沙盘模拟课程课件

企业经营沙盘模拟训练ERP

企业运营决策模拟实战课程••••••工商管理系沙盘模拟培训源于战争中的沙盘模拟推演，它运用独特直观的教具，融入市场变数，结合角色扮演、情景模拟、讲师点评，使受训人员在虚拟的市场竞争环境中，全真体验企业数年的经营管理过程和情景。沙盘培训一经面世，就以其独特新颖的培训模式、深刻实用的培训效果受到是中外企业高级管理人员和培训专家们青睐，目前沙盘培训成为世界500强中80%的企业中高层管理人员经营管理培训的首选课程。

全面引进哈佛情景教学模式，运用立体直观的沙盘教具，全真模拟经营过程，运筹帷幄、决战商场……

专家现场评点，学员切身体会管理精髓，学以致用，刻骨铭心，一切理念传输均在潜移默化中……

ERP沙盘训练沙盘实战模拟训练完全不同于传统的灌输授课方式，它通过模拟企业运行，使受训者在主导“企业”各项经营管理活动的训练过程中体验得失，总结成败，进而领悟科学管理规律，提高企业管理能力。和传统培训课程相比，沙盘实战模拟训练课程具有很强的参与性、互动性、实战性、竞争性、体验性五个显著的特点。ERP

沙盘训练1、人员分组与职能定位小组成员：公司总裁CEO运营总监COO财务总监CFO营销总监CSO财务助理商业间谍心态开放亲历亲为团队协作换位思考讲师提示：问题思考：企业为何存在？因何而兴？为何而衰？如何成功？如何持续？一、组织准备工作一、组织准备工作二、基本情况描述三、企业运营规则四、初始状态设定五、实际模拟训练六、总结分析评价课程内容安排ERP

沙盘训练通过本课程你应该——对企业战略和关键成功因素清晰了解用战略的眼光看待业务的决策和运营用策略方法改进公司创造价值的能力能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘”把握适时调整企业方向的“驾驶技能”2、课程训练目的和意义如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？你应该找到以下问题的答案——一、组织准备工作2、产品市场的需求预测P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。二、基本情况描述ERP

沙盘训练3、生产企业的运营流程客户销售规划研发库存生产采购供应商库存产品需求产品物料物料物料销售订单或预测计划计划需求订货技术要求设计工艺设计工艺设计工艺产品财务二、基本情况描述ERP

沙盘训练国际本地区域亚洲国内1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年三、企业运营规则ERP

沙盘训练3、市场模板与订单条件2P38.5M/个=17M帐期：4Q

ISO9000国际市场市场开拓完后方可拿单，ISO认证后至少做1M的宣传才能接相应市场订单产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的订单不满足罚款25%加急!!!正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货三、企业运营规则

第一年A

组（本地）产品广告单额900014000P131P22P3P4

第一年B

组（本地）产品广告单额900014000P111P24P3P4三、企业运营规则ERP

沙盘训练

第一年A

组（本地）产品广告单额900014000P11P2P33P4

第一年B

组（本地）产品广告单额900014000P11P2P35P4322332+172P38.5M/个=17M帐期：4Q

本地市场4P38M/个=32M帐期：2Q

ISO9000本地市场2P39M/个=18M帐期：1Q

ISO14000本地市场3P37.6M/个=23M帐期：4Q

本地市场

注意

各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能做好“市场预测”、且培养得力的“商业间谍”一定占据优势。

第一年C

组（本地）产品广告单额900014000P11P2P31P418市场竞单的实际操作3、市场模板与订单条件4、厂房购买、租赁与出售三、企业运营规则ERP

沙盘训练购买：从现金区取出现金放置到相应厂房的价值区出售：从厂房价值区取出现金放置在应收帐款4

帐期处厂房购买实际操作

年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。半自动1Q2Q5、生产线购买、调整与维护三、企业运营规则ERP

沙盘训练柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q现金生产线购买实际操作注意：当年设备不计提折旧！但要交维护费。第二季度投入4个币；第一季度（领牌季度）投入4个币；自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置；放置2个空桶第三季度可投入使用，将币放到设备价值区；半自动1Q2Q设备价值6、原材料采购与产品生产产品手工线加工费半自动加工费全自动/柔性线加工费P11M1M1MP21M1M1MP31M1M1MP41M1M1M根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前一个季度开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32╳R2P3R32╳R4P4R2R1P1采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4原料采购（每个原材料R价格1M）帐期每次采购某个品种原材料5个以下现金6-10个1Q11-15个2Q16-20个3Q20个以上4Q三、企业运营规则ERP

沙盘训练R1原料库采购定单R1R2原料库半自动1Q2Q现金采购定单R2

成品库P2原料架柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32╳R2P3R32╳R4P4R2R1P1采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4三、企业运营规则ERP

沙盘训练6、原材料采购与产品生产半自动1Q2Q半自动1Q2Q原材料采购与生产实际操作上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品R1原料库R2原料库将购买原料的钱放到原料架上7、市场开发和ISO认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年>=3年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系四、企业运营规则市场区域国内亚洲国际完成时间>=1年>=2年>=3年>=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格ISO14000资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入产品研发费相关认证费市场开发费设备价值P2区域亚洲国内国际P3P4ISO14000ISO90007、产品研发与管理体系认证三、企业运营规则ERP

沙盘训练市场开拓：开拓完毕之后才能进行“竞单”——按年投入产品研发：研发完毕之后才能上线“生产”——按季投入品牌建设：证书拿到之后才能广告“宣传”——按年投入原材料采购与生产实际操作可竞单可生产可宣传8、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为6年，最短期限为1年；短期贷款及高利贷期限为1年不足1年的按1年计息；贷款只能按20的倍数进行，贷款到期后方可返还资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短,拿出7M交1M的贴现费。银行贷款应收帐款现金行政管理费变更折旧利息税金维护营销租金其它短期长期贴现应收应付贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间权益的2倍20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1：6变现时贴息三、企业运营规则ERP

沙盘训练9、综合费用与折旧、税金银行贷款应收帐款现金行政管理费变更折旧利息税金维护营销租金其它短期长期贴现应收应付除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。

其中，行政管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生情况进行核算。

设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时,每年折旧按1M计,厂房不折旧。出售设备按残值计价，收到现金计入额外收入。

每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前年度亏损后的余额为基数计算。三、企业运营规则ERP

沙盘训练

四、初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场

四、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M金额销售收入+36直接成本-14毛利=22综合费用-9折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果四、模拟企业概况五、实际模拟训练ERP

沙盘训练6P15.3M/个=32M帐期：2Q

本地市场A6P15.3M/个=32M帐期：2Q

本地市场B6P15.3M/个=32M帐期：2Q

本地市场C6P15.3M/个=32M帐期：2Q

本地市场D6P15.3M/个=32M帐期：2Q

本地市场E6P15.3M/个=32M帐期：2Q

本地市场F第0年市场订单五、实际模拟训练ERP

沙盘训练新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★

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2、每年运行流程╳

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五、企业竞争模拟1

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按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账★

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3、填写商品核算统计表五、企业竞争模拟P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利20204、填写费用明细表五、企业竞争模拟项目金额备注管理费

4广告费1保养费4租金转产费市场准入□区域□国内□亚洲□国际ISO资格认证□ISO9000□1SO14000

产品研发P2（）P3（）P4（）

其他合计9上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320综合费用-119折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润=43所得税-11净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2044长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+301年到期的长贷+流动资产合计=5258负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计=5349所有者权益=6466总资产=105107负债+权益=105107损益表资产负债表单位：百万单位：百万五、实际模拟训练请做好准备现在由你们经营五、实际模拟训练ERP

沙盘训练六、总结分析评价ERP

沙盘训练1、企业经营的本质企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。净利润税金利息折旧费用直接成本银行股东销售产品未分配利润政府流动资产固定资产资产股东权益短期负债长期负债资本关注!!!ERP

沙盘训练1、企业经营的本质开源—努力扩大销售开拓市场

扩大市场范围进行品牌认证合理广告投入

研制新的产品研究竞争对手盈亏平衡分析增加品种

改进生产装置增加新生产线研究生产组织扩大产能净利润税金利息折旧费用直接成本销售净利润税金利息折旧费用直接成本销售ERP

沙盘训练1、企业经营的本质节流—尽力降低成本

广告开拓费用租金维护费用行政管理费用分摊利息贴现可变成本

收益大的市场赢利大的产品竞争对手分析增加毛利折旧费用直接成本净利润税金利息销售净利润税金利息折旧费用直接成本销售

原材料费用加工费用生产组织直接成本ERP

沙盘训练经营绩效评估

——ROA、ROE流动资产固定资产股东权益短期负债长期负债销售净利润税金利息折旧费用直接成本ERP

沙盘训练2、透视经营的利器资产报酬率企业价值ROA权益报酬率股东回报ROEA企业：年盈利10亿B企业：年盈利20亿A企业：资产100亿B企业：资产400亿哪个企业经营得更好？利润不是评价企业的唯一因素ROA=净利润总资产=净利润销售额销售额总资产×=销售利润率资产周转率×ROE=净利润权益净利润总资产总资产权益×==ROA

11—资产负债率×负债经营合理吗？经营绩效评估

——ROA、ROEROA=净利润总资产=净利润销售额销售额总资产×=销售利润率资产周转率×ROE=净利润权益净利润总资产总资产权益×==ROA

11—资产负债率×ERP

沙盘训练企业ABC资产100100100负债05090净利15154ROA15%15%4%ROE15%30%40%2、透视经营的利器你买谁的股票？

经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了“哥伦布式管理”方法：

走的时候，不知道去哪儿到的时候，不知道在哪儿回来的时候，不知道去过哪儿了3、市场分析与定位ERP

沙盘训练市场调研—透彻了解市场需求时间开发导入成长成熟衰退产品寿命周期一个产品在不同市场上的寿命周期一个市场上的不同产品的寿命周期国际亚洲国内区域本地总体数量收入价格毛利3、市场分析与定位ERP

沙盘训练市场细分—目标市场的选择细分市场目标市场选择M1M2M3P1P2P3选择性专业化M1M2M3P1P2P3市场专业化M1M2M3P1P2P3产品专业化M1M2M3P1P2P3全面进入M1M2M3P1P2P3单一产品集中化

机会与实力的匹配进入与推出的依据市场优先级的选择描述竞争对手条件企业规划目的工具

确定4P策略的依据指引销售队伍的方向分配资源的参考标准把握市场趋势的关键市场营销地理时间产品3、市场分析与定位ERP

沙盘训练市场定位—机会与实力的平衡瘦狗-4金牛-2问题-3明星-1市场增长率相对市场占有率机会实力产品本地区域国内亚洲国际P144443P233332P332211P421112

企业通过市场调查与分析可能发现许多机会，但还需要分析自己有没有实力。机会大而实力不够会出现什么情况呢？你吃不下；如果发现机会很小而企业实力很大，你吃不饱，可能会饿死。

为什么世界上大型企业、中型企业、小型企业各有各的活法，就是它要把握这个机会和实力的平衡。各有各的战场各有各的地盘，大企业不能做小市场，小企业也不能做大市场。4、生产与运营管理ERP

沙盘训练产销排程—销售驱动生产与采购计划

体现销售计划的指导确定物料需求时间/数量/品种生产计划/引导采购的制定

控制采购/生产订单的下达控制供应商的按时到货控制库存物料的入库和出库控制制造业的通用公式ERP解决方案产能计算A、生产什么？B、用到什么？C、已有什么？D、还缺什么？订单、预测主生产计划MPS采购计划生产计划物料需求计划MRP产品信息BOM库存信息（可用量）1、手工线2、半自动线3、全自动线4、柔性线市场要什么？卖什么？买什么？做什么？5、企业经营的规划ERP

沙盘训练成本太高？销售不足？利润不足！

市场细分？

竞争能力？

行业空间？

内部改进？

对外合作？加大市场投入快速改进确定合作伙伴重新定位行业调整收入增加成本降低控制成本

生产效率最优吗？资金成本合理吗？市场投入合理吗？不充分不够大不够强没可能没可能有可能

成功不成功有可能成功不成功充分够大够强是是否系统思考—经营规划的调整5、企业经营的规划ERP

沙盘训练投资决策—设备投资回收期用短期贷款购置固定资产的危险性！！！P4产品何时开始研发合理？用全自动线生产P4能收回全部投资吗？P4产品第4年开始有需求，第2.5年开始研发即可---设备投资回收需要2年---研发投资18M，回收时间=18/（18-1-0.8)=1.1年收回全部投资需要3.1年（未考虑市场开拓、广告）

第6年后才能赚钱！投入产出分析？5、企业经营的规划ERP

沙盘训练经营决策—产品赢利性分析固定成本折、维、市、广、利

变动成本直接成本销售收入用手工线生产P4

产品合理吗？用柔性线生产P1

产品合理吗？变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5固定：折旧1+维护1+市场0.25+广告0.25+利息0.25=2.75盈亏平衡点产量=2.75/(9.5-5)=0.5产能：1变动：原材料1+加工费1=2单价：4固定：折旧5+维护1+市场0.25+广告0.25+利息1.2=7.75盈亏平衡点产量=7.75/(4-2)=3.88=4产能：4盈利！平衡！Q*Q*=固定成本单价-单位变动

效益直接成本

效益市场开拓

效益研发投入

效益广告投入

效益全成本6、全面预算管理ERP

沙盘训练全面预算

—作用与内容为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性和监管性理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理激励全面预算功能协调控制沟通规划多层次——战略规划、业务计划、财务预算多部门——销售部、生产部、采购部、行政多类型——收入预算、费用预算、利润预算全过程——预算编制、预算控制、预算分析目标下达预算编制汇总审批执行核算分析调整考核评价预算编制资源配置预算控制过程管理预算分析结果管理6、全面预算管理ERP

沙盘训练集团总部二级单位基层单位建立预算体系部署预算体系执行预算体系总预算二级预算基层预算预算执行控制预算执行控制预算执行控制预算执行分析预算执行分析预算执行分析下发预算体系汇总上报预算指标汇总上报结果上报结果上报预算指标下发预算体系审批审批集团公司

全面控制监督业务的执行，防范经营风险

掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据

建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来

发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标预算编制

—基本流程6、全面预算管理ERP

沙盘训练预算执行

—控制分析

以预算为基准，对照实际执行的结果，考察预算差异和预算执行进度；在进行分析的过程中，考虑到异常因素，剔除异常因素后进行分析。

经过批准并发布的预算，进入预算执行的流程。在预算执行中，预算不仅起到指导和协调作用，而且还起到控制作用，尤其是对费用和资金的控制。企业管理工具协助管理层提高管理效率与经营效益依赖于各级管理层的重视与有效执行制定严格高效的执行控制流程与制度预算管理保障预算管理效果6、企业管理信息化ERP

沙盘训练我们学到了什么？企业经营成败关键—决策决策需要掌握—理论和方法决策需要获取---各种基础数据准确、及时的基础数据—来自企业整体的信息化（ERP）建设信息化解放人类的智力正确的做事做正确的事6、企业管理信息化ERP

沙盘训练美国钢铁大王-卡内基世家美国石油大王-洛克非勒家族美国电脑奇才-比尔。盖茨依靠-产业资本100年-百万富翁依靠-资源资本50年-千万富翁依靠-信息资本10几年-亿万富翁6、企业管理信息化ERP

沙盘训练

业务相互脱节业务流程割裂产供销不协调财务业务脱节财务数据滞后信息孤岛严重会议低效协调缺乏实时、动态、准确的信息支持决策、计划、控制

内部管理混乱凭证满天飞报表一大堆一家一个数责任相推诿决策无依据老总难指挥财务风险增加资金回笼困难成本局高不下市场机遇丢失资金变紧张了利润被吞蚀了

经营运作困难管理效率低下管理为什么需要

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信息化ERP

沙盘训练信息不及时市场难分析信息不共享数据难统一信息不通畅业务难协调管理不规范责任难分清能力吃不饱任务吃不了生产不均衡效率难提高库存数量大短缺不配套成本失控制盈亏难知道设备管理人事管理库存管理电算会计局部最优不等于总体最优

部门效率≠整体效率——信息孤岛手工管理—

难以解决的问题6、企业管理信息化ERP

沙盘训练信息集成—

信息化管理的必要特点设备管