公司权限审批指引表（范例）

公司权限审批指引表（范例）,,,,,,,,,,,

序号,审批内容,审批项目/标准/金额,办公会,总经理,副总经理,机关处室负责人,,分公司负责人,,执行部门,会签部门或复核岗位

,,,,,,处长,副处长,处长,副处长,,

1.5原料采购,,,,,,,,,,,

1,采购计划,年度、季度、月度外部采购计划,,√,√,√,,,,业务处,

2,外部采购合同,单笔＞1000吨,,√,√,√,,,,业务处,财务、法律、审计、业务

3,,单笔≤1000吨,,,√,√,,,,,

4,对外付款（货到付款）,单笔≥500万元,,√,√,√,,,,财务处,财务、法律、业务

5,,单笔＜500万元,,,√,√,,,,,

6,对外付款（预付货款）,,,√,√,√,,,,财务处,财务、法律、业务

7,原料运输超耗处理,,,,√,√,,,,业务处、安数处,

2.1全面预算管理,,,,,,,,,,,

1,年度预算,公司预算分解/实施方案,√,√,√,√,,√,,财务处,

2,,年度分解指标调整,√,√,√,√,,√,,财务处,

3,月度预算,公司月度预算,,,√,√,,√,,财务处,

3.3生产运营成本（商品流通费用）管理,,,,,,,,,,,

1,生产运营成本（商品流通费用）管理,分解成本预算指标、批准各责任部门费用计划,√,√,√,√,,,,费用责任部门,财务处

2,修理费合同,单笔≥20万元,,√,√,√,,√,,各业务部门,财务、法律、审计

3,,单笔＜20万元,,,√,√,,,,,

4,,单笔＜20万元,,,,,,√,,,

5,修理费对外付款,单笔≥20万元,,√,√,√,,√,,各业务部门,财务处

6,,5万元≤单笔＜20万元,,,√,√,,,,,

7,,单笔＜5万元,,,,√,,,,,

8,,5万元≤单笔＜20万元,,,√,,,√,,,

9,,单笔＜5万元,,,,,,√,,,

10,办公费,单笔≥1万元,,√,√,√,,√,,办公室、各业务部门,财务处

11,,0.5万元≤单笔＜1万元,,,√,√,,,,,

12,,0.2万元≤单笔＜0.5万元,,,,√,,,,,

13,,单笔＜0.2万元,,,,,√,,,,

14,,0.2万元≤单笔＜1万元,,,,,,√,,,

15,,单笔＜0.2万元,,,,,,,√,,

16,差旅费,单笔≥2万元,,√,√,√,,√,,财务处、各业务部门,财务处

17,,1万元≤单笔＜2万元,,,√,√,,,,,

18,,0.5万元≤单笔＜1万元,,,,√,,,,,

19,,单笔＜0.5万元,,,,,√,,,,

20,,0.3万元≤单笔＜1万元,,,,,,√,,,

21,,单笔＜0.3万元,,,,,,,√,,

22,会议费,机关所有会议费,,√,√,√,,,,办公室、各业务部门,财务处

24,,单笔≥2万元,,√,√,,,√,,,

25,,单笔＜2万元,,,,,,√,,,

26,业务招待费,机关所有业务招待费,,√,√,√,,,,办公室,财务处

27,,单笔≥1万元,,√,√,,,√,,,

28,,单笔＜1万元,,,,,,√,,,

29,一、二次运杂费,单笔≥100万元,,√,√,√,,,,业务处,财务处

30,,80万元≤单笔＜100万元,,,√,√,,,,,

31,,50万元≤单笔＜80万元,,,,√,,,,,

32,,单笔＜50万元,,,,,√,,,,

33,,单笔＜50万元,,,,,,,√,,

34,行政规费,,,√,√,√,,√,,财务处,财务处

35,电费,单笔≥100万元,,√,√,,,√,,各业务部门,财务处

36,,50万元≤单笔＜100万元,,,√,,,√,,,

37,,单笔＜50万元,,,,,,√,,,

38,其他费用,单笔≥50万元,,√,√,√,,√,,费用责任部门,财务处

39,,5万元≤单笔＜50万元,,,√,√,,√,,,

40,,1万元≤单笔＜5万元,,,,√,,,,,

42,,1万元≤单笔＜5万元,,,,,,√,,,

43,,单笔＜1万元,,,,,,,√,,

44,物资采购,年度需求计划,,√,√,√,,√,,物资需用单位,相关业务部门

45,,月度需求计划,,,√,√,,√,,,

46,,采购合同：单笔≥100万元,,√,√,√,,√,,物资供应中心、各业务部门,财务、法律、审计、相关业务部门

47,,采购合同：50万元≤单笔＜100万元,,,√,√,,√,,,

48,,采购合同：单笔＜50万元,,,,,,√,,,

49,,采购付款：单笔≥100万元,,√,√,√,,,,财务处,相关业务部门

50,,采购付款：50万元≤单笔＜100万元,,,√,√,,,,,

51,,采购付款：单笔＜50万元,,,,√,,,,,

54,,采购付款：单笔≥100万元,,√,√,,,√,,,

55,,采购付款：50万元≤单笔＜100万元,,,√,,,√,,,

56,,采购付款：单笔＜50万元,,,,,,√,,,

57,其他一般合同审批及签署,单笔≥20万元,,√,√,√,,√,,,

58,,5万元≤单笔＜20万元,,,√,√,,√,,,

59,,单笔＜5万元,,,,√,,√,,,

3.6科技开发费,,,,,,,,,,,

1,科技开发计划/预算,本单位年度科技开发专题计划,,√,√,√,,,,安全数质量处,财务处

2,科技开发项目/合同（内部课题任务书）,与总部签署内部课题任务书,,√,,,,,,安全数质量处,财务、法律、审计、相关业务部门

3,,对外签署科技开发合同：80万元≤单笔＜1000万元,,√,√,√,,,,,

4,,对外签署科技开发合同：单笔＜80万元,,,√,√,,,,,

5,,合同付款：单笔≥80万元,,√,√,√,,,,财务处,安全数质量处

6,,合同付款：单笔＜80万元,,,√,√,,,,,

4.7产品直销分销,,,,,,,,,,,

1,销售计划,年度配置计划,,√,√,√,,,,业务处,

2,,月度配置计划,,,√,√,,,,,

3,客户信用管理,信用政策、信用整体规模、客户分类及信用额度,√,√,√,√,,,,业务处,财务、法律、审计、相关业务部门

4,,客户具体信用限额、时限,,,√,√,,,,,

5,销售价格管理,执行总部规定的价格,,,,√,,,,业务处,财务处

6,销售合同,执行总部的配置计划,,,,√,,,,业务处,财务、法律、审计、业务

5.1筹资管理,,,,,,,,,,,

1,短期借款（含承兑汇票）,授信额度内：单笔＞1亿元的借款,,√,√,√,,,,财务处,财务、法律、审计、相关业务部门

2,,授信额度内：单笔≤1亿元的借款,,,√,√,,,,,

3,长期借款（总部分割）,单笔＞1亿元的长期借款及融资租赁内部分割协议,,√,,√,,,,财务处,财务、法律、审计、相关业务部门

4,,单笔≤1亿元的长期借款及融资租赁内部分割协议,,,√,√,,,,,

5.2货币资金管理,,,,,,,,,,,

1,货币资金,下属单位开/销账户；现金开支范围和库存限额,,,√,√,,,,财务处,相关业务部门

2,预算内（内部）付款,单笔≥3000万元,,,√,√,,,,财务处,相关业务部门

3,,单笔＜3000万元,,,,√,,,,,

4,预算内（对外）付款,单笔≥100万元,,√,√,√,,,,财务处,相关业务部门

5,,80万元≤单笔＜100万元,,,√,√,,,,,

6,,单笔＜80万元,,,,√,,,,,

6,预算内对外预付款,,,√,√,√,,,,,

5.3资金收、拨款,,,,,,,,,,,

1,资金拨付,收支两条线企业集中收款和拨回企业用款,,,,√,,,,财务处,

2,,拨付经费及专项资金,,,√,√,,,,,

3,职工借款,单笔≥10万元,,√,√,√,,,,财务处,

4,,0.8万元≤单笔＜10万元,,,√,√,,,,,

5,,单笔＜0.8万元,,,,√,,,,,

6,,单笔≥10万元,,√,√,,,√,,,

7,,5万元≤单笔＜10万元,,,√,,,√,,,

8,,单笔＜5万元,,,,,,√,,,

6.1资本支出,,,,,,,,,,,

1,产品销售项目,总投资在500万元以下的运营设备设施,,√,√,√,,,,相关业务部门,

2,科技开发试验基地建设、非安装设备购置、大型技术装备和科研仪器购置及引进,零星购置＜50万元的项目,,√,√,√,,,,发展基建处,安全数质量处、办公室、财务处等

3,信息系统项目建设,在总部核定的限额内，批准一般技措及零星购置的信息技术项目,,√,√,√,,,,办公室,财务处

4,非直管工程项目对外付款,单笔≥300万元,,√,√,√,,√,,财务处,相关业务部门

5,,100万元≤单笔＜300万元,,,√,√,,√,,,

6,,单笔＜100万元,,,,√,,√,,,

7.1应收款项管理,,,,,,,,,,,

1,计提坏账准备,,,,√,√,,,,财务处,

2,非现金清偿欠款协议,50万元≤单笔价值＜100万元,,√,√,√,,√,,财务处,财务、法律、审计、相关业务部门

3,,单笔价值＜50万元,,,√,√,,√,,,

7.2存货管理,,,,,,,,,,,

1,存货处置（原料、备品备件、材料等一般物资的毁损、报废、盘盈、盘亏、转让、出租）,100万元≤单项资产净值＜300万元,√,√,√,√,,,,财务处,相关业务部门

2,,单项资产净值＜100万元,,√,√,√,,,,,

7.5固定资产,,,,,,,,,,,

1,固定资产处置（毁损、报废、盘盈、盘亏、转让、出租）,100万元≤单项资产净值＜300万元,√,√,√,√,,,,调控中心,调控中心、相关业务部门

2,,单项资产净值＜100万元,,√,√,√,,,,,

7.6无形资产,,,,,,,,,,,

1,技术许可合同,股份公司内部分公司间技术许可合同/总部批准的项目的合同,,√,√,√,,,,安全数质量处,

2,无形资产处置,100万元≤单项资产净值＜300万元,√,√,√,√,,,,调控中心,

3,,单项资产净值＜100万元,,√,√,√,,,,,

4,其他无形资产转让、投资（除专利、专有技术、商标之外）,100万元≤单项资产净值＜300万元,√,√,√,√,,,,,

5,,单项资产净值＜100万元,,√,√,√,,,,,

8.1持续性关联交易,,,,,,,,,,,

1,持续性（经常性）关联交易,签署公司关联交易协议,,√,,√,,,,业务处,财务、法律、审计、相关业务部门

12.2产品调运,,,,,,,,,,,

1,产品调运,签署运输合同/保险协议,,√,,√,,,,业务处,财务、法律、审计、相关业务部门

14.1税务管理,,,,,,,,,,,

1,缴纳税金,,,,,√,,,,财务处,财务处、办公室

16.1人力资源管理,,,,,,,,,,,

1,人力资源需求计划,制定人力资源需求计划,√,√,√,√,,,,人力资源处,

2,,内部用工管理办法及用工指标具体分解方案,,,√,√,,,,,

3,工资总额,工资总额使用安排意见,√,√,√,√,,,,人力资源处,财务处

4,医疗保险、养老保险（基本、补充）,按照总部补充养老保险和补充医疗保险指导意见（总体规划），制定具