华彩-天能集团财务内部控制制度-固定资产

母子公司管控体系制度汇编之服务单位:上海华彩管理咨询有限公司六年四月12本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制3天能控股集团公司固定资产内部控制制度第一节总则第一条为了加强对天能控股集团公司(以下简称本公司或公司)第二条本制度所称固定资产是指本公司持有的使用时间在一年第三条购置处置固定资产的批准人应与执行人分离；固定资产安装人分离。第二节分工及授权第四条公司总部设置设置专职岗位人员负责组织、指导全公司4工作；各分公司(分厂)设置固定资产管理专责岗位，负责组织、指制管理工作；各部门、班组根据本部门(班组)的具体情况，设置专职或兼职的设备管理岗位，负责作好本部门(班组)的固定资产控制固定资产的会计核算、控制管理并对各分公司(分厂)的固定资产核算、控制管理进行业务指导，各分公司(分厂)设置固定资产管理会第五条公司总部统一行使本公司的固定资产购置、更新改造和大修理的审批权限。各分公司(分厂)需要购置固定资产或对现有的 (分厂)对已批准立项的固定资产购置和更新改造、大修理要抓紧组续实施。第三节实施与执行第六条公司总部各部门和各分公司(分厂)每年末必须将本单5第七条公司总部各部门和各分公司(分厂)必须严格按批准立项的固定资产更新改造和大修理计划组织实施，如确有必要改变计划，或计划的预算变动幅度在5%以上或变化比例虽不达5%但绝对核算，项目竣工后应尽快将项目投资结转。竣工结算和工程决算，应先行将工程投资暂估记入固定资产科目(以工程中间验收报告为凭据)。第八条公司总部各部门、各分公司(分厂)必须定期向公司总6第九条技术改造和大修理替换下来的材料和零部件，尚可使用的要送交本公司物资仓库作价入账并冲减技术改造投资或大修理费第十条技术改造替换下来的固定资产，尚可继续使用的由本公副经理(副厂长)同意，并由财务部门和财务部门共同参与拟定合理的转让价格，不能继续使用的也应由财务部门联系物资再生部门处第十一条公司总部各部门和各分公司(分厂)需要添置固定资产(由工程项目结转的固定资产除外)，必须向公司总部提出申请，7第十二条各部门从物资仓库领用不需安装的设备，要在领料单由获得授权的本部门负责人、对口主管副经理(副厂长)签字批准，后第十三条各部门领用设备后，设备使用部门的设备管理员必须第十四条物资管理部门应于每月财务结帐日将各单位领用的固定资产进行汇总，连同领用单(财务核销联)上报财务部门固定资产第十五条公司总部和各分公司(分厂)的财务部门门要完整、第十六条公司总部、各分公司(分厂)财务部门要建立起本级8第十七条公司总部、各分公司(分厂)内部各部门之间调剂使领导签字批准后，调入、调出部门及本公司的财务部门门各执一份，第十八条各分公司(分厂)之间调剂使用固定资产的权限由公将调出固定资产折余价值通过列帐通知单转移给调入单位并调整有第十九条各分公司(分厂)的固定资产退出使用处于闲置状态，固定资产管理专责到场解除封存并在固定资产管理档案注明重新使9第二十条固定资产发生毁损或需要报废，使用部门要立即向本第二十一条固定资产出现盘盈或盘亏，应由同级的财务部门会第二十二条各分公司(分厂)固定资产发生毁损、报废、盘盈第四节监督和检查第二十三条固定资产购置、技术改造和大修理计划的实施由公第二十四条固定资产购置、计提折旧、技术改造、大修理、盘第二十五条各级固定资产管理岗位的设置以及固定资产管理档档第二十六条固定资产内部调拨制度执行情况由公司财务部门行第二十七条闲置固定资产的管理状况由财务部门行使监督检查在作注明。第二十八条毁损或报废的固定资产的处置情况由公司审计部行使监督检查权，重点检查是否已对申请报废的固定资产进行技术鉴第二十九条盘盈或盘亏固定资产的处置情况由公司审计部行使第三十条监督检查人员对监督检查过程中发现的固定资产内部应第三十一条本办法经集团公司董