会从电算化第四章

第四章会计软件的操作要求第一节电算化会计核算基本流程异同：

电算化会计核算在一定程度上是用计算机代替手工操作，因此其核算流程与手工会计核算流程①基本相同，但核算流程中②各环节的具体工作内容和方式有很大差别。

一、手工会计核算基本流程

四大缺陷：

二、电算化会计核算基本流程

（一）系统初始化主要包括设置操作员及权限、建立账套、设置会计科目等内容。（二）日常账务处理流程

1.编制记账凭证的三种方式：

（1）手工编制完成记账凭证后录入计算机;

（2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；

（3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。

2.凭证审核要点：

（1）凭证审核是由负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证;

（2）会计核算软件可根据审核情况进行自动控制：

未通过审核的凭证，不能进行记账；

已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改

3.记账要点：

记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。

（1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；

（2）同时登记总账、明细账和日记账；

（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做标记，不产生新的会计核算数据。

4.结账和编制会计报表要点：

（1）手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。

（2）电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。

三、电算化会计报表处理流程

1.报表格式定义

2.报表公式定义

3.报表数据生成

【例题·多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（）。

A.结账和编制报表

B.凭证审核

C.编制记账凭证

D.取得原始凭证『正确答案』ABC

『答案解析』电算化下没有填制和取得原始凭证，直接就从编制记账凭证开始。

【例题·多选题】凭证是账务系统最基本最重要的资料来源，其中下列（）属于计算机账务系统处理的凭证来源。

A.手工凭证

B.机制凭证

C.原始凭证

D.汇总原始凭证『正确答案』ABC

『答案解析』选项D是手工做账中的来源方式。

【例题·多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（）。

A.记账只是对凭证做记账标记

B.记账由计算机自动完成

C.凭证同时过入总账、明细账和日记账

D.记账产生了新核算数据『正确答案』ABC

『答案解析』选项D，记账不产生新的核算数据。

【例题·单选题】在（）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。

A.电算化会计核算

B.ERP会计核算阶段

C.机械式处理阶段

D.手工会计核算流程『正确答案』A第二节账务处理模块基本操作一系统初始化

系统初始化=初始设置

A系统初始化是整个会计电算化工作的基础；

B系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程；（游戏规则：+手工账数据）

C系统初始化工作未完成，系统将拒绝执行日常使用操作；

D系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后运行的准确性和效率性。

(一)、建立账套账套：是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。（一套软件可以建多套账）

建账内容：

账套号：必须唯一；

账套名：一般为使用该账套的单位名称，也可以根据需要命名。账套名称将会在报表、账簿和其他资料打印输出时使用，所以应当选择便于记忆和识别的名称；

（1）一般应在计算机硬盘上建立专门目录作为数据库路径，不可以将路径指定到U盘等移动储存介质；

（2）切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。

基础参数的设置对整个账套至关重要，某些参数一旦设置，在完成新建账套后将无法修改。

数据库路径：为账套文件存放在磁盘上的位置；（二）、设置操作员及权限

1.何时设置：一般在系统初始化时进行，日常使用中，应根据人员变动情况随时调整用户和授权。

2.操作员设置：是为了解决“谁”可以合法的进入会计电算化系统。会计软件有默认操作用户，如账套管理中“Admin”、核算软件中“Manager”，首次进入只能以默认操作用户登录，然后可根据需要进行增加其他操作员。为了防止非法登录，每个操作员都设置登录密码并定期或不定期更换。

3.权限设置：是为了解决操作员可以“干什么”的问题。电算化系统对操作员授予不同的操作权限，所有操作员都只能在授权范围内操作。

操作员进入系统时：

一关：用户名、密码确认身份

二关：权限范围操作

【例题.单选题】账套是用于存放会计数据的账簿文件，一般以（）为单位建立账套。A．数据文件B．会计主体C．会计岗位D．会计职能【答案】B【解析】会计主体是指会计所核算和监督的特定单位或组织，是会计确认、计量和报告的空间范围。【例题·判断题】账套号是区分不同账套的唯一标识。（）【答案】√【例题·单选题】会计核算软件的使用，首先必须对系统进行（）。A．排序B．清零C．格式化D．初始化【答案】D【解析】系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。【例题·判断题】会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能。（）【答案】√【解析】会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能。【例题·单选题】下列职责中，（）岗位是不相容职责。A．电算化主管与审核B．凭证录入与修改C．凭证录入与审核D．电算化主管与记账【答案】C【解析】凭证录入和凭证审核的权限必须赋予不同的操作员。制单人不可以审核自己录入的凭证，属于不相容职责。3．设置辅助核算项目会计核算软件在一般会计核算的基础上，还提供辅助核算功能。对于需要进行辅助核算的各类项目，应当事先进行设置，将各个项目类别和具体项目的信息录入计算机，才能在其他设置和日常核算中使用项目信息。辅助核算一般包括部门核算、项目核算、往来核算等。4．设置外币及其汇率对于有外币收支的单位，应按照实际外币收支增设相关外币币种及其汇率，以便于进行外币原币核算和期末的调汇工作，全面反映会计主体的经济业务。5．设置会计科目(1)会计科目设置原则。①设置会计科目要考虑到与会计核算软件其他功能模块之间的衔接；②设置会计科目必须满足会计报表的编制要求；③设置会计科目要注意保持科目间的协调和完整④设置会计科目要注意保持相对的稳定；⑤一级会计科目名称必须要符合国家标准，明细科目名称要通俗易懂、易记、好用、易推广。(2)会计科目设置的内容。会计科目设置包括：科目编码、科目名称、科目类别、外币核算、计量单位、辅助核算等项目。。【提示】设置会计科目一般要注意以下问题：

(1)科目编码必须唯一，必须按照其级次的先后次序建立，不能重复，不能为空。科目编码可以用数字、英文字母等表示，避免用＆、@、空格等其他字符；

(2)会计科目名称可以用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空，避免重名；

(3)在定义会计科目名称时，必须严格按照会计制度规定的科目名称输入，做到规范化和标准化；

(4)在增加会计科目时，如果该科目为明细科目，必须要有上级科目存在。已使用末级的会计科目不能再增加下级科目

(5)增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则(3)修改、删除会计科目。如果需要对原有会计科目的某些项目进行修改，如辅助核算、账页格式等，可以通过“修改”功能来完成。如果需要删除原有会计科目，可通过“删除”功能完成。要修改和删除某会计科目，应该选中该会计科目。【提示】(1)修改或删除会计科目应遵循“自下而上”的原则，即先修改或删除下一级科目，然后再修改或删除本级科目。(2)科目一经使用，则不允许修改或删除该科目，只能增加同级科目，而不能在该科目增设下级科目。【例题·单选题】如果一个企业的会计科目编码结构为4222，则12111101是一个（）科目编码。A．四级B．三级C．二级D．一级【答案】B【解析】如果一个企业的会计科目编码结构为4222，则12111101是一个三级科目编码。即1211为一级，11为二级，01为三级。【例题·多选题】下列关于会计科目代码的描述，正确的有()。

A．会计科目代码必须采用全编码

B．一级会计科目代码由财政部统一规定

C．设计会计科目代码应从明细科目开始D．科目编号可以不用设定【答案】AB【解析】设计会计科目代码应从一级科目开始，科目编号必须设定。【例题·单选题】“管理费用”科目通常设置的辅助核算是()。A．个人往来B．部门核算C．项目核算D．客户往来【答案】B【解析】各单位对于管理费用通常是按部门进行预算控制的，因此对于“管理费用”科目应设置部门辅助核算。【例题·单选题】辅助核算要设置在（）会计科目上。A．一级B．二级C．总账D．末级【答案】D【解析】辅助核算从未级会计科目上设置。【例题·判断题】删除会计科目时，应先删除上一级科目，然后再删除本级科目。（）【答案】×【解析】删除会计科目时，应先删除本级科目，然后再删除上一级科目。【例题·判断题】会计核算软件中采用的各级会计科目名称、编码方法，必须符合国家统一会计制度的规定。（）【答案】×【解析】会计核算软件中采用的一级会计科目名称、编码方法，必须符合国家统一会计制度的规定。明细科目单位可以自行设置。【答案】ABCD【例题·多选题】会计科目体系的设置必须注意（）。

A．满足会计核算的要求，使全部经济业务都能得到反映

B．满足报表的要求，因为报表数据应该从账上自动生成C．满足会计管理的需要，从管理需要出发设置明细科目D．要注意保持会计科目的相对稳定6．录入科目初始数据将各个科目及辅助核算项目，在开始使用会计软件进行核算时的科目余额及发生额等相关数据输入软件系统，它是手工会计核算和计算机核算的衔接点。在录入科目期初余额时要注意如下问题：(1)若企业是年初建账，则期初余额等于年初数：

(2)若企业是年中建账，则应先将各账户此时的余额和年初到此时的借贷方发生额与累计发生额计算清楚，也就是说，此时录入科目期初余额时，需录入年初余额或建账月份的月初余额，以及年初到该月的各月借贷方发生额或累计发生额；

(3)若科目有辅助核算，应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入；开展了辅助核算的会计科目的期初余额不能直接录入，应该录入辅助项目的期初金额，然后由系统自动计算生成该会计科目的期初余额；(4)录入科目期初余额时，应注意调整有关科目的余额方向，如果借贷方向不能改变，可在数据前加“一”表示与默认的方向相反。

(5)录入科目期初余额时一般只针对最末级科目，上级科目的期初余额通常由系统汇总所属下级科目的数据自动计算出来；

(6)科目期初余额录入完毕后，必须使用软件提供的功能，进行试算平衡，以保证初始数据的正确性。【提示】期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字金额应输入负号。【例题·判断题】输入期初余额时，上级科目的余额和累计发生数据需要手工输入。（）【答案】×【解析】录入科目初始数据时，只需录入最明细级科目的期初余额、借方累计发生额、贷方累计发生额，系统就会对上级科目数据自动进行汇总计算。【例题·多选题】下列关于期初余额描述正确的有（）。A．所有科目都必须输入期初余额

B．科目期初余额录入完后必须进行科目余额试算平衡操作C．期初余额试算不平衡不能启用账套D．可以修改已使用会计科目的期初余额【答案】BC【解析】有余额的科目必须输入期初余额已使用会计科目的余额不可以修改。7．其他初始设置账务处理模块需要设置的基础信息内容很多，除上述设置以外，还包括凭证类别、结算方式、常用凭证、常用摘要等内容。【提示】在金蝶软件中，凭证类别一般分为收款凭证、付款凭证、转账凭证。或者只采用一种记账凭证。【例题·多选题】系统初始化的内容主要包括（）。A．设置外币币种及汇率B．设置辅助核算项目C．设置凭证类别D．设置工资计算公式【答案】ABC【解析】系统初始化的内容主要包括：(1)建立账套；(2)设置操作员及权限；(3)设置辅助核算项目；(4)设置外币币种及汇率；(5)设置会计科目；(6)录入科目初始数据；(7)其他初始设置。(二)日常账务处理

根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证填制、审核、修改、查询、记账、结账和相关证账的查询打印输出工作。1．填制凭证记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分；二是凭证正文即凭证体部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。录入凭证应注意：

(1)凭证编号由凭证类别编号(或凭证类别名)和凭证顺序号共同组成，例如转字0002等，不同类别的凭证每个月分别从1号开始连续编号，同一类别的凭证编号既不能重号不允许漏号断号；

(2)凭证日期应随着凭证号的递增而递增，不能大于前张凭证的日期，且不能超过系统日期；

(3)输入会计科目时，该会计科目必须在系统初始化会计科目设置中已经设置，且必须是最末级明细科目，不能有非法对应科目；(4)每条分录的金额均不能为零，但可以是红字，红字以负数形式输入。

(5)正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但是不能为空，每行的摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现；

(6)凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。【例题·多选题】填制凭证时，确定科目的办法有（）。

A．可输入科目代码B．可输入科目名称C．可输入助记码D．可选择输入【答案】ABCD【解析】填制凭证时，确定会计科目的方法包括：(1)输入科目名称；(2)选择输入；(3)输入科目代码；(4)输入助记码。【例题·单选题】凭证输入时，会计科目代码应输入（）。A．一级科目代码B．二级科目代码C．三级科目代码D．最明细一级科目代码【答案】D【解析】会计科目要求输入末级明细科目。【例题·判断题】填制凭证时，如需确定借贷方科目，只能输入科目代码。（）【答案】×【解析】填制凭证时，借贷方科目是根据经济业务所反映的内容确定的，确定后输入相应的科目代码。【例题·判断题】填制凭证时，正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，当然可以为空。（）【答案】×【解析】摘要不能为空。【例题·判断题】不管记账凭证编号由手工输入或自动产生，会计软件都应当确保凭证编号的连续性。（）【答案】√【例题·单选题】下列不属于凭证基本输入内容的是（）。A．凭证编号B．凭证类型C．业务摘要D．科目余额

【答案】D【解析】科目余额录入属于初始设置的内容。【例题·多选题】在输入记账凭证过程中，遇到（），会计软件必须提示操作员更正。

A．记账凭证编号与已输入的机内记账凭证编号重复B．输入的会计科目窜号，或业务摘要不正确

C．记账凭证中的借贷双方金额不平衡，或没有输入金额

D．记账凭证有借方科目而无贷方科目或者有贷方科目而无借方科目【答案】ACD【解析】输入的会计科目窜号，或业务摘要不正确，会计软件系统不会提示操作员更正。【例题·多选题】在输入记账凭证过程中，遇到（），会计软件必须提示操作员更正。

A．记账凭证借贷双方金额本应是10000，却错误地输入1000B．记账凭证有借方科目而无贷方科目或者有贷方科目而无借方科目C．输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目D．输入的付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目【答案】BCD【解析】填制凭证时，金额输入错误，会计软件系统不会提示操作员更正。2．凭证审核

凭证审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对凭证录入员填制的记账凭证进行合法性和正确性检查，主要包括审核记账凭证是否与原始凭证相符、会计分录是否正确、内容是否完整等，其目的是为了防止舞弊的产生。凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。凭证既可以逐张审核，也可以成批审核。【提示】(1)审核凭证与填制凭证不允许是同一个人；

(2)审核人员发现错误或有异议的凭证，不得直接进行修改，必须由凭证录入人员本人修改后再交由审核人员重新审核；

(3)凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核签字后才可以修改或删除；已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核；

(4)要取消原审核签章，即将该凭证变为未经审核的状态，必须由审核人员自己进行。3．凭证的修改如记账凭证发现有错误，应根据凭证的不同状态运用不同的更正方法予以修改。

(1)凭证填制保存后未经审核等任何签章，可由制单本人找到需要修改的凭证将光标移到需要修改处进行修改并重新保存。

(2)凭证保存后已有审核等签章但未记账，应利用取消功能消除审核签章后方可进行更正并重新保存。(3)凭证已记账，应采用冲销凭证或补充凭证的方法进行。4．查询凭证在编制记账凭证过程中，可以通过查询功能，对凭证进行查看，以便随时了解经济业务的发生情况，保证凭证的正确性。所有的记账凭证都将集中到凭证处理模块，所以在凭证模块不仅可以查询到凭证模块填制的凭证，也可以查询到模块生成的凭证。【例题·单选题】关于审核操作，下列说法错误的是（）。A．审核人必须具有审核权B．作废凭证不能被审核，也不能被标错C．审核人和制单人可以是同一人D．凭证一经审核，不能被直接修改或删除【答案】C【解析】凭证录入、审核不能为同一个人。【例题·单选题】已审核未记账的凭证，修改方法为（）。A．不能修改B．直接修改C．先作废，后修改D．先取消审核再修改【答案】D【解析】当发现已审核未记账的凭证存在错误时，可由凭证的原审核人员取消审核签章，由录入人员修改后再审核。【例题·多选题】记账后修正错误凭证的可用方法有（）。A．直接修改错误凭证B．补录红字冲消凭证和正确凭证C．补录一张差额凭证D．删除错误凭证后再输入正确凭证【答案】BC【解析】凭证已记账，应采用冲销凭证或补充凭证的方法进行。5．记账记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。记账操作每月可多次进行。【提示】(1)在记账过程中，不得中断退出；(2)上月末结账，本月不能记账；(3)第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账；(4)未审核的凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围；(5)作废凭证不需审核可直接记账。记账后，如果确有特殊需要，可以利用系统提供的反记账功能恢复到记账前状态。这一功能只有账套主管(电算主管)才有权执行。【例题·单选题】关于记账操作，下列说法错误的是（）。A．记账工作由计算机自动进行数据处理B．记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确C．未经审核的凭证也可以记账D．第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账【答案】C【解析】未经审核的凭证不可以记账。6．账簿查询在会计核算软件中，会计账簿可随时根据需要生成以提供查询或者输出。查询账簿，需要设定查询条件，查询的结果可以屏幕显示，也可以打印输出。账簿查询主要包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助核算账簿的查询输出。其中，总账的查询可以由科目余额表代替。需要注意的是，在电算化环境下，部分会计账簿的查询可以选择是否将未记账凭证数据计算在内。利用此功能，会计人员可以在记账前得到会计账簿的预期数。但是，现金、银行存款日记账等需要逐日结算的账簿只能依据已记账凭证生成。【例题·多选题】查询总分类账时需要显示的数据包括总账科目的（）。A．本期期初余额B．本期借方和贷方发生额C．本期期末余额D．本年借方和贷方累计发生额【答案】ABCD【例题·单选题】下列功能不属于账务处理系统的是（）。A．凭证处理B．期末处理C．账表输出D．计提折旧【答案】D【解析】计提折旧是在固定资产核算子系统中操作。

【例题·多选题】下列有关计算机账务处理系统特点的叙述中，错误的有（）。A．记账凭证是数据处理的起点B．所有凭证可以由机器自动生成C．机内账簿体系与手工一一对应D．记账和记账程序的含义已经不同【答案】BC【例题·多选题】在账务系统的凭证处理中，三个最关键的环节包括（）。A．凭证录入B．凭证审核C．凭证修改D．凭证记账【答案】ABD【例题·多选题】下列功能属于账务系统初始化的有（）。A．建立账套B．设置会计科目C．设置辅助核算项目D．录入余额【答案】ABCD【例题·多选题】在账务处理系统中账套正式启用之后下列设置不能更改的有（）。A．账套参数B．会计科目C．辅助核算项目D．科目余额【答案】AD

(三)结账每月月底都要进行结账操作。结账操作实际上就是指计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。在电算化方式下，结账操作与手工方式相比简单地多，结账是一种成批数据处理，结账每月只进行一次，主要是对当月日常处理限制和对下月账簿的初始化，均由计算机自动完成。在结账前要进行下列检查：(1)检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账；(2)月末结转必须全部生成并以记账，否则本月不能结账；(3)检查上月是否结账，如果上月未结账，则本月不能结账；(4)核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统的数据是否已经一致，如果不一致，则不能结账；(5)检查损益类账户是否已经全部结转完毕，否则本月不能结账；(6)与其他子系统联合使用，则检查其他子系统是否已经结账，如果没有，则本月不能结账。结账前要进行数据备份，结账后不得再录入本月凭证，并终止各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计和本月账户期末余额，并将余额结转至下月月初。【提示】(1)各科目的摊、提、结转工作必须在结转前完成；(2)结账只能由有结账权限的人进行；(3)结账必须按月连续进行，如果上月未结账，则本月不能结账；(4)某月结账后，将不能输入该月凭证。所以结账时应该注意当月全部凭证是否都已经输入计算机并全部记账。【例题·判断题】电算化方式下的结账工作要比手工操作简单得多。（）【答案】√【例题·单选题】下列关于系统结账的说法，正确的是（）。A．本系统结账与其他子系统相互独立B．如果与其他子系统联合使用，其他子系统没有结账，本系统不能结账C．如果其他系统没有结账，可以先结本系统，再补结其他系统D．结账后发现有未记账凭证的，可以补记【答案】B【例题·单选题】结账操作每月可进行（）次。A．一次B．二次C．三次D．多次【答案】A【例题·单选题】关于结账操作，下列说法错误的是（）。A．结账只能由有结账权限的人进行B．结账后，不能输入凭证C．本月还有未记账凭证时，本月不能结账D．结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账【答案】B【解析】结账后，不能再输入当月的记账凭证，可以输入下月的记账凭证。【例题·判断题】结账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。（）【答案】×【解析】结账工作由计算机自动进行数据处理，每月只进行一次。【例题·多选题】结账要在本期所有业务处理完毕之后才能进行，所以系统在结账之前必须检查（）。A．是否还有未过账的凭证B．是否已经进行银行对账C．是否已经执行期末调整D．是否已经进行结转损益【答案】ACD第三节通用会计报表模块的基本操作(一)会计报表模块的概述1．会计报表的结构不同会计报表的格式和内容不相同，不同会计软件的报表模板也各有特点，但是就会计报表的框架结构来讲，一般由表头、表体和表尾几个部分组成。表头；用来描述报表名称、编号、编制单位、编制日期、货币计量单位等内容。表体：是报表的主体，主要包括表样单元和数据单元。表尾：进行辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容。2．会计报表数据来源一般来说，报表各项目的数据主要来源于总分类账和明细账，有的也来源于其他已经编制生成的报表，还有的是根据本表表内项目汇总计算得来的，甚至有的来源于工资、固定资产等其他会计核算子模块。因此会计报表模块能与账务处理(总账)、工资、固定资产等子模块联用，通过报表取数公式从相应模块中提取所需数据并计算生成各种报表。3．报表模块的基本操作流程不同的会计软件的报表处理模块的具体操作会有所不同，但是通常的报表处理流程包括启动并登陆报表模块、建立(或打开)报表、格式设计、处理数据、输出报表、保存报表并推出报表模块等基本过程。(二)报表的编制报表的编制可以分为两种：调用报表模块和自定义报表。采取调用报表模块时，选择本单位所需的报表模板，选择本单位所属的行业、会计制度和要生成的会计报表的名称。采取自定义报表编制时，要建立新的空白报表、进行新表格式化操作、设置报表的公式和生成报表数据。报表的公式定义主要包括取数公式、审核公式和舍位平衡公式定义。第四节工资核算模块基本操作(一)操作流程工资核算模块操作主要包括初始设置、日常业务处理和期末处理。

工资核算模块初始设置包括：部门定义、工资项目设置、工资计算公式定义、工资原始数据输入和工资转账关系定义。

工资核算模块日常业务处理包括：工资变动数据输入、工资计算、工资汇总、工资分配及转账和工资报表输出。(二)基本操作工资核算系统的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供多种方式的查询，打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账。工资核算系统基本操作包括初始设置和日常业务处理。【提示】(1)应发合计、实发合计、扣款合计是系统默认项目，不能删除、修改，其公式不能修改；

(2)工资项目可以通过“移动”的上下箭头调整位置，这里的位置决定了其在工资变动的位置；(3)工资项目必须唯一，一经使用，项目类型不允许修改；(4)进行月末处理后，当月数据不再允许变动。【例题·单选题】下列功能不属于工资核算系统的是（）。A．输入各种工资数据B．工资计算和发放C．工资费用的汇总和分配D．工资成本核算

【答案】D【解析】工资管理系统可以根据初始设置的工资项目和工资计算公式等设置，在输入各种工资数据后，进行工资的计算和发放、工资费用的汇总和分配等，但无法核算工资成本。【例题·单选题】在工资核算系统中，用户在（），需要将所有工资数据注意录入系统。A．每月初B．每年初C．系统启用当月D．每月末【答案】C【解析】在工资核算系统中，用户在系统启用当月，需要将所有工资数据注意录入系统。第五节固定资产核算模块基本操作(一)操作流程固定资产核算模块操作主要包括初始设置、日常业务处理和期末处理

。

固定资产核算模块初始设置包括：资产类别设置、部门设置、增减方式设置、折旧方法设置、输入期初固定资产卡片。

固定资产核算模块日常业务处理包括：资产变动、折旧处理、账簿管理。(二)基本操作固定资产核算系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片。按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。【提示】原始卡片和新增卡片的区别：(1)开始使用日期：新增资产是当月新增加的，所以其开始使用日期必须是当月的日期；而原始卡片录入是当月之前已经存在(在总账中已经反映)的资产，所以其开始使用日期必须早于当月日期；(2)折旧率和折旧额：因为“固定资产增加当月不计提折旧”，所以新增资产卡片上显示的折旧率和折旧额都是0，而原始资产卡片土显示折旧率和折旧额是按照系统计算出的数据。(3)制单：新增资产卡片要通过制单，传递到总账，总账和固定资产模块对账平衡；原始资产卡片的数据已经在总账中反映过，所以不需要制单。【例题·单选题】固定资产核算系统启用之后的日常处理主要包括（）。A．增减变动处理与计提折旧B．凭证的输入、审核与记账C．计提折旧与成本核算D．设备采购与应付款管理【答案】A【例题·多选题】固定资产核算系统除了具有系统初始化、维护、输出功能之外，还必须具有（）等功能。A．科目汇总并输出总账