某房地产集团公司财务收支预算管理制度

某房地产集团公司财务收支预算管理制度签发人赵战梅财务收支预算管理制度发行日期2009/04/20效降低成本费用以实现公司利润最大化，科学合理调配资金，发挥资金的最大效能，根据相关法律法规，结合集团实际情况特制定本制度.1。2财务收支预算管理包括房地产项目总收入及总投资测算管理、年度收支预算管理及月度收支预算管理.房地产项目总收入及总投资测算管理执行单位为集团所属的各房地产项目，年度收支预算管理及月度收支预算管理执行单位包括集团各中心。收入及总投资测算管理初步估算,估算，预算按照房地产项目开发节点划分,项目总收入及总投资测算可分为总收入及总投资初步估算、总收入及总投资估算、总收入及总投资预算。项目总收入及总投资测算中需包含预计项目销售均价及收入分析、预计项目总投资分析。表格样式详见附2.1项目总收入及总投资初步估算:在项目立项阶段，由集团企业发展中心组织项目公司及集团相关中心对项目的销售价格、收入、投资、效益及现金流量进行委员会审批通过后，报集团财务中心正式备案。2。2项目总收入及总投资估算:在项目总体规划设计阶段，由集团产品研发中心组织项目公司及集团相关中心，根据项目定位设定总投资及建安造价单方限额指类型、形式、建设标准.项目总收入及总投资估各种因素对项目销售价格、收入、成本费用及现金流量进行测算，确定整体及单项工程的估算成本,各项估算成本(费用)需有计算依据.回报率等需满足集团要求.项目总规方案经集团总裁办公会入及总投资预算:在施工图设计阶段,由项目公司协同集团相关体及单项工程的目标成本，各项预算成本(费用)需有详尽的计算依据，并分须满足集团要求。项目总投资预算经集团总裁办公会审批通过后，报财务中心备案。4项目总投资测算应建立在详尽的市场调研(销售市场调研、政府职能部估算预计总收入?初步投资估算预计总收入，总投资成本(费用)原则上做到初步估算？估算？预算？结算，以及总投资预算分解的单项成本(费用)金额大于合同金售收入和实际发生的成本费用相对总投资预(估)算有所变动的，应根据实际已实计将要实现的项目售价和销售收入,以及已经发生或者预计将要发生的成，对项目总投资测算进行定期调整,以随时掌控项目净销售利润率的变集团所属各房地产项目根据项目总投资预算(或估算)以及年度经营计划编制目年度利润率以及项目年度融资计划，同时编制项目业公司根据年度经营计划编制年度财务收入、财务支率计划，同时编制现金流量表.集团所属各中心根据年用支出计划。集团所属各单位年度预算应随同年度经心对各单位年度收支预算审核平衡后，汇总编制集团度经营计划有调整变动的，年度预算应随之调整并在产项目年度预算应与项目总投资预(估)算相符,各项财务营计划,财务收支预算，财务收支结算结合预算审批编制本月度财务收支结算，于每月月末最后一个工作日中心下月度财务支出预算，财务结算由财务中心负责编制.集批委员会对各单位预算签批后,由集团财务中心发送给各单算审批委员会,集团预算审批委员会签批后，由财务中心团所属房地产项目公司及物业公司月度预结算编制主应及时将本部门下月预算支出报送给公司财务各项支出必须有相关依据并在预算表中做详细说明;财务支目政府职能部门收费支出：需有政府职能部门收费文件,在预算申报时列明收费标准及费用计算过程.程签订但确需申报预算的,须在预算审批会上经过总裁特批才可列入月度预在预算审批会召开之前,预算审批金额应经审算负责人认可)。工程进度款度说明，并经项目公司工程部、审算责任人认可;工程尾款支出，需具备经项目公司工程部、审算责任人、施工单位、监理单位签字盖章的竣工报告及工程决算报告;对于工程质保金的预算申报应具备物业公司提供的工程方的合同,(合同未正式签订但确需申报预算的，须在预算审批会上经过总特批才可列入月度预算，同时应提交行业标准和集团主管副总裁或项目公司总经度预算进行审查、平衡，有权对不符合规定的另根据集团资金情况及各单位应收而未收应严格按照集团下发的财务支出预算审核支付的支出予以拒绝。对于未按规定时间申报预算。检查情况申报财务支出预算，集团财务、预算收入是否符合本单位经营状况作为预将定期或不定期地检查集团各下属单位的预是否及时、合理作为考核财务人员工作绩、修订。建设用地面积?序号项目金额(元)楼面价格(元/M2)比重(%)价格售面积均价总价销售收入商铺率目说明投资额单价(费率)面积(建安造价)合计一土地征用及拆迁费用程费用1勘探设计费1)勘探费费2)设计费标代理费6)质量监督费7)施工图设计审查费8)劳动保险制费(审核费)10)购航测图费11)定位放线费12)检测费3三通一平费1)临时用水2)临时用电3)临时用道路4)场地费用建设费用工程费用2)污雨水工程2供配电工程1)用电工程的二次设计费2)工电表接口规费3供暖工程工程费用(小区内管网工程)程)5其它费用环境绿化建设工程(所有景观绿化、物品)2土建、安装费用1)样板楼)土方回填、垃圾清运税—至本月末截至本月末项目预序号目预计总投资截至本调末按照项截至本费用项目估算说投资估算按照项目实计总投资金额(根据调整金额(根据中调整月末累整调整目实际进月末累明金额(元)际进度累计中标合同价、说明计已付金说明度累计应计已付应付金生额等金额额付金额金额(元)(元)调整)(元) 程费用1勘探设计费1)勘探费2)设计费防费2)市政设施配套费3)绿化费4)墙改专项费7)施工图设计审查费8)劳动保险基金9)预算编制费(审核费)10)购航测图费11)定位放线费12)检测费13)其他临时用水2)临时用电3)临时用道路4)场地平整41给排水工程1)给水工程供配电工程1)用电工程的二次设计费2)工电表接口规费3供暖工程工程费用(小区内管网工程)程环境绿化建设工程(所有景观绿化、物品)桩基2土建、安装费用1)样板楼十开发期税费1营业税2印花税土地增值税十一财务费用合计(元)1总可售面积2销售均价3预计总销售收入(元)4预计总投资(元)5税前利润(元)6所得税(元)7税后利润8税后销售利润率%程费3基础设施配套费4建筑安装工程费5公共配套设施建间接费7销售费用8管理费用9开发期税费10财务费用贷款时间流入金额期限(年)保证形式还贷时间流出金额备注额备注确认收入总体指标(周期考核)利润额度指标(年度考核)年度利润额土地征用及拆迁补偿一费费位：万元序号项目预算金额说明四其他回款6广告费销售工具制造费目开发间4差旅费注明出差目的地及主要行程接费(日常三行政办公开5办公费注注明出差目的地及主要行程四管理费用开发期税费3印花税税其它费用按付款节点合同累计已本月申序号工程名称累计应付备注位名称解金额算)金额累计应付付请前期工程费1。。基础设施费1。.建筑安装费1.。—--—-公共配套设施费1。.-——-———二其它业务收入3出入证收入收入„1水费四业务招待费管维修费管4保洁费理保安费处办公费二经4垃圾清运费处小计固定四固定资产资产税务六2其它费用费编制单位:单位：万元序号项目预算金额结算金额差额(结算—预算)收入四其他回款期资金余额来收款目预算金额结算金额差额(预算—结算)说明号发-3印花税费4企业所得税其它费用合作单总投资预算合同(结按付款节点合累计已累计应本月申本月实序号工分解金额算)金额同累计应付付付请际支付前期