企业集团有限公司流动资产管理制度

公司公司有限公司流动财产管理制度一总则第一条为了增强流动财产的管理，提升经济效益，依据财政部《公司财务公则》、《工业公司财务制度》的要求，联合春龙公司的实质状况，特拟订本制度。第二条各单位要增强对流动财产的管理工作，以保证生产建设的正常需要，降低资本占用，加快资本周转，提升资本利用效率。第三条财务部是公司流动财产管理的职能部门，其主要职责以下：采纳“两一致、两集中”的流动财产管理制度，即“一致信贷，一致还款，资本集中，结算集中”，负责拟订流动财产管理制度。组织鉴定流动财产定额，负责编制上报和下达流动财产计划。鉴定各单位流动资本使用计划，审察均衡平时开销。监察和检查各单位流动财产使用状况，并按经济责任制要求查核其使用成效。组织协调各流动财产管理制度，落实流动财产管理责任制。敦促检查各样应收款的清理状况，并按期汇总清理结果向公司分管领导报告。第四条坚持管钱与管物相联合和条块联合的原则，推行流动财产价值量与实物量分别管理、按期查对的制度，财务部负责流动财产的价值管理，各单位归口部门负责实物量的管理，并要按期查对。二流动财产的综共计划管理第五条各单位的流动财产要严格推行计划管理，做到进出有计划，结果有剖析，责任有查核，以促使本公司流动财产使用成效的不停提升。第六条为增强流动财产的管理，加大产品的销售力度，严格物质采买，防备物质超储积压，控制生产成本，实现财务进出均衡，公司对流动财产推行综共计划管理。第七条计划的编制。各单位在公司财务部综共计划确立后，依据公司编制年度流动财产建议计划，报公司财务部。财务部依据各单位上报的流动财产建议计划，在综合均衡的基础上，编制公司年度流动财产计划，并下达各单位履行。第八条计划的履行。各单位依据公司下达的年度流动财产计划，编制本单位的年度、月度流动财产的详细实行计划，并组织实行。第九条各单位如发生计划外流动财产改动，一定事先报财务部审批，财务部视详细状况，如确属必需，下达增补流动财产计划。三钱币资本的管理第十条钱币资本，是指公司临时逗留在钱币形态上的那一部分资本。它是公司流动性最强的财产，钱币资本近其寄存地址的不一样，可分为现金、银行存款和其余钱币资本，钱币资本的管原由公司财务部进行全面调控。公司内部各单位之间的物质分配、物料互供、劳务供给等经济业务活动，一定所有经过公司结算中心进行结算。第十一条现金是流动性最大的一种钱币资本，要按照财政部《现金管理暂行条例》的规定范围使用现金，严格现金管理岗位责任制，保证其安全完整。第十二条各单位的外面收入一定直接存入财务部的结算户中。各单位于当日上午依据赞同的“月度财务进出计划”和款项用途，申请第二天的用款金额。财务部视收入状况均衡资本，分别轻重缓急，予以对外付款。第十三条各单位一定恪守公司结算制度，实时结算内部款项，做到不压票、不误票，减少公司内部各单位来往账款，降低资本占用。四应收账款、预支账款及其余应收账款的管理第十四条增强对应收账款的管理。坚持信誉单位办托收，一般单位先付款后发货的原则。做好清欠工作，对应收款项的清理必定要做到责任明确、回收实时。清欠工作由市场营销部门牵头，财务部配合。第十五条其余应收款项由各现场财务科负责管理，各财务科要严格依照公司各项规定实时清理各样应收款项，特别是对超出三个月以上的其余应收款项，要有专人进行清理，减少资本占用，保证财产的完好。第十六条公司内部各单位的结算款项，原则上一定在月尾从前结清，不一样意有不合理的内部来往款项存在。年度终了，各单位之间、各单位与公司之间的内部来往要严格按公司规定办理，禁止保存余额，特别状况需保存余额的，需经财务部赞同。第十七条要严格控制预支款项的发生，假如确需在大型设施等购买中需预支款项时，应严格按规定办理，不得变相搞预支款。五存货的管理第十八条存货包含：库存资料、在途资料、拜托加工资料、低值易耗品、包装物、在产品、半成品及产成品，公司的存货推行地区管理。第十九条库存资料、在途资料、拜托加工资料的管理：一定仔细贯彻履行公司鉴定并下达的存货定额，层层分解落实，以较少的资本占用保证生产所需的物质供给。要按期组织拟订、修制各样库存资料的最高贮备量和最低贮备量，便于掌握物质动向。要严格履行公司下达的物质采买范围，不得超权采买。在保证生产需要的状况下，要本着“先库存、后均衡、再采买”的原则，正确办理好物质的进货、耗费和库存的关系，防备超储积压物质的产生。在平时管理中要严格履行查收、保存、发放和按期清点制度，保证账实符合。增强在途资料的管理，组织好调拨、接运、查收入库工作，发现损毁和欠缺，实时查明原由，分清责任，按相关规定进行办理。对外拜托加工资料、备件，一定做到事先有计划、工料有核算、回收有查收，保证手续齐备。增强车间小库的监察管理，仔细履行余料退库制度，确实防备出现积淀物质或库外库现象。第二十条各生产厂要依据公司下达的在产品及半成品定额分解落实到生产车间或工序，作为平时生产调动控制和定额查核的依照。第二十一条产成品管理。依据公司的会计核算体系，凡“外销部分”的产品，其账簿管原由财务部负责，互供及生产自用的产成品由各厂财务科进行账务办理，所有产成品、自制半成品、在产品的实物由各生产单位负责管理，各厂财务科代表财务部对库存产品进行检查、监察、控制。各生产厂要增强产成品的库存管理，实时办理产品进出库，因为产品进出库不实时造成的库存产品超定额，由生产厂负责。成立按期清点制度，保证账账、账实符合，如发现变质、欠缺、损毁等问题，要实时查明原由，按规定程序报批办理。流动财产的清点第二十二条各单位在年关决算前，应组织特意人员，成立领导小组，对流动财产进行全面、仔细、系统的清点。第二十三条对清点中发现的盘盈、盘亏、报废的财产物质，应查明原由，分清责任，提出办理建议，依照规定报经相关部门审批。第二十四条对在流动财产清点中查出的长久挂账、悬账、呆账、死账等损失，要