《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》及其附表填表说明

《增值税纳申报表（适于一般纳税》其附表填说明一《增税税报表（用增税般税填说“税款所纳所税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。“开即征即退货物及劳务”列，填写纳税人按照税法规定本年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明1

业税改“当期应“一般货物及劳列应等（一第8行加第7行的“小计”栏填报）2栏“应税写3栏“应税写在业税4栏“纳税并2

按规定允填写减除之前不含“一般货物及劳“本月数应《附列资（一第8行加第7行的“纳税检查调整”栏填报）写本“一般货物及劳“本月数应《附列资（一第14行加第行6栏“其中写本期因3

“一般货物及劳“本月数应《附列资（一第14行加第行7免8写9写抵11栏“销“销项“一般货物及劳务列《附列资（一第8行“小计”写按一般4

受应“一般货物及劳务列《附列资（二第12行“第栏1月数”列年年末没有期末留抵税额的数为下涉本属2012年月份申报“上期留抵税额列“年1月1映2012年1月1日以后抵减货物及加工修理2年累计”5

年年末有期末留抵税额的，税款所2012年1月年201112第20栏“月数”列数据填写。以后各期申报表栏栏写已经抵13行第15栏“免、抵、退货物应退税额第栏审计部门该“应17栏写本期应抵扣的进项税6

第栏“2年累计”年年末没有期末留抵税额填：第栏34）]“不含第“按简易纳、2214行“小计”数据。写7

25栏“期初前一本计栏写本期上缴栏32栏“期末本期第33栏“其中：欠缴税额（按8

缴税额反映行应纳税第20期末留抵第栏1月数”列2年累计本期应19栏“(《附列资料（一、、6行第10列－7第10列8第1012-1第10列－13第10计第栏中本期实际收到的税36期初期9

累计37栏“本期填写本期因税务、简38栏写本期期末应缴未缴一般情况下在下二《增税税报附资（本销情明）填说税10

第1写2税服务按2第7行第10一般计税方法”数据11

填写4第9行第14简易计税方法”数据第15-20填写部抵退税政策的出口销售6行《本期销售额减除第21-27行填写除不包括即8行12

9计”13

三《增税税报附资料（二本期项额细填说1第写营第2第32第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣写本期认证税改征增增值税专用发票第35第26栏“本期3第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣写以前期认证相第25第26本14

第27栏“期末已认证相符但未4第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证写第、6、7、8、9第105第5栏“海关进口增值税专用缴款书写本期申报抵扣的6第6栏“农产品收购发票或者销售发票写本期申报抵扣第第15

《货1、“运“2道公7“11％3以716

第、10第11栏写第12栏1、、111第13栏“本期进项税等第14栏至第第21栏“开具红字增值税专用发票通知单第第“上期留抵税额退税本期发生额。1第24至17

2第25栏“期初已认证第27栏数3第26栏“本期已认证写本但按而4第27栏“期末已认证照税法规5第28栏“其中：按照资产含外贸出6第30栏“海关进口增第2818

7第33栏“运输费用结写12以7％扣除“11％3以7第3335本期但不19

第39“映年税务第“属20

四《本期售减项金明表填说时输入特殊号码00000总填报，冲00000特殊列（1+适+期]】合易计税方法