列要求：（一）预算调整事项符合集团公司发展战略和现实生产经营状况；（二）预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常性的关键方面；（三）预算调整方案客观、合理。预算的分析预算执行部门于每一季对预算指标与实际结果之间的重大差异作出解释，并采取相应措施。审计部门对预算执行情况定期或不定期地实施审计监督，及时发现和纠正预算执行中存在的问题。预算的考核文件编号预算管理制度版 本1.0页次4/4生效日期主管部门财务中心董事会授权预算管理小组制定有关

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