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版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1/91总则1.1根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》及相2/9关法律法规的规定，为加强公司内部审计监督，并结合公司实际情况，指定1.2内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。公司及成员单位依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护股管理，提高经济效益。部、控股子公司、项目公司及参股公司依照本规定接受审计监督。2审计结构和审计人员2.1公司设内部审计人员(条件成熟设立审计部)。受公司财务总监领导，公司。2.3审计人员应到具备与其所从事的审计工作相适应的专业技术知识和业务能当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作。3审计的职责和权限内部审计的主要职责：；3/9监督；3.1.4对公司本部及所属公司的经营管理和经营业绩进行审计监督；和履行情况进行审计监督；3.1.6配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作；3.1.7对公司本部及控股子公司主要负责人完成离任责任审计；3.1.8完成公司领导安排的其他专项审计；3.1.9对审计事项出具内部审计报告，并向财务总监及监事会、董事局报告；2审计的主要权限：务资料；4/94后及时报告公司领导；为的建议；写出书面材料；究责任；，5/9反映情况，提供有关证明材料；该就有关审计事项征求被审计单位的意见，被审计单位如对有关问题有异议，应在规定期限提出书面辩解意见。单位执行，计审计程序离6/9.2.55意见；《离任经济责任审计报告》，是考核干部的重要依据，审计部门做为审计档审计事项内部审计人员应在实施必要的审计程序后，按照《内部审计具体准则-审计原则；被审计部门对审计意见持有异议的，审计负责人及审计有关人员应进行研究、核实、必要时应修改审计报告。落实纠正措施。审计部门应当及时的将审计报告归入审计档案，妥善保存。7/9司法机关追究其刑事责任；未构成犯罪的，依法给予其行政处分或处罚；5.9.1利用职权谋取私利的；5.9.2弄虚作假、徇私舞弊的；5.9.3玩忽职守，给公司和被审计单位造成损失的；5.9.4泄露公司和被审计单位商业秘密的；给予精神或者物质奖励；6审计档案管理6.1审计档案管理范围：6.1.1审计通知书和审计方案；6.1.2审计报告及其附件；6.1.3审计记录、审计工作底稿和审计证据；6.1.4反映被审计单位和个人业务活动的书面文件；6.1.5

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