学院审计档案管理规定

学院审计档案管理规定第一条为了加强学校审计档案管理工作，充分发挥审计档案的作用，根据《审计法实施》、《审计机关审计档案工作准则》等规定，结合我校审计工作实际，制定本规定。第二条本规定所称审计档案，是指审计项目档案，是在项目审计或专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。第三条审计档案是学校档案的组成部分，实行统一领导，分级管理的原则。在业务上接受上级审计机关和学校档案馆的指导和监督。第四条审计档案的建立，采取谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度，并实行按职能分类、按项目立卷、按单位排列的立卷方法。审计档案形成后应移送学校档案馆保存。第五条应归入审计档案的文件材料包括：（一）立项性文件材料：上级机关或校领导对审计立项的指示、批示或下达审计项目的任务文件；委托审计书、审计通知书、审计实施方案；（二）证明性文件材料：审计证据（含承诺书、与项目有关的群众来信、来访纪录等）、审计工作底稿；（三）结论性文件材料：审计报告、审定审计报告的批示、审计报告征求意见书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书、审计听证告知书、审计文书送达回证、审计结果公示反馈报告、审计意见整改情况等；（四）其他被查性文件材料。第六条审计档案的立卷应按一个审计项目立一个卷或几个卷，不得将几个审计项目的文件材料合并立为一个卷。第七条立卷编目时，以卷为单位，对卷内文件材料逐页在有文字材料的正面右上角（背面左上角）用阿拉伯数字顺序编写页号。第八条审计档案应按年度类别、编目和编号立卷，跨年度的审计项目应当在项目审计终结时的年度立卷。第九条审计档案卷内的文件材料应以结论性、证明性、立项性、其他备查性文件材料四个单元为序排列：（一）结论性文件材料，按逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列；（二）证明性文件材料，按审计报告所列问题和审计评价意见相对应的顺序，对审计证据、汇总审计工作底稿、分项目审计工作底稿、审计法规依据进行排列；（三）立项性文件材料，按文件形成的时间顺序和文件材料的重要程度进行排列；（四）其他备查文件材料，按文件形成的时间顺序和文件材料的重要程度进行排列。第十条审计档案卷内的每份或每组文件材料之间的排序规则：（一）正文在前，附件在后；（二）正本在前，定稿在后；（三）转发文在前，被转发文在后；（四）原件在前，复制件在后；（五）来文与复文作为一件时，复文在前，来文在后（六）有文件处理单或发文稿纸的，文件处理单在前，收文在后；（七）正本在前，发文稿纸和定稿在后。第十一条审计项目主审作为审计项目档案立卷归档的责任人，在项目审计实施过程中应注意及时收集该项目的全部文件和材料。审计项目完成后，立卷归档责任人应认真细致地对该项目所有文件、材料进行整理、鉴别和取舍,并按立卷方法和规则进行分类，并经审计项目组长复查后进行编目装订。第十二条审计处设兼职档案员一人，负责审计档案的编号、归总，并于每年6月完成上一年度审计档案的整理工作，报学校档案馆审核后归档。第十三条审计处应根据审计项目案卷的保存价值确定保管期限。第十四条审计档案的密级及保密期限，应根据卷内文件的最高密级及其保密期限确定，并由档案员按有关规定明确标识。第十五条审计档案的借阅范围，一般限定在审计处内部。如因特殊原因，外单位需查阅审计档案或出具审计档案证明的，须经审计处主要负责人和主管校领导批准并做好登记后，再