流动资金管理模型设计课件

流动资金管理模型设计教学思路模型意义模型内容本次内容实例演示实验要求流动资金是指投放在流动资产上的资金。流动资金的主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了绝大部分的流动资金。作为一种投资，流动资金是一个不断投入、不断收回，并不断再投入的循环过程，只要企业持续经营就没有终止的日期。这就使财务管理人员难以直接评价其投资的报酬率。因此，流动资金投资评价的基本方法是以最低的资金成本满足生产经营周转的需要。本次课以应收账款赊销策略与增量分析为基础、深入讨论现金管理模型设计方法，详细介绍利用理财分析软件提供的“规划求解”工具，以及应用“规划求解”工具进行应收账款赊销策略分析模型设计的方法及其应用。流动资金管理模型设计教学思路模型意义模型内容本次内容实例演示实验要求通过建立应收账款赊销策略管理模型，制定出合理的赊销策略，控制应收账款的风险水平。通过建立现金管理模型，合理确定企业的现金持有量通过存货管理模型的建立，使存货管理超越手工管理的限制流动资金管理模型设计教学思路模型意义模型内容本次内容实例演示实验要求应收账款赊销策略分析模型最佳现金持有量分析模型最优经济订货批量模型流动资金管理模型设计教学思路模型意义模型内容本次内容实例演示实验要求应收账款赊销策略分析模型设计----赊销策略和增量分析，包括信用期间及其变化对应收账款机会成本的影响、信用标准及其变化对利润、坏账损失的影响、现金折扣及其变化、收账方法等等。流动资金管理模型设计教学思路模型意义模型内容本次内容实例演示实验要求参见p183—4以及教师提供的模型框架。教学思路模型意义模型内容本次内容实例演示实验要求本次课以确定最佳现金持有量的理论模型（如把摩尔模型、密勒-奥尔模型等）为基础，深入讨论最佳现金持有量决策模型、存货管理模型设计方法，详细介绍利用Excel提供的“规划求解”工具，以及应用“规划求解”工具进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的原理和方法。最优经济订货批量模型模型设计教学思路模型意义本次内容规划求解实例演示实验要求“规划求解”是一组命令的组成部分，这些命令有时也称作假设分析工具。借助“规划求解”，可求得工作表上某个单元格（被称为目标单元格）中公式的最优值。“规划求解”将对直接或间接与目标单元格中公式相关联的一组单元格中的数值进行调整，最终在目标单元格公式中求得期望的结果。“规划求解”通过调整所指定的可更改的单元格（可变单元格）中的值，从目标单元格公式中求得所需的结果。在创建模型过程中，可以对“规划求解”模型中的可变单元格数值应用约束条件，而且约束条件可以引用其他影响目标单元格公式的单元格。使用“规划求解”可通过更改其他单元格来确定某个单元格的最大值或最小值。例如，您可更改计划广告预算额来查看对您的计划收益额的影响。最优经济订货批量模型模型设计教学思路模型意义本次内容规划求解实例演示实验要求在下面的示例中，每个季度的“广告费”直接影响到“销售数量”，从而间接决定了销售收入以及相关的成本和利润。通过“规划求解”可以更改季度广告费用（在单元格区域B5:E5中），以使总利润达到最大值。其中，总预算不能超过$20,000（在单元格F5中）。可变单元格中的数值用来计算每个季度的利润，所以它们与目标单元格F7中的公式=SUM(一季度利润: