土地开发整理项目竣工验收管理

土地开发整理项目竣工验收管理第1页/共34页第一部分竣工验收工作概述第2页/共34页《国家投资土地开发整理项目竣工验收暂行办法》（国土资发[2003]21号）

《湖北省省级投资土地开发整理项目竣工验收办法》（鄂土资发[2003]4号）《省级投资土地开发整理项目财务决算办法》（鄂土资文[2003]185号）《湖北省土地开发整理项目竣工验收管理暂行办法》（鄂土资发[2006]116号）

一、文件依据第3页/共34页根据项目承担单位提出的验收申请，由省国土资源厅组织对国家和省级投资土地整理项目进行验收。验收组由耕保处、财务处、整理中心负责具体的组织实施2004年6月份以前建设到期的国家、省级投资项目不进行项目决算评审。2004年6月份以后建设到期的国家、省级投资项目，国家投资土地开发整理项目按照《国家投资土地开发整理项目竣工验收暂行办法》执行，不再组织项目决算评审；省级投资土地开发整理项目按照《湖北省土地开发整理项目资金管理办法》的有关规定，由省财政厅组织决算评审04年6月以前项目，由于不组织决算投资评审，希望大家抓紧上报竣工验收资料二、工作程序第4页/共34页项目承担单位汇报验收项目的基本情况项目实施单位汇报项目实施及计划任务完成情况监理单位汇报工程监理情况查阅相关技术档案资料审查项目资金使用、管理、竣工决算、审计情况现场查验项目建设任务、计划、工程质量和数量完成情况，抽查新增耕地的位置、面积、质量状况，抽查单体工程的建设质量和标准，询问当地农民对项目建设的意见审查项目档案资料的归档情况项目承担单位、实施单位、监理单位接受对项目建设情况的质询汇总验收情况，反馈竣工验收结论意见三、验收的方法第5页/共34页

项目验收主要包括计划任务完成情况、项目规划设计与预算执行情况、工程建设质量情况、资金使用与管理情况、工程管护措施与效果、土地权属管理和档案管理情况等。具体验收内容包括（十二项内容）：土地开发整理项目的面积及数量新增耕地面积及数量土地开发整理项目的工程量和质量项目资金的使用与管理四、验收的内容第6页/共34页土地权属现状与调整使用情况土地开发整理项目的效益项目工程管护措施和后续管理办法项目建设中各项制度的落实情况档案资料的齐全性、完整性和规范性项目实施的主要做法、经验教训当地群众对项目建设的意见和建议其他

四、验收的内容第7页/共34页新增耕地面积测算。一是耕地整理系数法、二是综合平衡法、三是基础设施用地系数法、四是测量法、五是典型抽样法、六是农民承包经营面积测算法竣工验收工作分为初步验收和竣工验收两个阶段，竣工验收是在初步验收合格的前提下进行的。初步验收由项目所在地县级国土资源管理部门组织，相关要求建议参照《湖北省土地开发整理项目竣工验收管理暂行办法》；竣工验收由省级国土资源管理部门或其委托的市（州）级国土资源管理部门组织项目验收质量要以单元工程质量评定表为基础国家、省级项目竣工决算按照《省级投资土地开发整理项目财务决算办法》的要求进行编制五、注意事项第8页/共34页第二部分项目初步验收第9页/共34页一、初步验收的概念初步验收是在项目竣工验收之前，对项目实施情况进行全面检查验收，为项目竣工验收所做的技术性准备工作。初步验收由项目实施单位向县级国土资源部门提出验收申请初步验收组由项目所在地县级国土资源部门、有关上级单位代表以及财政、农业、水利等有关专家组成第10页/共34页二、申请初步验收的条件工程建设内容已按批准的设计全部完成项目资金已到位，并具备财务决算条件有关验收报告已准备就绪工程管护责任主体已确定

第11页/共34页三、初步验收工作程序

成立初步验收各专业小组听取项目实施单位、监理单位的工作总结报告查看工程声像、文字资料分专业组检查工程，讨论并形成各专业组检查意见召开初步验收组会议，听取各专业组检查意见，讨论并形成初步验收工作报告，报告的份数应满足项目承担单位、施工、监理单位、上报主管部门备案等需要与承担单位就初步验收工作报告交换意见

第12页/共34页四、初步验收内容

审查土地开发整理项目竣工报告（初稿）、监理工作总结报告，并检查工程档案资料的准备情况全面检查工程建设任务完成情况检查历次验收中的遗留问题和已投入使用的单项工程在运行中发现问题的处理情况确定尾工内容清单、完成期限和责任单位等认定工程质量是否符合设计要求检查权属管理情况、管护责任主体拟定情况检查资金使用管理情况、项目预期效益分析的合理性指出存在问题并提出处理意见提出竣工验收的建议日期第13页/共34页五、编制初步验收报告编制依据：《湖北省土地开发整理项目竣工验收管理暂行办法》初步验收报告的内容：初步验收工作概况（参验单位、验收组成员、验收依据、时间、方法等）；制度执行情况；项目建设任务完成情况；工程质量情况；土地权属管理情况；工程管护情况；投资预期效益；技术档案管理；存在问题及处理意见；初步验收结论；初步验收组成员签字表第14页/共34页竣工验收报告的编制第三部分第15页/共34页一、政策依据国土资源部关于印发《国家投资土地开发整理项目竣工验收暂行办法》的通知（国土资发[2003]21号）湖北省国土资源厅关于印发《湖北省省级投资土地开发整理项目竣工验收办法》的通知（鄂土资发[2003]4号）湖北省国土资源厅关于印发《省级投资土地开发整理项目财务决算办法》（试行）的通知（鄂土资文[2003]185号）经批准的项目可行性研究报告经批准的土地整理项目规划设计与预算经批准变更的土地整理项目规划设计及调整的预算

第16页/共34页项目初步验收合格后省厅土地整理中心向省国土资源厅提出申请竣工验收的请示省国土资源厅收到竣工验收申请后，组织相关工程、技术、财务与管理人员组成竣工验收组，实施竣工验收《加强和改进土地开发整理工作的通知》明确，省级国土资源部门主要负责落实国家政策与任务，组织项目申报，负责项目入库审查和项目库建设，核准项目实施方案，监督指导项目实施，开展项目竣工验收

二、资料申报流程县级国土部门向省厅土地整理中心提出项目竣工验收申请第17页/共34页三、编制国家项目竣工验收报告国家投资项目竣工验收报告（一式二份）（一）竣工验收申请（二）项目竣工报告。内容主要包括：项目建设任务完成情况、工程建设质量情况、资金使用与管理情况、土地权属调整情况、工程管护措施、投资预期效益分析、项目组织管理的主要措施与经验、存在问题与改进措施以及文档管理情况等（三）项目建设情况表、项目经费收支情况表、项目投资预期效益表、土地开发整理前后土地利用结构变化情况表第18页/共34页（四）竣工验收图、土地开发整理后的土地利用现状图或地籍图（五）项目财务决算与审计报告（六）项目工程监理总结报告（工程概况、监理机构及人员、监理合同履行情况、监理工作成效、施工过程中出现的问题及处理情况）

三、编制国家项目竣工验收报告第19页/共34页省级投资项目竣工验收报告（一式二份）：（一）申请竣工验收报告（二）项目竣工报告。

1、主报告：项目建设任务完成情况、工程建设质量情况、资金使用与管理情况、土地权属调整情况、工程管护措施、投资预期效益分析、项目组织管理的主要措施与经验、存在问题与改进措施以及文档管理情况等

2、附表：项目建设情况表、项目经费收支情况表、项目投资效益表、土地开发整理前后土地利用结构变化情况表四、编制省级项目竣工验收报告第20页/共34页

3、附图：土地开发整理前后土地利用现状图、土地开发整理规划图、项目单体工程设计图、土地权属界线图或地籍图。（三）项目财务决算与审计报告（四）项目工程监理总结报告四、编制省级项目竣工验收报告第21页/共34页五、竣工验收备查资料项目竣工申请项目竣工报告与有关表、图项目财务决算与审计报告项目工程监理总结报告项目可行性研究报告立项申请及有关批准文件项目规划设计和预算书项目实施方案有关合同书、协议书和任务委托书项目招投标有关材料项目工程质量监理、检验有关资料项目投资预期效益情况报告土地权属调整情况报告有关影像资料其他有关材料。

向竣工验收组提供第22页/共34页第四部分财务决算报告的编制第23页/共34页一、项目财务决算报告组成（一）项目财务决算报告由项目财务决算说明书和项目财务决算报表及其编制说明组成（二）财务决算说明书的编制详见《财务决算办法》附件1，省级投资土地开发整理项目财务决算说明书（范本）（三）项目财务决算报表的编制详见《财务决算办法》附件2、3，省级投资土地开发整理项目财务决算报表编制说明和项目财务决算报表（决报01、02、03样表）第24页/共34页二、财务决算报告内容（一）财务决算说明书

1、项目基本情况。包括项目任务完成情况、质量情况，综合效益情况等

2、项目预算执行及调整情况：预算分解下达情况；项目预算调整情况，包括调整事项、内容、原因、报批手续；项目预算执行情况，包括总预算和分项预算执行情况，超支或节约的原因；项目资金到位情况，包括资金应拨、已拨、未拨、结存情况

3、会计财务的处理、财产物资情况及债权债务清偿情况第25页/共34页二、财务决算报告内容4、费用支出及其构成情况

5、项目施工方式及合同履行情况。主要说明出包工程合同的执行结果，是否存在尚未解决的合同纠纷，对项目竣工决算有无影响，影响的程度；工程结算情况

6、有关财经管理制度及财经纪律执行情况。主要说明国家有关财经制度及财经纪律的贯彻执行情况，项目资金的管理和使用中是否存在违规违纪现象，是否纠正和处理，尚未处理的事项对竣工决算有无影响，先行规章制度尚无明确规定的费用支出或事项，在竣工决算中是如何处理的

第26页/共34页二、财务决算报告内容7、存在的主要问题，主要经验及建议。主要说明土地开发整理项目资金管理中取得的主要经验和教训，对进一步加强和完善项目资金管理的意见和建议

8、其他需要说明的事项。包括竣工财务决算报表中需要进一步说明的事项，上述说明以外的其他需要披露和说明的事项（二）项目财务决算报表包括：

1、土地开发整理项目竣工决算总表

2、土地开发整理项目竣工支出明细表

3、土地开发整理项目竣工固定资产清单第27页/共34页三、财务决算报告编制原则编制财务决算报告应遵循以下原则真实性原则。决算报告所反映的内容依据必须充分、真实可靠，不得弄虚作假，隐瞒事实完整性原则。必须按照《财务决算办法》的格式和内容进行编报，保证报告格式规范，编报内容全面完整、不重、不漏及时性原则。必须在规定的时间内编制和上报第28页/共34页四、项目财务决算编制依据国家、省有关法规、制度和办法项目竣工报告和项目竣工验收的初验报告工程承包合同或施工协议书设计变更通知书及现场施工变更签证工程竣工结算表及其相关资料会计核算资料与施工监理报告工程监理报告项目招投标文件资料其它相关的文件资料第29页/共34页五、财务决算报告的编制要求（一）认真核实项目拨款和各项收支。包括已收到的拨款数和实际支出数，应拨未拨款，已入帐的各项收支都应进一步加以核实（二）正确计算工程建设成本和费用支出

1、按合同规定结算工程价款，会计帐薄要全面反映出工程总成本，尾欠工程款、质量保证金等情况

2、正确划分工程成本与非项目工程成本费用界限，不得混在一起核算，已混合核算的要严格分开（三）及时清理债权、债务第30页/共34页五、财务决算报告的编制要求（四）按规定格式和要求编制财务决算报告

1、项目财务决算报告中各项数据，必须与会计帐簿中的各项数据一致，如果有调整或变更，应说明调整或变更的原因和依据

2、采用的会计政策应保持一贯性，如在项目实施期间发生会计政策变更，应在财务情况说明书中说明变更原因和依据

3、不可预见费的支用应按其费用性质在相关支出科目中反映，并加以说明

4、严格按照规定要求编制项目竣工财务决算报表和财务情况说明书，报表齐全、指标之间和报表之间的钩稽关系清楚，说明书内容完整第31页/共34页六、竣工决算报告编制的程序（一）收集整理所需要的文件资料（二）核实各项工程完工量和工程价款决算

1、根据竣工项目实际验收确认的工程量与工程结算记录的工程量进行核对，并保证一致

2、根据施工合同规定，审查工程单价和工程价款计算的正确性，确定应列入竣工财务决算的工程施工