2023年会计电算化实务操作流程

会计电算化通用教学软件操作教程系统管理模块：1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。操作环节：启动系统管理系统注册管理员：admin密码：空2、增长操作员。编号姓名口令05赵超06王刚07李红操作环节：权限操作员增长3、设立账套信息。为北京友联科技有限责任公司建立888号账套。启用日期为2023年1月。操作环节：账套建立账套号：888账套名：北京友联科技有限责任公司启用时间：2023年1月点击下一步4、设立单位信息。单位名称：北京友联科技有限责任公司；简称：友联科技操作环节：填好单位名称和简称下一步5、拟定核算类型本币代码：RMB本币名称：人民币公司类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：[01]赵超选中“按行业性质预置科目”操作环节：修改行业性质（选“新会计制度科目”）账套主管：05，赵超选择‘“按行业性质预置科目”下一步6、拟定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。操作环节：选中“有无外币核算完毕点击是可以创建7、拟定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2，其他编码级次采用默认值。操作环节：会计科目按规定设立4-2-2-2，其余默认，确认，8、设立数据精度。所有小数位均设立为2位。操作环节：确认成功9、启用总账、固定资产、工资等子系统，启用日期2023操作环节：点击“是”选中“GL”、“FA”、“WA”“GX”日历：2023-1-1拟定是10、设立编号为“06”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”等权限，“07”李红具有“钞票管理”的所有权限，和总账里面的“出纳签字”操作环节：权限权限选择888账套王刚增长双击：总账、财务报表等拟定再设李红的权限，然后退出总账模块：11、以01“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件，操作日期2023年1月1日操作环节：启动会计电算化通用教学软件进入注册（控制台）用户名：05账套：888（北京友联科技）会计年度：2023日期：202312、按以下资料设立部门档案。部门编码部门名称部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部操作环节：基础设立机构设立部门档案增长输入数据单击“保存”13、按以下资料设立职工档案。职工编号职工名称所属部门101李同管理部201赵超财务部202王刚财务部301赵海采购部401刘刚销售部操作环节：基础设立机构设立职工档案增长输入数据按回车键保存退出14、按以下资料设立客户档案。客户编码客户名称客户简称地址邮政编码01北京育新小学育新小学北京市海淀区开拓路15号10001102天津宏达公司宏达公司天津市和平区胜利路2号202322操作环节：基础设立往来单位客户档案点击“无分类”增长输入相关信息保存退出15、设立供应商档案。供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编01北京讯达有限责任公司北京讯达北京市海淀区小营路5号10002202深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号500055操作环节：基础设立往来单位供应商档案点击“无分类”增长输入相关信息保存退出16、设立外币及汇率。币符：USD币名：美元固定汇率2023年1月份记账汇率为8.5操作环节：基础设立财务外币种类币符：USD币名：美元确认固定汇率记账汇率：8.5回车确认退出17、设立结算方式。结算方式编码结算方式名称1钞票2支票（票据管理标志打勾）3其他操作环节：基础设立收付结算结算方式增长输入资料保存退出18、对会计科目进行维护，按以下资料增长修改会计科目。科目名称辅助核算科目类型方向币别计量钞票（1001）日记资产借银行存款（1002）银行日记资产借工行存款（100201）银行日记资产借中行存款（100202）银行日记资产借美元应收账款（1131）客户往来资产借其他应收款（1133）个人往来资产借库存商品（1243）资产借硬件（124301）1000元*90台数量核算资产借台软件（124302）100元*650张数量核算资产借张固定资产（1501）资产借累计折旧（1502）资产贷短期借款（2101）负债贷应付账款（2121）供应商往来负债贷应交税金（2171）负债贷应交增值税（217101）负债贷进项税（21710101）负债贷销项税（21710102）负债贷实收资本（3101）权益贷利润分派（3141）权益贷未分派利润（314115）权益贷本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益收入主营业务成本（5401）损益支出营业费用（5501）损益支出管理费用（5502）损益支出工资（550201）部门核算损益支出办公费（550202）部门核算损益支出差旅费（550203）部门核算损益支出其他（550204）部门核算损益支出19、指定“钞票”和“银行存款”会计科目。操作环节：基础设立财务会计科目编辑指定科目钞票总账科目钞票“＞”，同理，指定银行存款拟定20、设立凭证类别。凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002操作环节：基础设立财务凭证类别收、付、转拟定输入资料退出21、按下面的表格录入总账期初余额。序号科目名称期初余额1钞票（1001）50002银行存款（1002）1250003工行存款（100201）800004中行存款（100202）45000美元5应收账款（1131）300006其他应收款（1133）20007库存商品（1243）1550008硬件（124301）90000台9软件（124302）6500010固定资产（1501）22800011累计折旧（1502）4500012短期借款（2101）5500013应付账款（2121）2500014应交税金（2171）15应交增值税（217101）16进项税（21710101）17销项税（21710102）18实收资本（3101）30000019利润分派（3141）12000020未分派利润（314115）12000021本年利润（3131）22主营业务收入（5101）23主营业务成本（5401）24营业费用（5501）25管理费用（5502）26工资（550201）27办公费（550202）28差旅费（550203）29其他（550204）青色字体数字为辅助科目的录入，具体按照22题目方法录入。操作环节：总账设立期初余额输入金额按回车确认22、辅助科目期初余额录入。会计科目：1131应收账款日期客户摘要方向金额2023—12—31育新小学销售商品借30000会计科目：1133其他应收款日期部门个人摘要方向起初余额2023—12—25管理部李同出差借款借2000会计科目：2121应付账款日期供应商摘要方向金额2023—12—20北京讯达购买商品贷25000操作环节：双击“应收账款”绿色栏增长输入相关信息退出；同理输入其他科目余额。23、试算平衡。在期初余额录入中点击“试算”确认24、取消序时记账并录入记账凭证。操作环节：总账设立选项制单序时控制支票控制打勾可以执行支票登记簿的功能出纳凭证由出纳签字打勾总账凭证填制凭证增长1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以钞票支付，附单据一张，摘要为购办公用品。（付款）借：营业费用（5501）500贷：钞票（1001）5002）、1月5日财务部从工行提取钞票9000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。（付款）借：钞票（1001）9000贷：银行存款——工行存款（100201）90003）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。（付款）借：库存商品——硬件（124301）40000应交税金——应交增值税——进项税额（21710101）6800贷：银行存款——工行存款（100201）468004）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。（收款）借：银行存款——工行存款（100201）30000贷：应收账款（1131）300005）、1月11日收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。（收款）借：银行存款——中行存款（100202）170000贷：实收资本（3101）1700006）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。合用税率17%。摘要：购光盘。（转账）借：库存商品（124302）5000应交税金——应交增值税——进项税额（21710101）850贷：应付账款（2121）58507）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。摘要：报销差旅费。（转账）借：管理费用——差旅费（550203）2000贷：其他应收款（1133）20008）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。合用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。（转账）借：应收账款（1131）23400贷：主营业务收入（5101）20000应交税金——应交增值税——销项税额（21710102）34009）、1月31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。（转账）借：主营业务成本（5401）8000贷：库存商品（124302）8000出纳签字，要更换成操作员07李红25、更换审核的操作员，以“李红”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，操作日期2023年1月1日操作环节：文献重新注册进入“注册控制台”账套：888会计年度：2023日期：2023，01，01用户名：07确认操作环节：总账凭证出纳签字凭证类别：默认确认出现凭证列表确认进入每一张凭证，点签字依次给每一张收付款凭证签字签完后退出。审核记账，审核要重新注册26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，操作日期2023年1月1日操作环节：文献重新注册进入“注册控制台”账套：888会计年度：2023日期：2023，01，01用户名：06确认审核凭证。操作环节：总账凭证审核凭证凭证类别：默认确认双击要审核的凭证无误后单击审核依次审核下一张审核完退出。记账。对录入的凭证进行记账。操作环节：总账凭证记账全选下一步下一步记账确认拟定27、做自动损益的结转：先定义后生成28、查询未记账的凭证。操作环节：总账凭证查询凭证根据条件查询确认双击某一凭证就可以显示29、明细账的查询。

查询2023年1月份“应收账款明细账”

查询2023年1月份“应收账款总账”操作环节：总账账簿查询明细账按科目范围查：月份：2023，01确认。单击总账账簿查询总账账按科目范围查30、部门三栏总账的查询，查询“管理部—差旅费”操作环节：总账辅助查询部门总账部门三栏总账科目：“550203差旅费；部门：管理部”拟定报表模块：31、报表前的操作，登陆软件打开财务报表，新建立一个空报表。操作环节：点击财务报表拟定关闭文献新建（默认report1）空白报表32、设立报表尺寸：11行4列。操作环节：格式表尺寸行11列4确认33、定义两个组合单元。定义“A1：D1”和“A2：D2操作环节：选中“A1：D1”区域格式组合单元同理“A2：D234、画表格线。范围是A3：D11。操作环节：选中“A3：D11”区域格式区域画线网线35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel操作）

资产负债表（简易）

编制单位：友联科技资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分派利润固定资产净值所有者权益合计合计合计36、定义所有行高和列宽。（行高：7；列宽：35）操作环节：选中所有行、列格式行高：7；同理列宽：3537、设立单元风格。字标题文：黑体、14号、居中。操作环节：选中“A1”格式单元格属性字体图案：字体：黑体，字号：14对齐：居中（都选）拟定38、设立关键字。（年、月、日）操作环节：选中“B2”数据关键字单击“年”拟定。同理：月、日39、调整关键字位置。

年“－60”月“—30”日操作环节：数据关键字偏移输入相关资料拟定40、设立报表计算公式：操作环节：选中“B4”即货币资金期末数数据编辑公式单元公式定义公式按公式录入确认，同理输入其他公式。

★公式的录入必须在英文状态下输入，否则无效。单击“fx”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框货币资金期末数＝QM（“1001”，月）＋QM（“1002”，月）应收账款期末数＝QM（“1131”，月）

其他应收款期末数＝QM（“1133”，月）

库存商品期末数＝QM（“1243”，月）

固定资产期末数＝QM（“1501”，月）

累计折旧期末数＝QM（“1502”，月）

固定资产净值期末数＝QM（“1501”，月）－QM（“1502”，月）

资产合计期末数=QM（“1001”，月）＋QM（“1002”，月）+QM（“1131”，月）+QM（“1133”，月）+QM（“1243”，月）+QM（“1501”，月）－QM（“1502”，月）

短期借款期末数＝QM（“2101”，月）

应付账款期末数＝QM（“2121”，月）

应交税金期末数＝QM（“2171”，月）

负债合计期末数=QM（“2101”，月）+QM（“2121”，月）+QM（“2171”，月）

实收资本期末数＝QM（“3101”，月）

未分派利润期末数＝QM（“314115”，月）+QM（“3131”，月）

所有者权益合计期末数=QM（“3101”，月）+QM（“314115”，月）+QM（“3131”，月）

负债及所有者权益合计期末数=QM（“2101”，月）+QM（“2121”，月）+QM（“2171”，月）+QM（“3101”，月）+QM（“314115”，月）+QM（“3131”，月）41、保存报表。报表文献名：资产负债表保存类型：*．REP操作环节：文献保存文献名（资产负债表）报表格式设立完以后牢记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用“.REP”为会计电算化报表文献专用扩展名42、录入关键字并生成报表。（2023年1月31日）操作环节：:数据关键字录入年2023年1月31日确认43、报表重算。操作环节：数据表页重算是工资模块：50、以01赵超登录教学软件，2023年1月1日工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；规定代扣个人所得税；不进行扣零解决；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“2023—01—01”操作环节：工资选：多个、人民币下一步点击是代扣税下一步下一步人员编码长度：3完毕–拟定---拟定根据提醒先在新建工资类别窗口中输入取消，不新建工资类别51、设立人员类别：经理人员，普通员工。操作环节：工资设立人员类别设立增长：输入相关资料返回52、按以下资料设立工资项目。项目名称类别长度小数位数增减数基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补贴数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他操作环节：工资设立工资项目设立增长手工输入相关资料确认确认53、设立银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11，删除其他两个银行。操作环节：工资设立银行名称设立增长银行名称：输入“工商银行海淀分理处”账号定长为11再把其他银行删除是返回54、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。操作环节：工资à工资类别à新建工资类别à输入在职人员à下一步à选中四个部门à完毕à是55、打开“在职人员”工资类别。操作环节：工资à工资类别à选择“在职人员”à拟定56、在工资类别下，增长人员档案。人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101李同管理部经理人员是是201赵超财务部经理人员是是202王刚财务部普通员工是是301赵海采购部经理人员是是302马慧采购部普通员工是是401刘刚销售部经理人员是是402孙明销售部普通员工是是操作环节：工资设立人员档案增长在基本信息输入相关数据拟定提醒：没有的人员直接增长即可57、在“在职人员”工资类别下，选择以下工资项目。项目名称基本工资奖励工资交通补贴应发合计请假扣款养老保险代扣税扣款合计实发合计请假天数操作环节：工资设立工资项目设立增长名称参照确认做完所有58、在工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假扣款请假天数×100养老保险（基本工资＋奖励工资）×0.05交通补贴Iff（人员类别＝“经理人员”，100，50）操作环节：工资设立工资项目设立单击公式设立增长选择“请假扣款”，在工资项目中选“请假天数”，在运算符中选“*”，输入100公式确认确认同理输入相关资料59、基本工资数据输入。姓名基本工资奖励工资李同5000500赵超3000300王刚2023200赵海3500350马慧2500250刘刚4000400孙明3000300操作环节：工资业务解决工资变动直接输入数据60、变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下：

（1）考勤情况：王刚请假3天。操作环节：工资业务解决工资变动直接输入考勤情况退出否（2）因销售部市场拓展业绩较好，“奖励工资”替换成“1000”。操作环节：工资业务解决工资变动单击工具栏中的“数据替换”按钮在工资项目选“奖励工资”替换成“1000”直接输入条件是：“部门”“=”“销售部”确认是（系统提醒有2条记录被替换，是否重新计算）是61、数据计算与汇总。操作环节：在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”和“汇总”按钮退出62、设立计税基数3500元，查看个人所得税。操作环节：工资业务解决扣缴所得税确认单击工具栏“税率表”基数修改为“3500”确认是63、工资分摊设立。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。

工资费用分派的转账分录设立：工资分摊部门应付工资（100%）借方贷方管理部、财务部、采购部经理人员5502012151管理部、财务部、采购部普通员工5502012151销售部经理人员55012151销售部普通员工55012151操作环节：工资业务解决工资分摊增长计提类别：应付工资；比例：100%下一步输入相关数据完毕64、分摊工资费用。

分摊应付工资，选择所有的核算部门，明细到工资项目。并且生成凭证。操作环节：工资业务解决工资分摊选择“应付工资”选择所有的核算部门单击“明细到工资项目”拟定在“应付工资一览表”中单击“制单”选择凭证类别“转”，然后“保存”退出第四节固定资产模块：67、按以下资料建立固定资产账套。控制参数参数设立启用月份2023．01折旧信息本账套计提折旧：折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分派周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧所有提足。编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账：对账科目：固定资产对账科目：1501固定资产累计折旧对账科目：1502累计折旧操作环节：单击固定资产是单击“我批准”下一步下一步选中“本账套计提折旧”；折旧方法：平均年限法周期：一个月下一步自动编码：类别编码+部门编码+序号；序号长度：3下一步固定资产对账科目：1501，固定资产；累计折旧对账科目：1502，累计折旧下一步完毕是拟定68、按以下资料设立资产类别。编码类别名称净残值率计提属性01交通运送设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03其他设备5%正常计提操作环节：固定资产设立资产类别单击“单张视图”增长输入上表资料保存退出69、设立部门相应折旧科目。部门相应折旧科目管理部管理费用——其他（550204）财务部管理费用——其他（550204）采购部管理费用——其他（550204）销售部营业费用（5501）操作环节：固定资产设立部门相应折旧科目选“管理部”修改折旧科目：550204保存同理设立其他折旧科目70、设立增减方式相应科目。增减方式变动目录相应入账科目增长方式直接购入100201，工行存款减少方式毁损1701，固定资产清理操作环节：固定资产设立增减方式单击左侧“直接购入”修改相应科目：100201保存，同理，输入减少方式“毁损”的相应科目“1701固定资产清理”71、输入固定资产原始卡片。固定资产名称类别编号所在部门增长方式可使用年限开始使用年限原值累计折旧相应折旧科目名称桑塔纳轿车01管理部直接购入102023.01.0112000028000管理费用—其他金杯小客车01销售部直接购入102023.01.0110000015000营业费用微机02财务部直接购入52023.01.0180002000管理费用—其他净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。操作环节：固定资产卡片录入原始卡片单击“交通运送设备”确认输入相关数据保存拟定72、20日，管理部购买复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增长卡片），并且生产凭证，摘要为：购买复印机。操作环节：固定资产卡片资产增长选“02电子设备”确认名称：复印机；部门：管理部；增长方式：直接购入；使用状况：在用；原值：20230；使用年限：8年；开始使用日期：2023-01-20保存退出生成凭证分录：借：固定资产1501贷：银行存款-工行存款100201生成凭证：固定资产解决批量制单全选制单设立输入相关数据科目：1501制单选付款凭证输入摘要，二行都要有摘要再点保存退出73、26日，销售部金杯小客车添置新配件10000元。（输入原值增长卡片），并且生产凭证，摘要为：小客车加配件。

操作环节：固定资产卡片变动单原值增长输入卡片编号：00002；金额：10，000；变动因素：增长配件保存拟定生成凭证分录：借：固定资产1501贷：银行存款-工行存款100201生成凭证：固定资产解决批量制单全选制单设立输入相关数据借方科目：1501，贷方100201制单选付款凭证（摘要每行都要有）保存退出74、27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片）操作环节：固定资产卡片变动单部门转移卡片编号：00001；变动后部门：采购部；变动因素：调拨保存退出75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证），摘要为：计提本月折旧。操作环节：生成凭证分录：贷：累计折旧(1502)（1）计提折旧固定资产解决计提折旧是否提折旧选是是否看清单位选是退出退出拟定（2）生成折旧费用分派凭证固定资产解决折旧分派表凭证选“转账凭证”贷：累计折旧(1502)保存退出76、31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少