物业公司会计科目表

北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表代码 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 说明101102111113

一、资产类现金银行存款短期投资应收帐款

按开户银行(或开户帐号01 管理费根据需要按单位或个人设117119117119内部往来其他应收款财务部（分公司设）各分公司（公司财务部设）按单位或个人设123库存材料根据部门、班组01五金02电料03水暖04其他129低值易耗品01在用01办公类02电器类03工具类04机械类05其他02摊销139待摊费用01租赁费02保险费03广告费04其他141长期投资01债券投资按接受投资单位设02其他投资03应计利息151固定资产01房屋及建筑物02运输设备

坏帐准备

水电费煤气费采暖费车位费开发商1/7

备注：分公司库存小可不设置三级科目北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表代码155156161

一级科目累计折旧固定资产清理代管资产

电器类办公类其他类

二级科目

三级科目 四级科目 说明使用开办费购置的资产171181

长期待摊费用待处理财产损益二、负债类

开办费固定资产修理费租入固定资产改良支出其他待处理流动资产损益待处理固定资产损益201短期借款203201短期借款203应付帐款按单位设204预收帐款01管理费02保证金

2/7北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表代码一级科目代码一级科目二级科目三级科目 四级科目03其他205代收款项01电费02暖气费01采暖费收取02采暖成本03冷水04热水05天然气费06电话初装费07有线收视费08租金09卫视10其他209其他应付款01装修押金02办证押金03灭火器押金04气罐押金05工会经费06职工教育经费07其他211应付工资01管理层员工工资02操作层员工工资214应付福利费01提取数02医药费03其他221应交税金01营业税02城建税03个人所得税04车船使用税05企业所得税06增值税223应付股利按投资单位或个人设229其他应交款01教育附加费02城市文化服务费3/7北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表代码241261

一级科目长期借款

01 代管基金

二级科目

01

三级科目

四级科目 说明2 基金利息2 开办费按照项目发展商名称设置三、权益类301实收资本311资本公积313盈余公积01法定盈余公积2公益金321本年利润322利润分配01未分配利润02盈余公积补亏03应付利润04提取盈余公积05转作奖金的利润06应交特种基金四、成本类411物业工程01公共部位、设施维修02管理用房、商业用房装修五、损益类501主营业务收入01物业管理收入01管理费02垃圾清运费03工本费04摆台05特约服务收入06其他02物业经营收入01停车场收入02球场收入03会所收入04商场4/7北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表代码 一级科目

二级科目03物业大修收入

三级科目05 游泳池设备大修收入房屋公用部位

四级科目 说明502 主营业务成本 01物业管理成本

01维修费

人工费维修材料维修工具机电维修费电梯维修费楼宇维修费天线维护费其他

维修人员工资购买或出库的维修工具费直接用于机电设备的费用，如机电维保费直接用于楼宇维修的费用直接用于公共天线维护费用03材料工具费灭火材料等04其他02清洁绿化费01保洁费保洁员工工资，保洁服务费02材料工具费为保洁绿化而购置的材料工具等5级科03能源费为保洁绿化而消耗的水费，电费等能源费，可设目04垃圾清运费05化粪池清掏费06绿化费07其他03保安消防费01保安费保安员工工资，保安服务费等02服装费保安服装费03材料工具费灭火材料等04其他02 物业经营成本01停车场成本可根据需要设置明细02球场成本科目03会所成本04商场成本05游泳池成本03 物业大修成本可根据需要设置明细科目北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表代码 一级科目 二级科目504 营业税金及附加 01 营业税城建税教育费附加511 其他业务收入 01 手续费收入材料物资销售收入废品回收收入其他收入

三级科目 四级科目 说明按照收入5％计算的营业税金按照营业税金7％计算的城市维护建设费按照营业税金3％计算的教育费附加512521

其他业务支出管理费用 01工资奖金福利办公费市内交通费差旅邮电通讯费固定资产折旧低值易耗品摊销工会经费职工教育经费员工保险费伙食费水电费修理费

核算按工资总额14%计提的福利费因办公购买的纸张，墨盒，笔等因公市内交通费因公到外埠出差费用（包括车船票，住宿费，出差补助等办公室电话费，经理等报销包干手机费，邮寄费用自用固定资产折旧自用低值易耗品摊销2%工资总额1.5%计提数额单位负担的员工保险费用员工福利食堂费用办公室，宿舍等电费办公设备，车辆等修理费用6/7北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表代码 一级科目

二级科目 三级科目

四级科目 说明16租赁费办公室，单身宿舍租赁费17审计费会计师事务所审计费18公共责任保险费大厦，机电设施等公共设施保险19广告宣传费广告策划费，宣传费20业务招待费业务招待费21制装费员工工作服22上级经费按合同上缴上级公司的管理酬金23社区文化活动费社区活动购买商品费，人工费，租摆费24管委会经费业主管理委员会活动经费25车船费按照税法应交纳的车船使用费26印花税按照税法应交纳的印花税27诉讼费律师辩护费，法院执行费等28投标费投标费用29坏帐损失按照应收帐款余额0.5%提取的坏帐损失30其他费以上没有包括的管理费用，如窗帘费，纯净水等522财务