电商部财务管理办法新

LOGO文件编号版本号生效日期20年月日密级（无则不填）电商部财务管理办法（初稿）分发号：编制人编制日期2015/08/24审核人（会签人员）审核日期20//批准人批准日期20//文件修订记录顺序号版本号修订日期签报号修改人生效日期11.0///TOC\o"1-5"\h\z一、 总则 1二、适用范围 1三、电商部财务职责 1电商部财务人员组织架构 1淘宝店铺和支付宝账户管理 1电商部资金管理 2电商部费用报销管理 2.费用报销规定 2.费用报销流程 3电商部借款管理 3电商部账务处理方法 4.价值量考核指标模式（或利润考核指标模式） 4.从量模式和客服模式 4十、 电商部财务对账与结算 5十一、其他说明事项 5十二、附件 5/5作日之内支付报销款，并在原始单据上加盖“现金付讫章”。经办人需在费用发生后30天内办理报销手续，超过时间财务不予报销。如取得发票与公司规定不符且需重新取得发票，必须在7日内到财务部备案，取得发票时间最长不得超过30天，否则财务不予报销。关于招待费和差旅费的标准需严格按照集团财务相关制度执行。.费用报销流程经办人取得正规合法票据一财务人员审核签章一部门负责人审批一主管副总 （总监）审批一财务负责人审批一总经理审批一董事长审批一到出纳处办理领款 /核销欠款电商部借款管理.淘宝店铺活动返现款和刷单款以及电商部日常业务支出，由经办人员先向本部门财务借款，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项。.借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注明归还日期。.对于单笔借款金额超过5000元的款项，需提前一天通知财务进行备款。.借款人应自办理事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证尽快到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。报销所提供发票内容必须与原借款用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则财务不予报销。.借款人的借款时间最长不超过30天（从借款之日开始），特殊事项不能在30天内办理完毕的，经财务负责人批准同意后办理未满借款延期说明，方可延长借款期 ，但最长不超过三个月，每年底会计结帐前对个人借款进行清理。.本部门所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个人借款。如有借款未清偿的，公司人力资源部停止办理相关手续，并停发其在岗时未发放的所有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资。.借款流程借款人填写借支单一部门负责人审批一主管副总（总监）审批一财务负责人审批一总经理审批一董事长审批一到出纳处办理领款.借款审批权限单位：元分类及手续经办人部门负责人主管副总务负责人总经理董事长签批责任说明电商部相关人员借款审批单单笔金额0300元VVV部门负责人、分管副总：对所属部门是否同意经办负责；财务负责人：对资金预算300V单笔金额<1000VVVV1000（单笔金额<3000VVVVV单笔金额>3000VVVV九、 电商部账务处理方法根据本部门战略定位及销售模式不同，电商部账务按以下两种方式分别进行处理：.价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）此种模式相当于视同买断方式代销商品，本部门财务由集团财务进行监管。公司需将电商部的业务活动单独设立账套进行核算，电商部独立进行财务核算并执行与集团财务相一致的财务制度，定期按集团要求编制财务报表并上报。电商部财务需严格按照预先设定好的内部转移价格，核算采购成本，并据此与各供应单位和部门结算。商品发货时，与商品相关的价值和风险同时转移给电商部，由电商部核算商品成本、收入和利润。电商部日常业务费用和产品销售费用由电商部门自行承担。电商部财务人员需定期向上级部门和领导提交财务分析报告，分析本部门的投入和产出情况，并对本部门的长远发展提出建设性意见和建议。.从量模式和客服模式此种模式相当于以收取手续费的方式代销商品，本部门财务由集团财务分管，集团设专人负责电商部财务工作。电商部门不专设财务人员，亦不独立进行财务核算。集团财务应对电商部门所发生的支出单独进行归集，分品种核算商品盈亏。电商部所发生的非专属于本部门的费用支出，包括物流运输费用、活动返现以及其他销售费用，由财务人员按照实际归属于各产品的费用分配给各供应单位和部门，并制作调账通知单，由双方领导签字后作为调账依据。电商部财务对账与结算.物流对账与结算电商部财务人员应于每月25日至下月3日前对当月所发生的运输费用和物流公司对账，对账依据为运输公司传递的明细单以及发货人员移交财务的发货单。对账完成后，根据业务人员与物流公司协商的结算周期将款项结算给各物流公司。.在途商品对账电商部财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将在途商品与未完成的订单进行核对，并将比对结果报各供应单位和部门，各供应单位和部门核对无误后完成对账。.销售对账与结算电商部财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将支付宝余额与上月销售成功的订单一一核对。对已完成销售并且已过退货期的订单（支付宝收款15天后）方可提现。提现后按照不同业务类型，将销售收入按预先确定的价格结算给相应货物供应单位和部门。十一、其他说明事项.公司所有线上产品的定价经相关领导批准后，均需将报价单到财务做备案登记，未到财务