汇款2013-2014第1学期定稿师大人武课件

（remittance）3/24/2023汇款概述一、结算方式应具备的条件1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。3、须能便于资金融通。3/24/2023国际结算

汇款概述二、“顺汇”与“逆汇”所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“逆汇”(ReverseRemittance)则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。3/24/2023国际结算汇款概述逆汇结算：3/24/2023国际结算一、什么是汇出汇款？汇出汇款（outwardremittance）即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商3/24/2023国际结算3/24/2023国际结算二、什么是汇入汇款？汇入汇款（inwardremittance）即国外银行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。汇入汇款的主动方：国外进口商3/24/2023国际结算3/24/2023国际结算三、汇款的当事人汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商汇出行(remittingbank):办理汇出汇款业务汇入行(Payingbank):即解付行,办理汇入汇款业务3/24/2023国际结算汇款当事人之间的关系

（一）汇款人与收款人之间的关系（二）汇款人与汇出行之间的关系（三）汇出行与汇入行之间的关系（四）收款人与汇入行之间的关系

3/24/2023国际结算电汇

（telegraphictransfer,T/T)根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。汇款申请书式样3/24/2023国际结算电汇（telegraphictransfer,T/T)电汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2汇款回执3加押电传、电报或SWIFT电汇委托4电汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据3/24/2023国际结算信汇（mailtransfer,M/T)应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mailtransferadvice)或支付委托书（paymentorder)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。信汇的主要特点是：（1）费用低廉。（2）速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3）资金可被银行短期占用。3/24/2023国际结算信汇（mailtransfer,M/T)信汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填信汇申请书、交款付费2汇款回执3邮寄信汇委托书或支付委托书4信汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据3/24/2023国际结算票汇

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。3/24/2023国际结算票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2开立并交付汇票3SWIFT通知大额票汇5付款6付讫通知4提示汇票3自寄或自带汇票交收款人3/24/2023国际结算中心汇票中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款行的银行即期汇票。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。中心汇票的优点：可以减轻银行间汇款委托与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过往来银行托收。3/24/2023国际结算中心汇票业务流程

3/24/2023国际结算电汇、信汇和票汇的比较

汇款方式比较内容电汇信汇票汇使用的结算工具电报、电传或SWIFT，并用密押证实信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实银行即期汇票，用印鉴或签字证实成本费用收费较高收费较低收费较低安全性中间环节少，安全性高信汇委托书可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较低汇票有丢失、损毁风险，背书转让又可能带来一连串债权债务关系，且汇票遗失后，挂失或止付的手续比较复杂快捷性和灵活性最快捷的汇款方式资金在途时间长、操作手续多汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提示要求付款，且可以流通转让，比较灵活简便适用范围金额大、收款时间紧迫的汇款现在很少采用金额较小、收款时间不急的汇款3/24/2023国际结算五、汇款头寸的偿付

（reimbursementofremittancecover)汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。“头寸”（position）的含义就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。3/24/2023国际结算汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyou’rea/cwiththem.二、碰头行转账拨付型1、汇款委托，说明头寸偿付办法5、付讫通知碰头行2、拨付授权3、借记报单4、贷记报单3/24/2023国际结算汇款头寸偿付的转账方法2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.汇出行汇出行的账户行汇入行的账户行汇入行①汇款委托、说明头寸偿付办法②拨付授权③借记报单④拨付授权⑤借记报单⑥贷记报单⑦付讫通知3/24/2023国际结算六、汇款的退汇退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。１、收款人退汇：收款人汇入行①电汇、信汇：通知银行拒收汇款人①票汇：将汇票退回汇款人汇出行②退回汇票、办理退汇③通知退汇②④退汇3/24/2023国际结算２、汇款人退汇流程：如果汇入行未解付：退回头寸如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇汇款人汇出行汇入行1电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇2通知停止解付，撤销汇款3退回头寸或通知已解付1票汇：退回汇票要求退汇3/24/2023国际结算七、汇款方式的适用情况１、汇款方式的特点：优点：与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；缺点：风险大资金负担不平衡3/24/2023国际结算汇款方式运用的缺点1、风险大。预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。3/24/2023国际结算2、资金负担不平衡。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。3/24/2023国际结算２、汇款方式的适用情况：流动资金充足，当前的主要目标是控制财务费用而不是取得融资便利；贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求；与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件；资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式；贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；3/24/2023国际结算八、汇款在国际贸易中的应用１、预付货款（paymentinadvance):进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。２、货到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（Sell－onCredit）或记账赊销方式（OpenAccount，缩写为O／A）。3/24/2023国际结算预付货款的目的与特点目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。特点：对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。对进口商不利：1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。3/24/2023国际结算预付货款的应用及

进口商的保障措施预付货款的应用：交易对象是紧俏商品用于招标贸易或出口信贷贸易项下进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。3/24/2023国际结算货到付款的种类售定（specifiedamountpurchasetrade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。3/24/2023国际结算货到付款的特点特点：对进口商有利：1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可占用出口商的资金。2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。对出口商不利：1、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。2、出口商的资金被占用。3/24/2023国际结算货到付款的应用货到付款的应用：售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳的出口，因为时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采用活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。寄售方式一般仅用于推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。

3/24/2023国际结算应用案例我国A公司向日本B公司出口一批农产品。合同对货物规格、包装和运输做了详尽的规定。B公司提出鉴于双方是第一次合作，交易数量小，在付款方式上希望采用电汇方式。A公司按期将货物装船发运，并将提单通过传真至B公司。但由于时值周末，A公司没有获得B公司反馈。周一，B公司告知传真已收，但提单号码无法辨认，请A公司确认。A公司在当日下午把确认后的号码传真给B公司。B公司答应第二天便办理汇款。第二天，B公司发来电传，称已对到港货物进行了检验，并对货物在规格上的部分不符合提出异议，同时表示不能立即支付货款。A公司立即对该问题进行了调查，提出合理解释，并请对方谅解。但B公司仍以货物规格偏小导致无法销售为由，坚持要求A公司在价格上做进一步减让，双方陷入僵局。3/24/2023国际结算评述：本案反映了电汇这种付款方式给出口企业带来的风险。在电汇方式下，