我国融资性票据制度的发展现状和障碍,票据法论文

我们国家融资性票据制度的发展现在状况和障碍,票据法论文本篇论文目录导航：【题目】【绪论第一章】【第二章】【第三章】我们国家融资性票据制度的发展现在状况和障碍【第四章】【第五章】【结论/以下为参考文献】三、我们国家融资性票据制度的发展现在状况和障碍〔一〕发展现在状况：立法与实践脱节的窘境我们国家(票据法〕第十条规定的真实交易条款的规定，实际是当时通货膨胀和信誉膨胀的环境导致的，这种做法也从立法上禁止了融资性票据的存在。除此之外，(票据法〕第七十三条规定了本票不包括商业本票，仅指银行本票；(支付结算办法〕第七十四条规定了使用商业汇票的华而不实一个必要条件，就是在银行开户的主体间必需要有真实交易或债权债务关系。这些规定无一例外，都是对融资性票据持否认态度。然而实践中的票据市场发展速度已经远远超出立法者的预见能力，市场中各大企业对于融资的迫切需求和融资途径的局限，逼迫他们将目光更多的投向了融资性票据市场。但企业的融资并没有真实交易背景，所以其经常采用如下方式方法来躲避审查。第一，用虚假交易合同或增值税发票签发票据签发票据；第二，超出交易额签发票据；第三，用无效的交易合同签发票据；第四，同号增值税发票屡次贴现；第五，真实交易双方并非出票人和贴现人；第六，采用转贴现方式；15第七，滚动签发，即开新票换旧票等等。关于融资性票据立法上的滞后与实践中的广泛运用之间的矛盾越来越剧烈。由于银行交易结算方式的复杂性，导致了真实交易背景即便能在形式上通过审查，也很难证明其交易的客观真实存在，即银行并非具备有效的审查能力。因而，票据实务的已然严重冲击了真实交易背景条款的规定。〔二〕立法障碍我们国家(票据法〕第十条第一款规定：票据的签发、获得和转让应遵循真诚实在信誉原则，具备真实交易和债权债务关系。本条款由于没有完全贯彻票据无因性理论，进而成为我们国家融资性票据发展在立法上的最大障碍。所谓票据的无因性，是指将票据关系与票据的原因关系分离,票据权利在票据构成时就产生，票据权利的效力不受票据原因关系有效与否的影响。然而我们国家(票据法〕中毁坏了无因性理论，而将票据原因即真实交易关系，与票据关系绑定，这本质是对票据权利进行了有因性规定。1、学界关于我们国家(票据法〕第十条的观点由于(票据法〕在总则第十条中即毁坏了票据无因性理论，故一直以来在学界引起了很多的争议观点，这些观点主要有三种倾向，即支持倾向，反对倾向和折中倾向。〔1〕支持真实交易关系的观点一部分学者是从实证角度阐释并支持此观点。他们以为我们国家的票据市场发展还处在初级阶段，很多利用票据而进行的金融诈骗案例层出不穷，在这种客观情况之下，假如立法规定绝对的票据无因性原则，实际后果将不堪设想。因而，(票据法〕规定真实交易关系作为授受票据的条件很有必要。所以，出于防备大量社会信誉膨胀风险的考虑，应当坚持真实交易关系规定。另一部分学者是从票据无因性的相对性和绝对性角度出发，以为无因性不是绝对而是相对的，并且指出(票据法〕第十条并未明讲没有真实交易的票据就是无效的。对此，曾介入(票据法〕编订的曹守晔先生以为，票据的无因性是票据毋庸置疑的本质特征，这种无因性是相对的而不是绝对的，不能盲目追求，而应从实际出发，如不遵从实际则必然事与愿违。于莹教授以为，制定票据法的目的是为了促进票据流通和提高市场交易效率，也正为此，世界上大部分国家的票据法在价值平衡考量上，往往将效率价值置于安全价值之上，故它们的立法大多采用票据无因性原则。然而这种无视票据流通安全价值和公平性的做法也是不可取的。所以我们国家的票据无因性研究的重心应放在探寻求索平衡效率与安全价值上。从上文可知，持支持观点的学者以为票据无因性是相对的，鉴于我们国家当前经济现在状况，应当通过其保卫金融市场安全，故支持(票据法〕第十条之规定。〔2〕反对真实交易关系的观点对真实交易关系观点持反对意见的学者，大多是从票据无因性的理论层面对此进行批驳。有的学者以为，(票据法〕第十条引入的真实交易关系,本质是把票据基础关系绑定在票据关系之上，这否认了票据无因性原则，即票据关系有效与否取决于票据基础关系。此规定极大限制了票据的流通和发展，应当废止。也有学者以为，这样规定是刻意混谣雷同票据关系和票据基础关系，无视国际通行的票据无因性原则的行为，严重损害了票据法理论和实践整体统一性。这样的规定不仅否行了无因性原则，更是不利于票据发挥其更宽维度的作用，这是票据立法的倒退，票据原因关系应当从票据行为中彻底剔除。持此观点的学者也有人从实证角度出发，以为真实交易关系在实际根本不具有可操作性。规定了票据行为的有效要件包括票据基础关系，却根本没有规定违背了该规定之后的法律后果，即票据行为有效与否也就并未明确，在实务中操作也就很难。加之，(票据法〕第十条是对票据无因性理论的否认，这就使得其与票据法别的条款有很大的矛盾，这个矛盾不仅抵消了真实交易关系想要发挥的作用，更是阻碍了票据发挥其更重要的流通作用。董惠江教授以为：这样规定很令人失望,18票据法第十条的有因性规定属于原则性的错误，假如不修改，有很大的弊害。董教授还以为，根据2000年11月21日最高人民法院施行的(审理票据纠纷若干问题的规定〕第十四条，票据债务人按照(票据法〕第10条、第21条规定，对业经背书转让的票据持票人抗辩的，法院不予支持。这里已经明确禁止依(票据法〕第十条作为理由抗辩，然而在实际司法审讯中，很多法院仍将第十条作为断定票据能否有效的根据，进而长久以来做出了很多混谣雷同票据基础关系和票据关系的判决。因而就会导致票据法纠纷审讯的混乱。因而，持反对观点的学者主张修改或废除(票据法〕第十条。〔3〕对真实交易关系持折中讲的观点持此观点的学者以为，在坚持票据行为真实性的同时也不舍弃票据无因性，但票据基础关系并不是票据关系有效与否的前提条件。在这些学者看来，由于当下我们国家信誉制度体系尚处于构建阶段，滥发融资性票据非常容易导致社会整体的信誉膨胀，故应保存真实交易关系条款。同时，(票据法〕也必须明确票据无因性原则地位。签发真实性票据必须以真实交易关系为基础，签发融资性票据则需要特别严苛的条件。所以完全废止真实交易关系条款的观点欠妥。折中讲学者的观点较多将重点放在票据流转效率和社会稳定的平衡上，既要坚持真实的交易也要坚持无因性，但票据基础关系有效与否并不影响票据关系效力。2、笔者个人观点：反对真实交易关系我们国家(票据法〕第十条的票据真实交易关系条款，扰乱并毁坏了票据法整体无因性的逻辑，将票据基础关系捆绑在票据关系之上，阻碍了票据的流通，故笔者建议删除此条。从最早的法国(商事赦令〕到如今世界各国的立法实践，几乎全都完好的引入了票据无因性原则，此原则也因此成了票据法上的帝王条款.世界上大多数国家票据立法例都坚持票据无因性原则，但我们国家(票据法〕中真实交易关系的规定，使得票据原因关系的有效与否直接决定票据行为的效力，进而让票据的签发和转让等具备了有因性。从2004年到2021年，我们国家(票据法〕自近期一次修订至今已经十一年，如今票据发展的客观环境与当时相比变化非常大。对于真实交易关系的几个派别来讲，无论是支持的一派以为其是适应经济社会发展阶段性特征的产物，还是折中讲学者所持的假如废止会导致信誉膨胀的观点，都是不符合当下客观环境的。中国的票据事业要想长久快速发展，就必须在立法上和世界各国步伐保持一致，确立规范的票据无因性制度。故笔者以为，应当废止(票据法〕等法律规范中有关票据有因性的规定，从立法上为融资性票据制度的发展扫清障碍。〔三〕与融资性票据配套的其他体制性障碍1、风险监管体制障碍融资性票据与真实性票据不同，一旦法律完全放开会产生很大风险。但是由于我们国家当下不健全的票据监管体系，导致其成为了融资性票据制度发展的障碍之一。详细表如今：〔1〕伪造票据风险这也是我们国家当下票据发展的一个主要风险，由于我们国家票据的现在状况是纸质化票据应用占绝对主导，其极易被伪造。由于缺少真实交易关系，伪造的融资性票据对社会危害更大。监管部门应当着重采用高科技措施，如电子防伪等，加强审查力度。〔2〕票据到期不能兑付风险这里的不能兑付是指融资性票据到期时，融资企业的违约风险。在有真实交易关系的票据中，票据与交易是绑定的，资金相对稳定且在票据到期后也更有保障。但融资性票据没有交易背景，其签发是单纯根据企业信誉，这既使得票据的到期支付保障力度缺乏，即票据到期能否兑付取决于融资企业本身资金和信誉情况。故从违约风险方面考虑，融资性票据风险较大，一旦出现违约，受害人损失将难以弥补。〔3〕信誉泡沫膨胀风险一旦法律放开融资性票据，则票据信誉在很大程度上就会取代银行信誉，票据行为就成为了一种纯民间性的行为。所以在这里情况下，央行和银监会很难监控融资性票据的发放和流转情况，一些企业为了短期融资利益就会盲目扩张，签发大量甚至过量的融资性票据，扩张开来就会造成整个社会信誉的泡沫式膨胀。一旦实体经济总量和增长速度不能支撑社会信誉总量，社会信誉危机等众多问题就会出现。正由于此，我们更要加大对融资性票据的监管力度，为其良性发展创造有利条件。然而，我们国家当下纸质票据泛滥，加之监管不到位，识别票据真伪技术的落后等，都使得伪造票据行为比拟猖獗。正由于融资性票据有很大的信誉风险，所以在规制此类票据行为时，应当将其与常规票据区别开。但即便在常规票据领域，我们国家的监管体系也并不健全，还缺少有机配合的监管体制。比方中国人民银行有些下属单位在施行监督时，有的当成支付手段监督，有的当成宏观调控工具监督；中国银监会则是从躲避风险方面监督。固然这种从多角度监督票据行为的做法外表上很科学，但由于我们国家缺乏像期货交易市场那样的统一票据市场，更没有像证监会之类的统一协调机构，这就导致我们国家票据市场监管中要么争抢监管，要么推诿监管现象发生。除此之外，由于缺乏明确的监管体制，还将导致票据市场创新但监管滞后缺位等情况的发生。所以，建立健全有效的票据监管体制，防备社会信誉泡沫膨胀，将会是融资性票据制度面临的一大挑战。2、交易体制障碍我们国家融资性票据制度发展的障碍表现为票据交易市场相关制度不健全，而且交易体制也相对落后。在西方发达的票据交易市场中，介入到华而不实的主体非常广泛，华而不实不仅包括银行和融资企业，还有票据中介公司，财务公司和经纪人组织等。所以西方的票据市场是多主体、多层次的。票据业务基于其风险集中度高，加之业务连接性和营销的特殊性等特点，更合适极高专业化运营。然而我们国家当前票据市场介入者包括中国人民银行、金融机构、少量事业单位法人和融资企业，这些主体间身份和职责不同，很难构成专业化群体。实际上，我们国家当前已经存在两个票据运营专门机构，分别是以中国工商银行为代表的全国性票据运营部和以股份制商业银行为代表的票据贴现业务运营部，他们分别以两种形式运营。固然他们为我们国家票据市场的发展奉献很多，但我们国家仍然缺乏真正意义上的专门的票据中介运营机构。票据业务的操作牵涉信贷、会计和资金等部门，没有集中的交易机制，更重要的是每个票据机构占山为王,在票据市场整体上没有一个存在决定性影响力的管理机构，这样不仅不利于票据市场健康发展，还严重阻碍其对经济的推动作用。如今的票据交易机制落后，交易集中于商业银行，缺乏独立经营的票据中介机构，也是阻碍融资性票据制度的障碍。3、信誉体制障碍信誉是贯穿票据行为的灵魂，从这个角度来讲，票据的流转本质是商业信誉、银行信誉、票据信誉的互相转变。在这个信誉链中，任何一环出现缺位都可能致使票据行为无效。当前我们国家建立融资性票据制度最大的障碍就是信誉体制的欠缺。我们国家信誉体制的欠缺主要表如今如下方面：〔1〕社会整体信誉缺失改革开放以来，我们国家的经济发展速度很快，但由于立法的天然滞后性和企业单纯追求经济利益的欲望驱使，使得很多企业拖欠银行贷款的行为层出不穷，各大商业银行每年都会有大量的呆账、坏账,一些国企和事业单位拖欠贷款情况更为严重。欠债经营已经成了普遍的经济风气，这直接拉低了社会整体信誉度，扰乱了做生意诚信的理念。对诚信有极高依靠性和敏感度的票据市场而言，这种环境几乎是毁坏灭亡性的。〔2〕企业退市保障体制不健全根据一般的经济规则，企业在资不抵债的情形下应当退出市场，然而在我们国家实践中，退市却经常变得异常困难。国企是拖欠贷款和资不抵债的高发地，但因其承当的稳定社会职能和社会保障体制的落后，造成了大量严重亏损国企多年来仍然债台高筑，举债度日。这对于社会信誉根基的毁坏是宏大的。〔3〕信誉体制上的木桶原理来源于管理学的木桶原理,意思是一只水桶的实际容积取决于最短的一边，这一原理同样能够类比在我们国家信誉体制上。当下我们国家信誉最佳的是银行信誉，而商业信誉等则属于木桶的短边,