票据融资业务课件

票据融资业务1第一部分票据业务的基础知识1、什么是票据融资业务票据融资业务就是指企业或金融机构以未到期的票据为交易工具的贴现、转贴现、再贴现等货币市场投资或融资业务

22、票据业务是如何赚钱的持有卖出赚取利差做回购34、贴现企业需提供资料营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法人身份证及代办人身份证、贷款卡、与直接前手的购销合同及增值税发票55、贴现业务业务流程客户持票--辨别真伪--商谈利率--查询--填贴现凭证--审批--营业部审验、走帐、划款--输机（人行、系统内、台帐等）--票据入库--到期托收--销帐66、贴现天数的计算贴现天数=（票面到期日-贴现日）+节假日应加天数+在途天数7一、汇票的审查审票要把好“四关”：1、票据真伪关2、签章合规关3、要素齐全关4、背书连续关

91、票据真伪关银行承兑汇票防伪四个方面：纸张油墨印刷其他10

2、签章合规关

《支付结算办法》第11条：“单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名和盖章”。第17条：出票人在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，票据无效。

113、要素齐全关

银行承兑汇票票样13银行承兑汇票正面应有以下必须记载的要求：1、标明“银行承兑汇票”字样2、无条件支付的委托3、确定的金额4、付款人名称5、收款人名称6、出票日期7、出票人签章欠缺记载上述事项之一的，汇票无效。14其他无效票据票据金额、日期、收款人名称涂改的票据金额大小写不一致过期票据伪造、变造的票据154、背书连续关

汇票背书票样17第二部分如何审查贴现资料

18交易合同19增值税发票票样21第三部分票据业务的风险及防范1、信用风险---由于承兑行违约导致不能按期收回本金而造成损失的可能性。222、假票风险---由于办理票据业务被诈骗导致发生损失的可能性配备专门的鉴别仪器加强业务培训，提高经办人业务素质每笔票据真伪的鉴别至少要经过两人以上的专业审核熟人介绍的客户不能放松警惕注重查询工作防止贴现后的票据掉包234、道德风险---由于内部人员利用票据业务作案造成损失或恶劣影响的可能性加强票据从业人员的政治思想教育强化内控监管力度利率执行合理化255、退票风险--由于结算的原因造成承兑行有意无意退票而影响我行到期无法及时收回资金的可能性业务人员掌握专业知识以承兑银行做好沟通对于签章、背书不规范的票据要求企业出具证明每笔业务办理之前要查询公示催告避免经办人工作失误268、托收风险---由于邮政速递部门的原因造成托收票据的丢失的可能性EMS一定要写清楚付款行的地址一定要留下联系电话，有必要时注明承兑行的电话与邮政部门完善交接手续299、意外事故风险----由于意外事故导致票据权利丧失使我行遭受损失的可能性防范要点：办理业务要注意办公桌的干净整洁

票据实物一定入专门的大库30其他问题

（一）、发票与交易合同的关系正常情况下，交易的时间顺序为交易合同---签发汇票---开出发票---贴现，但实际中偶尔会遇到发票日期早于汇票或合同的现象如：（1）企业先发货、开具发票（2）企业之间长期往来，信誉度较高（3）供需双方需求增加，供货单位在履行完合同的情况下追加供货量。（4）网络定单取代交易合同如电力、石化行业31（二）、关于回头背书票据贴现的合法性、合规性问题。一、什么是回头背书？回头背书是指背书人以其前手债务人为被背书人所为的背书，这种背书也是以转让票据上的权利为目的的，但与一般转让背书有所不同，它是以票据上既存的债务人为受让人的，因此又称为还原背书或逆背书，属于一种特殊转让背书。3233二、回头背书的票据能否办理贴现呢？

应该分三种情况来考虑，按照上述回头背书的例子：

1、汇票在背书的过程中有“回头现象”，但最后一手为正常背书，可以办贴现

2、当背书人B或c是持票人时，只要能够提供制度所规定的增值税发票和购销合同，应谨慎办理贴现。343、当出票人A是持票人时，由于A既是持票人（享有付款请求权）又是最终的票据债务人，倘若对A所持有的票据办理贴现，则具有典型的套取银行信贷资金的嫌疑。所以，对出票人持回头背书的票据申请贴现的，禁止办理。

35（三）、关于贴现“资金回流”的问题监管部门对“资金回流”的说法就是贴现资金不得转入承兑行（包括承兑企业）以及贴现人的任何一个背书前手的帐户，对此如何防范：1、每笔贴现资金的转出须由客户经理签字认可与客户协商，做好解释工作36（四）、应谨慎买入的票据有那些签章不规范文字书写不规范背书不连续书写背书时不规范汇票使用三栏式粘单重复背书37回头背书

骑缝章不清或未骑缝

缺少承兑行个人名章

企业当天开出要求我行当天贴现

包装票据

38票据融资这一新型的传统业务得到了各商业银行的高度重视，都予以重点发展。同时也吸引了犯罪分子尤其是金融犯罪分子的注意力，纷纷将矛头转向了票