2021年度自考金融法重点复习

第一章中华人民共和国人民银行法律制度

名词解释

1.金融法：是关于国内国内金融交易关系和金融管理关系法律规范总称。

2.存款准备金制度：是指商业银行按照中央银行规定比例，将其吸取存款总额一定比例款

额，缴存中央银行指定账户。

3.基准利率：中央银行贷款给商业银行利率，称为基准利率。

4.信托：是指为了实现一定目，把自己财产或资金委托给她人代为管理或经营一种法律行

为。

5.回租租赁：简称回租，公司将自制或外购设备卖给出租者，然后再以租赁方式将设备租入

使用。

6.转租赁：简称转租，它是承租者把租来设备再转租给第三者使用，这种方式普通合用于引

进外资或设备。

7.票据贴现贷款：是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，向贴现客户贷出钞票一种特

殊贷款形式。

8.动产质押：是指债务人或者第三人将其动产移送债权人占有，将该动产作为债权担保。

9.权利质押：是指用代表或财产有价证券作抵押，对债权担保行为。

10.外汇管理：是国家对进出本国境内外汇收付、借贷、买卖、汇进汇出、汇率、携带出境等

活动进行管理。

11.资本项目：是指国际收支中因资本输出和输入而产生资产与负债增减项目，涉及直接投

资、各类贷款、证券投资等。

12.外汇担保：是指国内境内机构对国外其她机构借入外债或发行外汇债券等向外国债权人提

供担保。

13.利率：也叫利息率，它是一定期期内利息与贷出或存入金额本金比率。

14.汇率，是指一种国家货币和另一种国家货币之间兑换比率。

15.信用卡：是银行向顾客发行一种信用支付工具，它具备转帐结算、存取钞票、消费信用、

储蓄和汇兑等各种功能。

16.股票：是指股份有限公司在筹集资本时向出资人发行股份凭证。

17.公司债券：是指公司依照法定程序发行、商定在一定期限内还本付息有价证券。

18.开放式基金：是指基金发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可以按基金报价

在国家规定营业场合申购或者赎回基金单位一种基金。

19.封闭是基金：是相对与开放式基金而言，是指事先拟定发行总额，在封闭期内基金单位总

数不变，基金上市后投资者可以通过债券市场转让、买卖基金单位一种基金。

20.契约型投资资金：也称信托型投资基金，是依照一定信托契约原理，由基金发起人和基金

管理人、基金托管人订立基金契约而组建投资基金。

21、存款准备金：商业银行按照中央银行规定比例将其吸取存款总额一定比例款额缴存中央银

行指定账户，该款额叫存款准备金。

22、封闭式基金:是指事先拟定发行总额，在封闭期内基金单位总数不变，基金上市后投资者

可以通过证券市场转让，买卖基金单位一种基金。

23、权利质押：是指用代表金钱或财产有价证券作抵押，对债权担保行为。

24、资本项目：是指国际收支中因资本输出和输入而产生资产与负债增减项目。

25、股票：是指股份有限公司在筹集资本时向出资人发行股份凭证。

1、中华人民共和国人民银行立法目和特点

答：确立中华人民共和国人民银行地位和职责，保证国家货币政策制定和执行，建立和完善中

央银行宏观调控体系

2、中华人民共和国人民银行地位和职责

答：中华人民共和国人民银行是中央银行，也是国务院领导下主管金融工作部级政府机关，负

责国家货币政策制定和执行，金融市场准入审批机构和寻常管理机构。

职责：一、依法制定和执行货币政策；

二、发行货币、管理货币流通；

三、依法审批和监管金融机构；

四、依法监管金融市场；

五、发布关于金融监管和业务命令和规章；

六、持有、管理和国家外汇和黄金储备、经理国库；

七、维护支付、清算系统正常运作；

八、负责金融业记录、调查、分析、预测工作。

3、中华人民共和国人民银行金融监管目和手段

答：目为一、维护金融安全；二、保护存款人和投资人合法权益；三、提高国有商业银行信贷

资产质量。

手段分直接手段和间接手段。直接手段涉及：金融机构允许证审批权；宣布停业或关闭权利；

贷款权和惩罚权。间接手段涉及：存款准备金；再贴现：公开市场业务。

*货币政策涉及：存款准备金；基准利率；再贴现；向商业银行贷款；公开市场业务。

第二章商业银行法律制度

4、商业银行立法目

答：一、保护商业银行、存款人和其她客户合法权益;

二、规范商业银行行为，提高信贷资产质量；

三、维护金融市场秩序：

四、增进经济发展。

5、商业银行概念、设立条件

答：商业银行是指依商业银行法和公司法规定设立，吸取公众存款、发放贷款、办理结算等业

务公司法人。其设立条件如下：

一、符合商业银行法和公司法规定章程；

二、符合商业银行法规定最低注册资本金限额；

三、有具备任职专业知识和业务经验董事长、总经理和其她高档管理人员；

四、有健全管理制度和组织机构；

五、有符合规定营'业场合和安全防范设施以及与业务关于其她设施。

6、商业银行方针和原则

答：方针：自主经营；自担风险、自负盈亏；自我约束。

原则：效益原则、安全性原则；流动性原则。

7、商业银行财务会计原则

答：权责发生制原则;

真实记录和全面反映财务活动原则;

按期报告财务状况，发布审计报告原则。

8、贷款与经营基本规则

答：一、资本充分率监管。是商业银行资本与通过风险加权后资产之比，不低于8%;

二、贷款余额限制。贷款余额与存款余额比例不超过75%;

三、流动性资产余额限制。流动性资产余额与流动性负债余额比例不低于25%;

四、对同一借款人贷款余额与商业银行资本余额不超过10%

五、关系人贷款限制。

9、银行清算程序

答：支付清算费用;

清偿所欠职工工资和劳动保险;

支付个人储蓄存款本金和利息;

偿尚有优先权债权人债务;

偿还普通债权人债务;

股东分派剩余财产。

第三章外资金融机构管理法律制度

10、外资金融机构概念

答：是指在国内境内经营外国资本金融机构。涉及外国银行、外资保险公司、外国投资银行和

外国证券公司等。

11、外资金融机构设立条件

答：外资银行或财务公司：

一、申请者为金融机构；

二、申请者在中华人民共和国境内已设立代表机构2年以上；

三、申请者提出设立申请前一年末资产不低于100亿美元；

四、申请者所在国家或者地区有完善金融监管制度。

外国银行分行：

一、申请者在中华人民共和国境内已设立代表机构2年以上;

二、申请者提出设立申请前一年末资产不低于200亿美元;

三、申请者所在国家或者地区有完善金融监管制度。

外资合资银行或合资财务公司:

一、双方均为金融机构;

二、外国合资者在中华人民共和国境内已设立代表机构;

三、申请者提出设立申请前一年末资产不低于100亿美元;

四、申请者所在国家或者地区有完善金融监管制度。

12、外资金融机构业务范畴

答：外汇存款；外汇放款；外汇票据贴现；通过批准外汇；外汇汇款；外汇担保；进出口结

算。

13、外资金融监管办法

答：一、利率管理;

—■＞存款准备金;

三、指定比例和形式安排生息资产：30%«

四、资本充分率：5%

五、贷款集中限度限制：同一贷款不超过30%

六、投资总额限制：不超过实收资本303；

七、固定资产投资限制：不超过实收资本加储备之和403；

八、流动资产;

九、吸取本地存款限制：不超过总资产40告；

卜、计提呆帐准备金;

十一、补充注册资本

十二、高档管理人员规定;

十三、财务报表规定；

十四、其她。

第四章其她金融机构管理法律制度

15、都市信用合伙社概念、设立和审批程序及管理

答：是指依法在都市市区内由都市居民、个体工商户和中小公司法人出资设立，重要为社员提

供服务，具备独立公司法人资格合伙金融组织。

设立条件：一、社员不少于50个，其中公司法人不少于10个；

二、有符合法律规定注册资本金最低限额；

三、有符合法律规定章程;

四、有具备任职资格管理人员和业务操作人员；

五、有健全组织机构和管理制度；

六、有符合规定营业场合、安全防范办法和与业务关于其她设施。

设立程序：一、筹建阶段，发起人不少于20人，公司法人不少于5人，发起人认购股金额不

得低于都市信用社股金总额40%,

二、开业阶段

社员大会是都市信用社权利机构，理事会是都市信用社常设执行机构，其成员为5至11人。

都市信用社实行理事会领导下主任负责制，主任由理事会聘请或辞退。

16、农村信用合伙社概念、设立程序及管理

答：是指经中华人民共和国人民银行批准设立，由社员入股组织，实行社员民主管理，重要为

社员提供金融服务农村合伙金融机构。

设立条件：一、社员不少于500个;

二、注册资本金不少于100万元人民币；

三、有符合法律规定章程；

四、有具备任职资格管理人员和业务操作人员；

五、有符合规定营业场合、安全防范办法和与业务关于其她设施。

设立程序：一、筹建阶段；二、开业阶段

17、金融租赁公司概念

答：是指由出租人提供资金购买或租赁物品，并将购买或租赁物品交给承租人使用，承租人以

交付租金方式向出租人还本付息，并最后获得租赁物所有权租赁形式。

18、信托投资公司概念

答：是指为了实现一定目，把自己财产或资金委托给她人代为管理或者经营一种法律行为。

特点：1）信托财产所有权转移到受托人手中；

2）信托收益来源于信托财产经营利润；

3）信托业务受托人为委托人利益进行经营，受托人得到劳务报酬。

法律关系当事人有信托人、受托人、收益人。

19、证券公司概念、业务和分类

答：是指由证券主管机关依法批准设立在证券市场上经营证券业务金融机构。证券承销是指证

券公司代理证券发行人发行证券行为。重要方式有两种：第一、代销，是指证券公司代发行人

发售证券，在承销期结束时，将未售出证券所有退还给发行人承销方式；第二、包销，是指证

券公司将发行人证券按照合同所有购入或者在承销期结束时将售后所剩余证券所有自行购入承

销方式。

第五章贷款法律制度

20、贷款通则目

答：目是为了规范金融机构贷款行为，保护借贷双方合法利益，保证信贷资产安全，提高贷款

使用整体效益，增进社会经济持续发展。

21、贷款种类

答：按贷款期限分类：短期贷款（1年内）、中期贷款（1-5年）、长期贷款（5年以上）；

按有无担保分类：信用贷款、担保贷款；

按风险承担主体分类：自营贷款、委托贷款；

以票据贴现为基本贷款、信用证贷款、信用卡贷款等。

22、借款人和贷款人资格规定

答：借款人资格规定:

一、不得在一种贷款人同一辖区内两个或两个以上同级分支机构获得贷款;

二、不得向贷款人提供虚假或隐瞒重要事实资产负债表和损益表;

三、不得用贷款从事股本权益性投资;

四、不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营业务;

五、不得套取贷款用于借贷，牟取非法收入;

六、不得违背国家外汇管理规定使用外币贷款;

七、除依法获得经营房地产资格借款人以外，不得用贷款经营房地产业务;

八、不得采用欺骗手段骗取贷款

贷款人资格规定:

一、贷款发放必要严格执行《商业银行法》第39条，第40条规定;

二、借款人有下列状况之一者，不得对其发放贷款

①F具备货款通则所规定资格和条件；

雒产、经营或投资国家明文禁止产品、项目；

赢背国家外汇管理规定；

磁设项目按国家规定应当报关于部门批准而未获得批准文献；

甦产经营或投资项目未获得环保部门允许；

瓠实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合伙、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制

变更过程中，未清偿原有贷款债务、贯彻原有贷款债务或提供相应担保；

断其她严重违法经营行为。

三、未得到中华人民共和国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种贷款；

四、自营贷款和特定贷款除按中华人民共和国人民银行规定计收利息之外，不得收取其她任何

费用，委托贷款，除按中华人民共和国人民规定计罢手续费之外，不得收取其她任何费用；

五、不得为委托人垫付自己，国家另有规定除外;

六、严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。

23、贷款程序及贷款管理

答：程序：一、贷款申请；二、贷款申请评估；三、贷款调查；四、贷款审批；五、订立借款

合同；六、贷款发放；七、贷后检查；八、贷款归还

管理：一、行长负责制；二、审贷分离制与分级审批制。

第六章信贷担保法律制度

24、保证概念、方式

答：保证是指保证人和债券人商定，当债务人不能履行债务时，保证人按商定履行债务或者承

担责任行为。

两种方式：普通保证，指当事人在保证合同中商定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保

证责任，普通保证保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不

能履行债务前，对债权人可以回绝承担保证责任。

连带责任保证，指当事人在保证合同中商定保证人与债务人对债务承担连带责任，连带责任

保证债务人在主合同规定债务履行期届满没有履行债务，债权人可以规定债务人履行债务，也

可以规定保证人在其保证范畴内承担保证责任。

国家机关，学校、幼儿园、医院等以公益为目事业单位、社会团队；公司法人分支机构、职能

部门不能作为贷款保证人。

25、质押概念、范畴、内容

答：是指债务人或者第三人将其动产移送债权人占有，将该动产作为债权担保。债务人不履行

债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产价款优先受偿。出质

人和质权人应当以书面形式订立质押合同。

质押范畴：

（-）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

（二）依法可以转让股份、股票；

（三）依法可以转让商标专用权，专利权、著作权中财产权；

（四）依法可以质押其她权利。

质押内容：

（-）被担保主债权种类、数额;

（二）债务人履行债务期限；

（三）质物名称、数量、质量、状况;

（四）质押担保范畴；

（五）质物移送时间；

（六）当事人以为需要商定其她事项。

26、抵押概念

答：抵押是指债务人或者第三人不转移对财产占有，将该财产作为债权担保。债务人不履行债

务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产价款优先受偿。

下列财产不得抵押：

（―）土地所有权；

（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有土地使用权，但本法第三十四条第（五）

项、第三十六条第三款规定除外；

（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目事业单位、社会团队教诲设施、医疗卫生设施和其她

社会公益设施；

（四）所有权、使用权不明或者有争议财产；

（五）依法被查封、扣押、监管财产；

（六）依法不得抵押其她财产。

27、留置概念

答：是指债权人按照合同商定占有债务人动产，债务人不按照合同商定期限履行债务，债权人

有权依照本法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产价款优先受偿。留置担

保范畴涉及主债权及利息、违约金、损害补偿金、留置物保管费用和实现留置权费用。

第七章储蓄管理法律制度

28、人民币储蓄种类

答：储蓄是银行吸取存款一种形式，它表达银行与存款人之间债权债务关系，这种债权债务关

系自存款人在银行开户时成立。

法定种类为：一、活期储蓄；二、定期储蓄：整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存

款、存本取息定期储蓄存款、整存零取定期储蓄存款、定活两便储蓄存款；三、人民币长期保

值储蓄存款；四、经中华人民共和国人民银行批准开办其她可以类储蓄存款。

29、储蓄管理条理特点

答：《储蓄管理条例》1993年3月1日施行。

其特点是：1、确认了人行管理全国储蓄事业职能:

2、定期存款提前支取计息新办法；

3、对逾期存款某些计息规定，逾期支取定期储蓄存款，超过本来存期某些，除商定自动转存

外，按支取日挂牌公示活期储蓄存款利率计付利息；

4、定期存款在原定存期内不再采用分段计息。

第八章银行与可户关系法律制度

30、银行与客户之间关系性质

答：从法理上来看是一种契约关系。这种契约关系本质是市场化服务。

31、银行对客户法定义务

答：一、为存款人保密义务;

二、利率公示义务;

三、交存存款准备金义务;

四、保证支付与承担延期支付责任。

32、客户对银行法定义务

答：一、还本付息义务；二、诚信义务；三、谨慎义务

第九章人民币管理法律制度

33、人民币法律地位

答：一、人民币法偿性，人民币是国内法定货币;

二、人民币使用范畴，人民币限于在国内大陆市场上使用;

三、法偿货币支持，人民币法偿性来源于国家法律保障。

34、人民币发行原则和程序

答：发行原则有：一、经济发行原则；二、筹划发行原则；三、集中发行原则

程序：钞票从发行库进入业务库，称为货币发行：钞票从业务库进入发行库，称为货币回笼。

35、保护人民币禁止性规定

答：一、禁止伪造、变造人民币;

二、禁止出售、购买伪造、变造人民币;

三、禁止运送、持有、使用伪造、变造人民币;

四、禁止故意毁损人民币;

五、禁止在宣传品、出版物或者其她商品上非法使用人民币图样;

六、任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。

第十章外汇管理法律制度

36、外汇含义和作用

答：外汇是指以外币表达可以用作国际清算支付手段和资产，涉及外国货币、外币支付凭证、

外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位以及其她外汇资产形式。

作用：一、价值尺度；二、支付手段；三、信用手段；四、储蓄手段

37、外汇管理目

答：外汇管理目：一、维护本国货币汇价;

二、减少国际收支逆差，增长外汇收入;

三、保持国际收支平衡;

四、保证本国经济独立自主发展

38、对违背外汇管理行为解决

答：对套汇行为，由外汇管理机关予以警告，强制收兑，并处非法套汇金额303以上3倍如

下罚款；构成犯罪依法追究刑事责任；

对逃汇行为，由外汇管理机关责令期限调回外汇，强制收兑，并处非法套汇金额30为以上5

倍如下罚款；构成犯罪依法追究刑事责任；

39、外汇担保

答：外汇担保是指国内境内机构对国外其她机构借入外债或发行外汇债券等向外国债券人提供

担保。重要有如下几种种类：借款担保；融资租赁担保；补偿贸易项下履约担保；境外工程承

包中债务担保；其她担保。

40、外国外汇管理体制变迁

答：一、解放初期，取消外币流通权，保障人民币唯一合法地位；

二、随着国内经济发展，外汇使用依照中央统一筹划，统收统支。

三、随着经济体制改革和对外开放政策执行，外汇管理重点涉及资本项目外汇管理等。

第十一章利率与汇率管理法律制度

41、利率管理必要性

答：利率是一定期期内利息与贷出或存入金额本金比率，有贷款利率与存款利率两种形式。

必要性：是调节经济重要杠杆

一、可以引导社会资金流动；

二、调节资金使用规模，提高资金使用效率；

三、影响市场价格变化。

42、人民币汇率制度

答：人民币汇率统一由国家管理，人民币汇率由国家外汇管理局制定、调节和发布，是官方唯

一合法汇率。

43、取缔黑市交易办法

答：一方面，控制住黑市汇率，使其与官方发布汇率差别不大;

另一方面，疏导个人直接从银行用人民币购买外币渠道；

最后，国家管理个人外汇政策适应状况变动。

第十二章信用卡法律制度

44、信用卡管理基本内容

答：信用卡是商业银行向个人和单位发放信用支付工具，它具备转帐结算、存取钞票、消费信

用、储蓄和汇兑等各种功能。

管理内容：一、统一管理。信用卡制定规格由中华人民共和国人民银行规定，各发卡行总行负

责印制；

二、特许制度。信用卡必要是通过批准商业银行发行；

三、银行内设部门。有权发行信用卡商业银行应当设立专门内部部门进行管理。

45、信用卡业务规则和特约规定

答：一、单位卡必要有特殊标志DWK;

二、各银行发行磁条卡、IC卡，须执行国家技术监督局和中华人民共和国人民银行颁布关于

原则；

三、单位或个人领取信用卡，应按规定向发卡银行交存备用金；

四、发卡银行应建立授权审批制度;

五、单位卡持卡人不能凭卡提取钞票;

六、银行容许持卡人在本办法规定限额和期限内进行消费用途透支，透支限额为金卡1万

元，普通卡5千元；

七、发卡银行透支业务必要纳入其信贷规模进行管理。

特约规则：1.不得拒收；2.不得支付钞票；3.手续费限制

第十三章公司股票发行与交易法律制度

46、股票概念与种类

答：1.股票概念：指股份有限公司在筹集资本时向出资人发行股份凭证。

其法律特性为：收益性、流通性、非返还性、风险性。

2.股票种类

(1)按股东承担风险限度和享有权利不同，分为普通股和优先股；

(2)按投资主体及资金来源不同，可分为国有股、法人股和社会公众股;

(3)按投资对象及定价币种不同可分为人民币普通股(A股)、境内上市外资股(B股)和

境外上市外资股。

47、股票发行与交易基本原则和发行与交易监督管理

答：基本原则：1、公开、公正、公平原则；

2、自愿、有偿、诚实信用原则。

监督管理：1、政府统一管理；2、证券交易所：3、中介机构

48、股票发行条件

答：一、A股发行条件--设立股份有限发行股票条件：

(1)其生产经营符合国家产业政策；

(2)其发行普通股限于一种，同股同权；

(3)发起人认购股本数额不少于公司拟发行股本总额35%;

(4)在公司拟发行股本总额中发起人认购某些不少于人民币3000万;

(5)面向公众股份不少于拟发行股本总额25%,我司职工认购不超过10%；(6)发起人在

近三年内没有重大违法行为；

(7)主管机关规定其她条件。

二、B股发行条件——募集方式设立股份有限公司

(1)其生产经营符合国家产业政策；

(2)符合国际关于固定资产投资立项规定；

(3)发起人认购股本数额不少于公司拟发行股本总额35带；

(4)发起人认购某些不少于人民币1.5亿；

(5)面向公众股份不少于拟发行股本总额25%;

(6)发起人在近三年内没有重大违法行为；

(7)发起人在近三年持续赚钱；

(8)主管机关规定其她条件。

三，境外上市外资股发行条件

(1)符合国家产业政策，公司应属于国家容许外商投资行业;

(2)公司有发展潜力，急需资金。

(3)公司具备一定规模和良好经济效益。

(4)对国务院确立当代公司制度试点公司，试点获得明显进展，同等条件下优先考虑。

(5)公司发行境外上市外资股筹资额预测可达4亿人民币以上。

(6)公司有一定创汇能力，创汇水平普通要达到税后净利润额10%以上。(7)公司有一定

知名度和经营管理水平。

49、股票发行审核程序

答：预选阶段程序:

中华人民共和国证监会下达股票发行家指标;

二、地方政府或国务院关于产业部门推荐;

三、中华人民共和国证监会发行部受理预选材料;

四、征求国务院关于部门意见;

五、中华人民共和国证监会预选审核。

审批阶段:

一、地方或国务院关于产业部门初审;

二、中华人民共和国证监会发行部受理申报材料;

三、中华人民共和国证监会发行部审核;

四、发行审核委员会审议;

五、中华人民共和国证监会批复。

50、股票发行认购方式和股票承销合同

答：一、上网定价发行方式；二、全额预交款方式。

股票承销合同指发行人和主承销商之间订立，明确股票承销过程中互相权利义务关系书面合

同。

51、股票上市交易条件与程序

答：一，股票上市交易条件

1.股票经中华人民共和国证监会批准已向社会公开发行；

2.股票发行人股本总额不少于人民币5000万元；

3.公司成立时间在3年以上，并且近来3年持续赚钱；

4.持有股票面值达人民币1000元以上股东人数不少于1000人；

5.股票发行人在近来3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

6.国家法律、法规、规章及证券交易所规定其她条件

7.外资股上市，应符合中华人民共和国证监会规定条件

二，股票交易程序

1.名册登记和开户

2.委托办理

3.委托受理执行

4.清算交割

5.股票保管和过户

52、内幕交易行为

答：内幕人员运用内幕信息买卖证券或依照内幕信息建议她人买卖证券；

内幕人员向她人泄露内幕信息，使她人运用该信息进行内幕交易；

非内幕人员通过不合法手段或其她途径获得内幕信息，并依照该信息买卖证券或建议她人买卖

证券；

其她内幕交易行为。

53、虚假陈述概念及重要体现

答：发行人、证券公司在招募阐明书、上市公示书、公司报告及其她文献中作出虚假陈述。

律师事务所、会计事务所、资产评估机构等专业性证券服务机构在其出具法律意见书、审计报

告、资产评估报告及参加制作其她文献中作出虚假陈述。

证券交易场合、证券业协会或者其她证券业自律性组织作出对证券市场产生影响虚假陈述。

发行人、证券公司、专业性证券服务机构、证券业自律性组织在向证券监管部门提交各种文

献、报告和阐明中作出虚假陈述。

证券发行、交易及其有关活动中其她虚假陈述。

第十四章公司债券发行与交易法律制度

54、公司债券概念与特点、种类

答：公司债券是指公司依照法定程序发行、商定在一定是期限内还本付息有价证券。

其特点重要有：（1）债券是债权凭证，债券持有人享有对公司还本付息祈求权，不参加公司

决策经营；股票是股东权凭证，股东享有参加公司经营管理权和利润分派权；

（2）债券有偿还期限，股票没有偿还期限;

（3）债券普通有固定利率，与公司绩效没有直接联系，收益比较稳定，风险比股票小。此

外，在公司破产时，债券持有人享有优先与股东对公司剩余资产索取权。

种类有：（1）以与否在公司债券上记载公司债券人姓名原则，公司债券分为记名公司债券和

无记名公司债券：

（2）以公司债券能否转化为股票为原则，公司债券分为可转换公司债券和不转换公司债券；

（3）以与否提供还本付息担保为原则，公司债券可分为担保公司债券和无担保公司债券。

55、公司债券发行条件

答：（1）股份有限公司净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产额不低于人

民币6000万元；

（2）合计债券总额不超过公司净资产额40%；

（3）近来3年平均可分派利润足以支付公司债券一年利息；

（4）筹集资金投向符合国家政策；

（5）债券利率不超过国务院限定利率水平;

(6)国务院规定其她条件。

56、公司债券上市交易

答：公司债券上市条件：

(1)经国家筹划发展委员会和中华人民共和国人民银行批准并公开发行；

(2)债券期限在一年以上(含1年)；

(3)债券实际发行额在人民币一亿元以上(含1亿元)；

(4)债券信用级别不低于A级；

(5)合计发行债券总面额不超过发行人净资产额40%；

(6)筹集奖金投向符合国家产业政策及发行审批机关批准用途，用于本公司生产经营;

(7)债券利率不得超过国务院限定利率水平；

(8)近来3年平均可分派利润足以支付发行人所有债券1年利息:

(9)债券须有担保:

(10)债券持有人不得少于1万人。

第十五章可转换公司债券发行与交易法律制度

60、可转换公司债券特点和基本要素

答：普通意义上可转换公司债券是一种无担保、无追索权、信用级别较低、兼有债务性和股权

性中长期混合型融资和投资工具。

特点：(1)可转换债券兼有债券和股票双重特点；

(2)可转换公司债券是公司债券与买入期权组合体。

基本要素：1.基准股票；2.票面利率；3.转换价格；4.转股溢价比率；5.赎回条款；6.回

售条款；7.转换期；8.转股价格调节。

61、可转换公司债券上市交易

答：(1)经证券主管部门批准并公开发行；

(2)可转换债券实际发行额在1亿元以上；

(3)可转换债券期限在3年以上，但不超过5年;

(4)可转换债券利率不超过国家限定利率水平；

(5)国家法律法规及证券交易所规定其她条件。

第十六章证券投资基金管理法律制度

62、证券投资基金概念和特点

答：证券投资基金是指一种利益共享、风险共担集合证券投资方式，即通过发行基金单位，集

中投资者资金，由基金托管人托管，由基金管理人运用资金，从事股票、债券等金融工具投

资。特点如下：

证券投资基金是由专家运作、管理并专门投资于证券市场基金。

证券投资基金是一种间接证券投资方式。

证券投资基金风险小、费用低。

证券投资基金能组合投资、分散风险。

证券投资基金流动性强。

63、证券投资基金设立

答：(1)重要发起人为按照国家关于规定设立证券公司、信托投资公司、基金管理公司等；

(2)每个发起人实收资本不少于3亿元，重要发起人有三年以上从事证券投资经验、持续赚

钱纪录，但基金管理公司除外；

(3)发起人、基金托管人、基金管理人有健全组织机构和管理制度，财务状况良好，经营行

为规范；

(4)基金托管人、基金管理人有符合规定营业场合、安全防范设施和与业务关于其