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文档简介

财务人员培训课程

—税法相关知识

——王万强基本内容第一部分税法基础知识第二部分公司实务中关于免税、折扣和发票需要注意的问题税法基础知识案例2004年12月1日，XXX将个人拥的一套座落在广州市天河区的三居室出租，每月收取一定数额的租金，会涉及哪些税种？营业税、城建税、印花税、个人所得税2005年1月1日，XXX在广州市天河区开办一家烟厂甲公司，生产、销售并出口香烟。会涉及哪些税种？近几年地产升温，2005年5月1日XXX与一家外商合资在天河区设立了一家地产公司乙公司，开发并销售住宅楼，会涉及哪些税种？营业税、城建税、印花税、土地增值税、契税、车船使用税、外商投资企业所得税XXX在老家四川投资包下了一座山头，开采黄金，会涉及哪些税种？二、流转税法1、增值税2、消费税3、营业税增值税税率：17%、13%征收率：6%、4%抵扣率：17%、13%、10%、7%、6%、4%出口退税率：17%、13%、11%、8%、6%、5%几种经营行为的征税问题：兼营、混合一般纳税人与小规模纳税人：消费税税目：税率：3%—45%几种应税消费品的重量换算柴油一吨=1176升汽油一吨=1388升黄酒一吨=962升啤酒一吨=988升三、所得税1、企业所得税2、外商投资企业所得税3、个人所得税企业所得税税率：18%、27%、33%优惠：国产设备投资抵免企业所得税外商投资企业所得税税率：3%+30%优惠税率：24%、15%税收优惠：特定区域的减免、三免两减半、产品出口型企业、再投资退税、国产设备投资抵免企业所得税四、资源税类1、资源税2、城镇土地使用税五、特定目的税类1、固定资产投资方向调节税2、筵席税3、城市维护建设税（城建税）4、土地增值税5、车辆购置税6、耕地占用税城市建设维护税“三税”附加税率：市区：7%县城、镇：5%其他：1%六、财产和行为税1、房产税2、城市房地产税3、车船使用税4、车船使用牌照税5、印花税6、屠宰税7、契税七、农业税类1、农业税2、牧业税十、可能开征的税种遗产税赠与税物业税燃油税十一、税制改革热点1、增值税转型：生产型消费型2、“两税”合并3、个人所得税制的完善4、利息税是否取消十一、关于税收法律责任的规定关于偷税的法律规定第二部分：相关实务免税折扣发票免税关于免税的相关规定免税办理程序应关注的问题（珠峰案例）折扣折扣销售销售折扣销售折让应注

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