房地产公司财务管理制度细则

2017年房地产财务管理制度细则1.范围本制度规定定了公司财务务会计业务处处理、会计凭凭证处理、帐帐簿登记处理理、会计报告告处理等规定定。本制度适用用于公司对财财务工作的管管理，公司各各部门和职员员办理财会事事务，必须遵遵守本规定。2.管理职职责公司财务部部门的职能是是:2.1认真真贯彻执行国国家有关的财财务管理制度度。2.2公司司的股东会、董董事会、监事事会、经营管管理机构在财财务管理方面面的职责与权权力依照国家家有关的法律律、法规、规规章、制度和和本公司的章章程规定执行行。2.3建立立健全财务管管理的各种规规章制度，编编制财务计划划，加强经营营核算管理，反反映、分析财财务计划的执执行情况，检检查监督财务务纪律。2.4积极极为经营管理理服务，促进进公司取得较较好的经济效效益。同时厉厉行节约，合合理使用资金金。2.5董事事长作为公司司的法定代表表人，对本公公司的一切经经济活动负责责。领导会计计机构、会计计人员和其他他人员认真执执行财会法律律、法规、规规章制度，审审核重大财务务事项，接受受财政、税务务、审计等部部门的检查和和监督。2.6公司司的财务核算算及财务管理理工作由财务务总监具体组组织进行。2.7公司司财务管理机机构设财务管管理部经理(副经理)，负责组织织开展会计核核算、财务管管理、资金运运作，主持财财务管理部的的日常工作。2.8完成成公司交给的的其他工作。3.财务工工作岗位及职职责公司财务部部由财务经理理、成本会计计、往来会计计、出纳、收收款员。其岗岗位职责如下下:3.1财务务经理:3.1.11编制和执行行财务收支计计划、信贷计计划，拟定资资金筹措和使使用方案，配配合3.1.22公司领导进进行融资工作作，合理、有有效的使用用用资金。3.1.33编制企业成成本、费用预预算，督促本本公司有关部部门降低消耗耗、节约费用用、提高效益益。3.1.44建立健全企企业内部财务务管理制度。3.1.55负责审核记记帐凭证、管管理总帐，按按时编制报表表。3.1.66负责财务档档案的管理工工作。3.1.77督促、指导导和支援本部部门人员工作作。3.1.88评估本部门门人员的工作作表现和绩效效，并建议总总经理给与奖奖惩。3.1.99及时、准确确的向总经理理提供财务信信息和财务分分析报告。3.1.110决定部门内内的人员配置置。3.1.111完成总经理理交付的其他他工作。3.2成本本会计3.2.11按照国家会会计制度的规规定制作记账账凭证、记账账、复帐、报报账，做到手手续完备，数数字准确，账账目清楚。3.2.22协助财务经经理编制成本本、费用预算算，并根据预预算进行财务务控制、核算算、分析和考考核。按照经经济核算原则则，定期检查查、分析公司司成本、费用用和利润的执执行情况，挖挖掘增收节支支潜力，及时时提出合理化化建议。3.2.33核算企业产产品成本，按按照财务制度度结转销售收收入、成本，核核算企业利润润。3.2.44管理销售台台帐，并负责责与销售部定定期核对无误误，督促销售售房款回笼，并并审核销售部部门业绩。3.2.55及时、准确确编制成本表表、费用表、销销售月报表3.2.66管理公司发发票。3.2.77负责固定资资产及其他公公司资产的帐帐务管理，并并定期协同办办公室清点资资产。3.2.88妥善保管会会计凭证、会会计账簿、会会计报表和其其他会计资料料。3.2.99负责核对银银行未达帐项项。3.2.110完成总经理理或财务部经经理交付的其其他工作。3.3往来来会计:3.3.11按照国家会会计制度的规规定、记账、复复帐、报账做做到手续完备备，数字准确确，账目清楚楚，按期报账账。3.3.22按照经济核核算原则，定定期检查，分分析公司财务务、成本和利利润的执行情情况，挖掘增增收节支潜力力，及时提出出合理化建议议。3.3.33做好债权债债务的管理和和清对工作，确确保帐实相符符，帐帐相符符。3.3.44严格审查有有关合同规定定的预付帐款款条款，掌握握预付帐款的的支付情况。根根据部门资金金计划编制公公司月度资金金计划，并考考核资金使用用效果。3.3.55核算公司购购入材料成本本，并与有关关部门协调，努努力降低材料料成本，提高高资金使用效效率。3.3.66妥善保管会会计凭证、会会计账簿、会会计报表和其其他会计资料料。3.3.77完成总经理理或财务部经经理交付的其其他工作。3.4出纳纳:3.4.11管理库存现现金、银行存存款和其他货货币资金，并并按规定的范范围使用现金金，依照银行行规定的结算算种类、原则则和方法，办办理转账结算算业务。3.4.22及时查核银银行存款余额额，杜绝签发发空头支票。3.4.33认真执行现现金管理制度度。3.4.44严格执行库库存现金限额额，超过部分分必须及时送送存银行。3.4.55建立健全现现金出纳各种种帐目，严格格审核现金收收付凭证。3.4.66负责日常财财务档案的收收集、整理、装装订、归档等等工作。3.4.77积极配合成成本会计和银银行做好对帐帐、报账工作作。3.4.88配合会计做做好各种帐务务处理。3.4.99及时准确编编制资金日报报，周报，月月报。3.4.110完成总经理理或财务部经经理交付的其其他工作。3.5收款款员3.5.11在售楼现场场负责向客户户收取房款，向向客户开据收收据，及时将将所收房款交交存公司银行行账户，并与与出纳交接。3.5.22根据收款手手续制作记账账凭证并登记记入账3.5.33与销售部门门协调一致，办办理与财务有有关的其他事事宜。3.5.44完成总经理理或财务部经经理交付的其其他工作。4.财务工工作管理要求求4.1会计计年度自一月月一日起至十十二月三十一一日止。4.2会计计凭证、会计计帐簿、会计计报表和其他他会计资料必必须真实、准准确、完整，并并符合会计制制度的规定。4.3财务务工作人员办办理会计事项项必须填制或或取得原始凭凭证，并根据据审核的原始始凭证编制记记帐凭证。会会计、出纳员员记帐，都必必须在记帐凭凭证上签字。4.4财务务工作人员应应当会同公司司行政部门专专人定期进行行财务清查，保保证帐簿记录录与实物、款款项相符。4.5财务务工作人员应应根据帐簿记记录编制会计计报表上报总总经理，并报报送有关部门门。会计报表每每月编制并上上报一次。4.6财务务工作人员对对本公司实行行会计监督。财财务工作人员员对不真实、不不合法的原始始凭证，不予予受理;对记载不准准确、不完整整的原始凭证证，予以退回回，要求更正正、补充。4.7财务务工作人员发发现帐簿记录录与实物、款款项不符时，应应及时向总经经理或财务总总监书面报告告，并请求查查明原因，作作出处理。4.8财务务工作应当建建立内部稽核核制度，并做做好内部审计计。出纳人员员不得兼管稽稽核、会计档档案保管和收收入、费用、债债权和债务帐帐目的登记工工作。4.9财务务工作人员调调动工作或者者离职，必须须与接管人员员办清交接手手续。5.支票管管理5.1支票票由出纳员保保管。支票领领用时须有符符合签批手续续《支票领用用单》，由出出纳员将支票票按批准金额额封头，加盖盖印章、填写写日期、用途途、登记号码码，领用人在在支票领用簿簿上签字。5.2支票票付款后凭支支票存根以及及符合签批手手续的付款、报报销单据交出出纳员销账。出出纳员统一编编制凭证号，按按规定登记银银行帐号，并并在《支票领领用单》及登登记簿上注销销。5.3财务务人员对未按按期销账的《支支票领用单》，应应及时催办，催催办无效者，财财务部有权自自领用人工资资内扣还，当当月工资扣还还不足，逐月月延扣以后的的工资，领用用人完善报帐帐手续后再作作补发工资处处理。对于有有正当理由而而未能及时办办理销账手续续的，经办人人应及时向财财务部说明情情况，情况属属实可延期销销账。6.现金管管理公司可以在在下列范围内内使用现金:6.1职员员工资、津贴贴、奖金;6.2个人人劳务报酬;6.3预支支出差人员的的差旅费;6.4结算算起点以下的的零星支出，结结算起点定为为1000元;6.5总经经理批准的其其他开支。除上述内容容外，财务人人员支付款项项，应当以支支票支付;确需全额支支付现金的，经经会计审核，总总经理批准后后支付现金。公公司购买固定定资产、办公公用品、劳保保、福利及其其他工作用品品应采取转帐帐结算方式。财务人员支支付现金，可可以从公司库库存现金限额额中支付或从从银行存款中中提取，不得得从现金收入入中直接支付付(即坐支)。公司职员因因工作需要借借用现金，需需填写《现金金借款单》，办办理相关签批批手续后，由由出纳付款。超超过还款期限限即转应收款款，在当月工工资中扣还。出纳人员应应当建立健全全现金帐目，逐逐笔记载现金金支付。帐目目应当日清月月结，每日结结算，帐款相相符。7.会计档档案管理凡是本公司司的会计凭证证、会计帐簿簿、会计报表表、会计文件件和其他有保保存价值的资资料，均应归归档。会计凭证应应按月、按编编号顺序每月月装订成册，标标明月份、季季度、年起止止、号数、单单据张数，由由会计及有关关人员签名盖盖章(包括制单、审审核、记帐、主主管)，由专人归归档保存，归归档前应加以以装订。会计报表应应分月、季、年年报、按时归归档，由专人人保管，并分分类填制目录录。会计档案不得得携带外出，凡凡查阅、复制制、摘录会计计档案，须登登记在案。8.主要工工作流程8.1销售售业务流程:8.1.11销售部门根根据客户交款款情况填写《收收款通知单》。8.1.22业务员带领领客户至收款款员处交款，收收款员核对无无误进行收款款并开据收据据给客户，同同时在《收款款通知单》上上签字返回两两联分别至销销售部和销售售代理登记台台账，另一联联粘贴收据记记账联后入账账，财务部据据此登记台账账。8.1.33每月28日前销售部部应报送当月月收款明细表表和应收房款款余额表至财财务部进行核核对，核对无无误后，财务务部据此审核核销售业绩。8.1.44房屋销售后后，销售合同同等有关资料料应及时在财财务部备档，其其他销售变更更事项应及时时通知财务部部。8.2开发发建设方面主主要有施工单单位和材料供供应单位两个个方面，对施施工单位的流流程如下:8.2.11工程部应于于每月26日前报下月月工程款支付付计划至财务务部，包含在在建工程款及及工程尾款。8.2.22项目准备阶阶段。项目招招标、编制预预算、确定施施工单位、合合同备案。8.2.33项目施工阶阶段。工程部部根据监理单单位意见核定定工程进度，填填写《付款单单》提示付款款;预算部门审审核工程进度度同意付款，通通知附施工单单位开据收据据作为《付款款单》的附件件，报分管副副总审批;财务部审核核送交领导审审批后付款。8.2.44项目竣工验验收。工程部部提供签证等等原始凭据(需有监理单单位签章)，预算部门门编制决算并并督促施工单单位开据正式式发票送交财财务部，财务务部审核后经经领导审批入入账。8.2.55项目工程尾尾款。财务部部审核月度支支付计划，报报领导审批后后支付工程尾尾款。对于材料供供应的流程如如下:1)计划划部应于每月月26日前报下月月材料款支付付计划至财务务部。2)市场场调研，选定定供应单位，签签订合同。3)按照照施工进度调调拨材料，办办理材料收发发手续，制作作收料单、领领料单。4)计划划部根据收料料单填报购买买材料月报表表，于每月26日报送财务务部，当月发发票未到的，财财务部估价入入账，当月发发票到达的，由由计划部办理理相关签批手手续送交财务务部入账。计计划部应根据据合同和实际际供货情况，按按月申报材料料款支付计划划，财务部审审核无误后，经经领导审批付付款。5)计划划部根据领料料单填报施工工单位领用材材料月报表，并并附施工单位位收据，于每每月26日报送财务务部，财务部部据此记入预预付工程款。6)原则则上公司没有有库存材料，材材料的收发均均在施工现场场及时进行。对对于小额、特特殊的材料需需要作库存材材料处理的，工工程部门应建建立台账，由由专人保管，并并定期与财务务部核对。7)对于于施工过程中中其他如水电电费、管理费费等由我公司司代付的款项项，应由工程程部门及时办办理有关手续续，送交财务务部入账。8.3其他他公司其他事事项有关付款款、费用支出出应根据费用用报销制度执执行。9.物品购购置规定9.1凡价价值在2000元以上，使使用年限在2年以上的物物品，作为固固定资产管理理。需购置固固定资产