四星级酒店财务管理制度-定稿

财务管理制度篇：财务会计制度那么实、完整。根据?中华人民共和国会计法?、?企业会计准那么?、?旅游饮食企业财务制度?的第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设?第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认真做好会计核会计核算第四条：根据?中华人民共和国会计法?、?企业财务通那么?、?企业会计准那么?、?旅游。第十五条：按集团公司对酒店经营管理目标的要求，在总经理的领导下，通过市场调查、对酒店经营情况的分析，确定酒店总体经营目标，各部门按经营目标编制经营方案。案经财务部审核汇总，报总经理审批后执行。第十七条：酒店经营方案包括营业方案、本钱费用方案、利润方案、资产购置方案和财务收理。和存章：固定资产管理括房屋、建筑物、机械动力设备、电器及音响设备、电脑系统、贵重家具、娱乐设施设备、房设施设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。第二十七条：固定资产按月计提折旧，折旧费用计入当期损益。酒店固定资产折旧采用平均年折旧率＝〔1－预计净残值率〕／折旧年限月折旧率＝年折旧率÷12＝固定资产原值×月折旧率第二十八条：净残值率按固定资产原值的3％确定；房屋装修列入固定资产的不计残值；地第二十九条：计提折旧须遵循以下原那么：器及音响设备5年十、其他第三十二条：固定资产应定期清查和盘点，对帐实不符的应查明原因，按规定处理并作相应第三十三条：固定资产实行分级建帐、分级管理、责任到人的原那么，做到帐实相符、帐证章：在建工程的管理第三十四条：在建工程按工程建设过程中发生的实际支出计价，工程中发生的残料收入，冲第三十五条：在建工程交付使用前，因试经营产生的收入或支出，不得计入工程本钱。收入当期损益。第三十七条：发生的工程工程的借款利息，在资产尚未交付使用前，按借款费用资本化的规第三十八条：在建工程发生报废或毁损的，在扣除残料价值和过失人或保险公司赔偿后的损失，计入施工工程本钱。由于非常原因造成的损失，计入开办费。。2、无形资产于取得当月起在受益期内平均摊销，计入管理费用。章：流动负债管理第四十一条：流动负债是指将于一年内或超过一年的一个营业周期内归还的债务，以及于一第四十二条：流动负债以实际发生的业务凭证为依据，按实际发生额记帐，按类别清楚细核。章：长期负债管理条：长期负债是指归还期限在一年以上或超过一个营业周期以上的债务。记入同一帐户。第四十七条：长期负债清楚细核算。将于一年内到期或一个营业周期内到期的长期负债，在会计报表中应作为流动负债反映。算差一章：本钱和费用〔大额资本性第五十二条：本钱和费用核算的内容，根据?旅游饮食效劳企业财务制度?规定，酒店将本钱能源费第五十五条：营业收入确实认原那么：业活动没有直接关系的收入，包括出租房屋收入、收益、固定资产盘盈等。第五十七条：营业外支出，是指与酒店营业活动没有直接关系的各项支出，包括固定资产盘第五十八条：利润，是指酒店在一定时期内生产经营的成果。包括营业利润、投资收益和营。第五十九条：年终结帐后，发现以前年度会计事项处理错误，涉及年度损益的，应在“以前第十三章：会计报表第六十四条：各种会计报表之间、工程之间，凡有对应关系的数字，应相互一致，本期报表与上期报表之间的有关数字应相互衔接，各个年度会计报表中各工程内容和核算方法如有变全，不得遗漏。有关部门的要求办理。四章：票据管理第六十七条：酒店票据包括酒店用于业务结算的支汇、汇票；用于经营管理活动的发票、收督。证，由会计部负责管理和核销。五章：会计档案七十条：会计档案应按时间、按类别、按顺序装订成册，编号列表保管。第七十一条：会计档案保管时间按国家档案管理规定执行。第七十二条：会计档案不得外借，内部借阅应经财务经理同意后办理借阅手续。第七十三条：会计档案保管期满需销毁时，应填写销毁清册呈报审批，经审批后由财务人员清册上签名盖章。第七十四条：本制度经审批后执行。第七十五条：本制度由财务部解释和修订，修订内容报总经理和集团财务部审批。篇：方案管理制度要求，以鼓励员工的机制，并按全体员工的共同努力可以实现或到达的目标为根底，以科学第四条：预算经财务部审核和修正，由总经理批准，并委托财务部以方案方式下达至各部门章：方案的内容方案内容包括“营业方案、费用方案、利润方案、资产购置方案、财务方案〞。编制预算。市场情况从零开始编制。第十二条：编制预算应切合实际，防止浮夸和过于谨慎，以免流于形式，失去编制预算的作用和意义。预算经审核确定后列为方案。第四章：方案的执行与考核第十三条：方案经确定后下达至各部门执行，由财务部按月进行考核。财务部按实际经营情。第十四条：各部门应积极配合财务部的工作，认真检讨差异发生的原因，经专题会议讨论后第十五条：考核结果由财务部上报总经理批准后执行，每季度兑现一次。具体考核方法视实附那么篇：资金管理制度总那么第一条：为搞好酒店资金管理，加速酒店资金周转，减少不合理的占用，保障资金平安，提包括酒店拥有的现金、银行存款、其他货币资金、结算资金。金管理第四条：现金的使用范围如下：第七条：酒店各项现金收支核算，做到先凭证后款项，收付款凭证必须经过稽核或审核批准第八条：酒店的空白现金支票、转帐支票等结算凭证，由出纳保管在保险柜中。出纳不保管第九条：酒店因采购材料地点不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必须使用现金的，须金付讫〞戳记。出纳人员必须逐日逐笔按现金收支业务登记现金日记帐，每天编制现金收支日结表，并核对库存现金，将原始凭证连同日结表交会计复核和记帐，月终明细帐与总帐核挪用现金，或公款私存等行为发生。发现现金长、短款时，应立即作好记录、及时列帐，并权限核批后处理。险库之资金由出纳和收银主管每日收缴。出纳保管之现金必须每日在银行下班前送存银行。第十五条：现金保险柜不准存放私人物品，酒店现金不准私自借出、不准挪用、不允许用支票套取现金，不准用酒店银行帐户代他人收取和支取现金。出纳人员工作调离或离职，必须续。章：银行存款管理第十六条：酒店发生之经济往来，除按照?现金管理暂行条例?规定可以使用现金外，都必须第十七条：酒店在银行开立根本帐户和一般存款帐户，上述帐户只供酒店经营业务范围内的后顺序登记入帐，编制银行存款日结表，结出每日余额。月份终了，银行存款日记帐必须与第二十条：严格按照?支付结算方法?、?银行帐户管理方法?和?中华人民共和国票据法?的有关规定，办理银行开户，银行票据结算业务，不得违规开立和使用帐户，不得签发空头支票让无债权债务或真实交易的票据。票必须注明接受单位名称或个人姓名以及用途。第二十二条：原那么上不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购，不准将支票给供货单位代为签发。如确需携带盖好印鉴的空白支票时，一定要填写好签发日期，收款单位名称和最高结后。填制转帐支票，办理付款手续。第二十六条：不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款。用情况及结存情况。防止不当行为的发生。章：结算资金管理第三十三条：个人出差借款或采购借款，出差人员或采购人员在出差归来或采购活动结束后章：工资结算管理工资、奖金、津贴，以及其他工资性收入，纳入工资总额核算。第三十五条：按人事部门核定的工资方案，严格进行控制。各部门应按人事部门的要求，每月在规定的时间内提供部门员工扣款资料及代扣款项资料，人事部按实有在职人数和工资标第三十六条：财务部按人事部核定的实有人数和工资额，编制工资发放汇总表，计算代扣款工在领取工资时必须在工资条上签名或盖章。第三十七条：酒店通过银行储蓄卡形式发放工资。员工工资每月由财务部在规定的时间内存入银行，员工接财务部通知后至银行领取。新员工工资卡的建立，由人事部提前一星期将新部，由财务部出纳员至银行办理。第三十八条：员工工资卡如不慎丧失的，应由本人至银行办理挂失手续并通知财务部门，同因第四十条：酒店备用金的使用范围限各收银点找零时使用和零星物资采购时使用，其他临时第四十一条：收银点备用金按酒店营业需要，由财务部按实际情况提出申请，经第四十一条：收银点备用金按酒店营业需要，由财务部按实际情况提出申请，经财务经理批放备用金保险柜内保管，各收银员不可自作主张、私自保管。第四十六条：前台收银点因退款较多，备用金缺乏时应于次日出纳上班后凭退款证明单至第四十六条：前台收银点因退款较多，备用金缺乏时应于次日出纳上班后凭退款证明单至财章：收入现金的管理第四十七条：酒店营业收入现金应及时入帐，及时上缴，各部门不可保存帐外现金，不可挪第四十八条：营业收入现金按收银操作程序入帐、上缴，各买单人员应及时将收入现金缴交至收银处，并在宾客消费帐单上签收。收银员应及时在收费帐单上加盖“现金收讫〞印章并起投款上缴至财务部。办理退款时，应收回酒店开给客人的收款收据，并按程序办理退款手续，将相关单据一起上交财务部审核。可第五十一条：营业收入现金因人为原因造成的损失由过失人赔偿。收入现金时应经过验钞机收到假钞。各部门不可私自收款，不可设置小金库。借款管理。及时进行销帐。第六十条：借款应按要求及时还回，逾期未还回的财务部将发借款归还通知单给借款人，借还款时间。否那么财务部将决定从其工资中扣回。第九章：货款和工程款的管理第六十一条：酒店应尽量不用现款采购，应选择适宜的供货商建立长期的合作关系，与供货第六十二条：按协议或合同支付供给商货款时，供给商应编制结算对帐单并连同酒店开给供第六十三条：出纳凭审批有效的申请单通知供货商在酒店规定的时间内收款。供货商按酒店第六十四条：出纳和会计凭已付款的请款单登记帐本和办理会计核算手续。第六十七条：出纳凭审批有效的请款单通知工程建设单位收款。建设单位按酒店要求开收款第六十八条：出纳和会计凭已付款的申请单登记帐本和办理会计核算手续。章：资金审批管理金的审批管理按?审批权限管理规定?文件执行。第四篇：费用报销管理规定总那么规定。本规定所指费用是指与酒店经营活动有关的各项支出和酒店工程项款的支出。般规定第三条：酒店各项费用报销必须按程序进行，报帐原始单据必须手续齐全，必须有真实的经。2、采购费用报销凭证的粘贴规定：应将所有送货单据及验收单据重叠整齐的粘贴在一3、工程费用报销凭证的粘贴规定，应将工程合同复印件及工程验收/请款审批表附在支付凭证后，收款收据或发票附在支付凭证上。退回并要求其按规定补充、更正，原始凭证有错误的，应要求开票单位或填报人重开或更正报帐手续的，将按逾期时间长短给予不同程度的罚3、根据财务部的管理规定，零星费用报销在每周的星期二、五两天办理；供货商货款结算〔实行月结的〕在每月的十六、二十五日两天办理，遇节假日顺延。特殊事项的紧4、借支费用超过一月未至财务部办理报帐手续的将不予报帐。并按借支金额全额从其工。票申请单。章：审批规定及程序、酒章：费用报销规定单注。工第六章：违反支付规定的处理付。第二十条：由于出纳工作疏匆，至款项支付错误或将款项混淆，将供给商搞错的，由出纳负第二十一条：会计部不接受手续不全的报帐单据。对手续不全的已付款单据，应追究出纳责附那么本管理规定由财务部解释和修订，修订内容报总经理和集团财务部审批。第五篇：审批权限管理规定总那么第一条：为明晰各级管理人员权限和职责，标准审批程序，加强审批权限管理，保障酒店经审批权限审批后生效；超过300元的先报总经理批准后，按审批流程经审批后生效；超过4、采购结算款的审批：总金额在50000元以上的由集团公司审批后生效；总金额在条：审批流程图酒店总经理司部司人司人酒店总经理审批付款出纳附那么责解释和修订，修订内容报集团公司审批。篇：合同管理规定总那么第一条：为加强酒店合同管理，标准合同法律行为，减少合同失误，保障酒店合法权益，根他有关法规的规定，结合本酒店实际情况，制订本规定。店的销售、采购、借款、维修、保险、租赁、劳务效劳等第五条：重要经济合同由公司总经理授权，由法律参谋负责指导、监督合同的订立、履行工章：合同的订立第七条：对外签订合同，除酒店法人外，其他人必须取得法人的书面委托。委托人必须对酒权限和非法人委托人均无权对外签约。生效。第九条：签约人在签订经济合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。包括：对方单位是的主要问题：3、合同内容应明确规定签约双方的权力及义务，对产品或效劳的要求，履约地点、时间约双方的合格印章---公司公章或合同专用章，及签约日期。第十二条：签订对外合同必须以维护酒店合法权益为宗旨，不得有损酒店利益的行为发生。章：合同的审查批准第十四条：合同文本拟定后，需按规定经相关职能部门负责人审核，由酒店总经理或公司总第十五条：酒店合同的拟定及审批程序或。章：合同的履行第十九条：合同依法订立，即具有法律效力，应当实际、全面地履行。第五章：合同的变更与解除第二十二条：变更或解除合同应依照合同的订立流程经业务部门、财务部门、法律参谋等相负责人和酒店总经第二十三条：属本酒店变更或解除合同的，应通知合同对方协商、以书面形式达成协议，并定经审核后加盖公章或合第二十六条：变更或解除合同的通知和回复应按公文要求收发，由对方签收，签收凭证作为合同组成局部交由合同保管人保管。变更或解除合同的文本作为原合同的组成局部或更新局应依法承当相应的责任，并在章：合同的管理第二十八条：酒店所有经济合同正本由财务部保管，附本或复印件由业务部门保管，重要经济合同需由总经理办公室签发务部门必须建立合同管理帐册，按收到合同日期的顺序逐笔登记。第三十条：合同管理部门设置合同专管人员负责合同的管理，不得随意保管。印的应遵得管理部门同意。第三十四条：本管理规定自批准日起执行。图业务部财务部总经理审核审核财务部跟进经济业务、保管合同第七篇：采购工作管理规定总那么第一条：为搞好酒店的采购工作，标准采购操作程序，保障采购到质优价廉的物品，保障酒第二条：采购部是酒店采购工作的专业部门，酒店物品原那么上均由采购部统一购置，其他章：采购申请与审批第四条：凡酒店采购物资必须填写采购申请单报批后采购，各部门必须根据实际经营情况合条：物资的采购申请序必须及时补办申购手续。地。了解酒店其他部门是否有同类物品或有类似的物品，是否可用其他物品替代；了解的物资存仓。2、补仓物资申购应注意的事项，申购前应先了解申购工程的用量变化，所需部门的使用情况；了解季节性物资的使用情况；供给商的供货周期等。第三章：采购工程择商、确认和报价统一登记后分发给相应的采购员，由采购员具体负责申购工程的择商、确认和报价。价核实采购价格。第十二条：大宗采购物资和重要物资要由采购主管亲自督办，选择有实力、讲信誉、供货及可采用招标的形式择商。供给商需提供的资料如下：件商营业执照复印件复印件。证书。第十三条：采购人员收到采购申请单后应进行分类和归纳，对其中有疑问的内容应与主管和第十四条：所有采购工程的择商、报价，采购部必须在充分了解并掌握市场情况的条件下择优确定；使用部门有权了解所需物品价格并提出质疑。采购部在择商报价中必须认真对待，使用部门也应主动与采购部协合，及时将自已掌握的供好的供给商。第十五条：疑难采购工程和重要采购工程，采购部和使用部门必须充分协调，必要时共同看优的原那么选择。同类物资在质量、性能等方面相同、价格相近的情况下不得舍近求远。格审核过招标形式确定采购价格。章：采购与验收第二十条：采购工程经择商、定价后采购员可自购或下定单通知供给商送货，酒店原那么上要求非急需物资尽量少用现金或不用现金购置，尽量选择供给商送货并采取月结的形式结算货款，以减少资金占用、提高资第二十一条：采购员自行外出采购的，应于申请到货日前购回，并经验收合格入库。第二十二条：通知供给商送货的，应要求供给商按订单要求在规定的时间内将货物送达酒店，并经验收合格入库。按合同要求将货物送达并经验收入库。那么上第二十五条：无论是采购员自购货物还是供给商送货货物，采购员必须第一时间通知仓管员验收。仓管员凭审批有效的采购申请单或购货合同验货，经点数、过称、检查质量等合格后分送所需部门。不允许采购人要求的货物一律拒收。第二十七条：货物验收合格后，采购员或供货商应将发货票或送货单交与仓管员办理验收手店物资验收单给采购第二十九条：货物验收过程中，仓管员或所需部门验货人员有权提出退货要求。经确认货物求或达不到酒店规用报销第三十三条：采购人员的采购费用，必须在规定的时间内报帐，不得将当月采购费用留待下第七章：物资样品库的管理采购工作的顺利开展和采购任务的顺利完成。第三十六条：物资样品的管理采购第八章：供给商资料库的管理第三十七条：采购部应切实做好供给商资料的管理工作，建立供给商资料库，确保采购物资第三十八条：供给商资料库的管理商。注批日起执行。第四十条：本管理规定由财务部解释和修订，修订内容报总经理审批。篇：仓库管理制度，确保酒店正常经营需要。、保证正常营业需要，保证物资的完好。第六条：坚决执行先单据、后实物的收发货管理原那么。出仓物资必须按“先进先出〞的原补仓申购第八条：库存物资应在满足正常营业需要的前提下，减少资金占用。根据用料部门的用量情况，制定最高存量和最低存量。补仓库存不得超过最高存量，当物资到达或接近最低存量时应进行补仓申购。最高存量及最低存量根据用料部门的领用量及领用周期和物资的采购周期第九条：仓库管理员根据实际库存情况提出补仓申请，填制“补仓采购申请单〞，经咨询用总经理审批后报采购部采购。第十四条：物资必须先经过检验后办理入库手续。对货不对板、不符酒店要求、无审批有效收3、贵重饮食原材料及特殊商品，入库前应要求供给商在包装容器上加盖供给商单位印：库存管理第十九条：库存物资必须分类整理、分类堆放。遵循轻重物资不能混放、挥发性物品不能与、贵重物品不得放于一般仓库的原那么进行管理。第二十条：库存物资必须摆放整齐，不得直接放于地面、不得靠墙。所有物资必须存放在货第二十一条：对吸潮类食品和米面类食品，应放在玻璃罐内或塑料容器内，不得放在冰箱内保存，防止受潮变质。对易挥发性的物品应放专用地方密封保存。对易燃易爆物品及有毒物第二十二条：库存物资必须设货卡登记管理，每一种物资对应一张货卡。物资进、出库都必货卡记录与实物相符。第二十四条：仓库管理员应经常检查本人保管之货物，及时进行补仓申购，防止因补货不及仓管理出库，必须办理出仓手续。未办理出仓手续的，实物不得出仓。第二十七条：出仓物资必须凭领用部门签批有效的领料单，财务部签批有效的退货单及放行第二十八条：出仓单的根本要求：价审批有效的报废单编号，废旧物资名称、规格、单位、数量等。并经财务经理审批。：取，在第三十二条：发货出仓遵循“先进先出〞的发货原那么，不准后进先出或随便发放。章：盘点与报损第三十四条：库存物资盘点时应先按物资类别、物资编码及帐存数量编制盘点表。待实际盘点时将实存数量填写在盘点表上。根据盘点表数据编制盘点报告。第三十五条：库存物资盘点时，应逐一点算、逐一过称，不得随便估算、瞒报虚报。以保证第三十七条：库存物资如发生质变、虫害、鼠害、损坏或已过使用期限，无法继续使用或无法退货的，应通知财务部及使用部门核实后提出报废申请。第三十八条：物资报废必须填写一式三联的物资报废单，经本钱会计核查填写报废意见，报第九章：库房平安管理1、无关人员，未经允许不得进入库房。库房内未经允许不得替他人保管货物。。过第四十三条：切实做好仓库平安管理，做好防火、防盗平安检查，是每一个仓库管理人员的附那么，修订内容报总经理审批。篇：资产管理制度总那么第二条：管好用好酒店资产、保护好酒店资产，是酒店正常经营的根底。因此保护好资产的完好程度和提高资产的使用效果，正确核算资产需用量，合理进行资产配置，是酒店各级管第二章：资产管理的范围及定义2、酒店日常经营使用的原材料、物料用品等消耗性用品不在此管理范围内；作为存货管：资产的定义：用的餐三章：资产管理原那么第四章：资产管理职责第八条：资产管理组织财务部的指导和监督。第九条：管理职责3、资产监管部门，负责对监管资产的清点抽查，负责对监管资产的跟踪维护，负责对监督。4、财务部，负责资产的验收审核，负责资产的正确核算，负责资产的注册登记，负责资产的报损监督，负责资产的总台帐管理，负责组织盘点和对盘点结果的监督检查。第五章：资产的申购、验收与领用：资产的申购1、为合理利用资产，提高资产使用效率，杜绝浪费与闲置，各部门必须按程序进行资产2、固定资产和低值易耗品的申购，由使用部门根据实际营业需要提出采购申请，报有关4、工衣的申购，由人力资源部报布草房统筹，由布草房负责申购，报有关部门批准后采部门按营业需要报布草房统筹，由布草房负责申购，报有关部门第十一条：资产的验收与领用收后使用，验收时必须按酒店的要求进行审查和测试，必须要有财2、固定资产〔不含房屋建筑物〕的验收，由使用部门负责人、工程技术人员、财务部仓管员共同组成，经审查资产的技术指标和使用性能、测试运行情况无误，取得相关的验收手续，经注册后使用。办理验收手续。验收单及相关技术资料须及时报财务部本钱会计，由本钱会计按资产4、餐具瓷器的验收，由管事部负责人和仓管员组成，经检查质量、清点数量无误后，填5、工衣布草的验收，由房务部负责人、使用部门负责人和收货员组成，经检查质量和清十二条：资产注册对象条码标示。餐具瓷器和工衣布草因洗涤频繁不适用贴码标示，但必须按程序建立帐册产后四位为部门代码、中间两位为资产中类代码、后四位为资产流水编号。资产注册规GD0101DQ0001计按照资产的类别和归属部门，将资产按顺序编号，列印资产编号条码。将登记和资产清查，并做到口3、重要资产应在粘贴编号条码后，拍摄照片存档。资产照片应单独建档或与资产验收单4、资产注册按大类连续流水编号，每一项资产对应唯一号码，中间不得间断，不得按部台帐管理第十四条：各部门使用和管理之资产应设专责资产管理员管理，各部门专责资产管理员应在终了按类别装订成册保管，不得撕毁，不得丢弃。第十八条：部门资产管理人员调离或离职时，应办理交接手续，做好交接工作。交接工作由第八章：资产的内部转移、报损与处置第二十条：资产的内部转移1、酒店部门与部门之间办理资产内部转移时，应填写资产内部转移调拨单办理内部转调2、固定资产的内部转移，应由调出部门填写“内部调拨单〞，由调出调入双方共同填写有关资料，经调出、调入双方负责人审批后，报财务部审核，经总经理批准后办理实，应由调出部门填写“内部调拨单〞，由调出部门填写有关资料，经调出、调入双方负责人审批后，办理实物转调。调拨单据必须及时传递至监管部门和财务部。此项资产调拨前，应经酒店行政例会讨论取得共识后办理4、各资产管理人员根据审批有效的调拨单，登记资产管理台帐，会计人员根据调拨单办第二十一条：资产的报损和处置的，2、固定资产的报废和处置，资产因自然老化和损坏的，应先经工程部鉴定和维修，确认实无修理价值的，由使用部门提出报废申请，填写“报废单〞，经工程部签注意见，由本钱会计复查，呈各权责人员审批后报废。因更新换代淘汰的旧资产，应由使用部3、低值易耗品的报废，资产因自然老化和损坏的，应先经工程部鉴定和维修，确认实无由本钱会计复查，呈各权责人员审批后报废。因更新换代淘汰的旧资产，应由使用部4、餐具瓷器的报废，资产因变形、打烂和损坏的，应经管事部鉴定，由使用部门提出报废申请，填写“报废单〞，经管事部签注意见，由本钱会计复查，呈各权责人员审批5、工衣的报废，因陈旧、破损报废的，由布草房提出报废申请，填写“报废单〞，由本6、布草的报废，因破烂、肮脏无法清洗需报废的，应先经布草房鉴定，由使用部门提出报废申请，填写“报废单〞，经布草房签注意见，由本钱会计复查，呈各权责人员审批后报废。报废之布草由布草房管理，各部门需再利用的可写领料单至布草房领取。章：盘点2、季度盘点，由财务部统筹，由使用部门和监管部门配合，于季度最后一月的中下旬进行。盘点时各部门安排人手配合，将盘点资产统一放指定的地方清点。季度盘点只针要求组织人员协助，对各项资产进行清点、盘点时各参盘人员必须服从安排，积级配合，不得请假和休假，并于安排的时间内到条：盘点要求第十章：附那么第十篇：本钱和费用管理制度第一章：总那么测、方案、控制、核算、分析和考核等工作环节，反映酒店经营成果。营管理部门和各职能部门共同组成本钱和费用管理系统。在总经理的领导下，参考行业本钱方案管理第四条：酒店本钱费用方案在总经理的领导下，由财务部牵头、各部门配合，经过市场调查营预算来制定本钱费用方案。第五条：本钱费用方案管理的内容包括：物资使用方案、人工费用方案、能消耗用方案、零。制零星费用支出方案交财务部审核，财务部根据经营方案和实际经营情况作适当调。第三章：本钱和费用核算规那么。在明显资本性第九条：本钱和费用核算的内容，根据?旅游饮食效劳企业财务制度?规定，酒店将本钱和费第四章：本钱管理规定[有酒店特色]验收标准和标准用量。第十一条：食品原材料凡库存时间过长的，应大力进行推销，减少库存环节的浪费。贵重食第十二条：凡食品原材料快过保质期的，应联系采购部跟进换货。确因无法换货，又不能使，不能作报废物处理。第十三条：因食品原材料库存时间过长，发生质变不能使用的，应填写报废单申请报废，不自领取。章：费用管理规定动变化较大的，应与有关部门联系后计提。第六章：饮食本钱管理方法[有酒店第六章：饮食本钱管理方法[有酒店特色]第二十六条：饮食本钱实行标准本钱管理，制定标准本钱份量，出品部门按标准份量制作出第二十七条：本钱标准份量和售价的制定第二十八条：饮食本钱信息反应，根据每日销售量和单位本钱用量及时核对出品部门实际耗第二十九条：本钱形成过程的管理，应从材料的采购价格、材料的验收标准、材料的实际验要求进行市场调查，实行货比三家择优定价。钱控制实施情况，要对食品和饮料的收入、本钱消耗进行统计，编制收入和本钱报告，据此第十一篇：差旅费报销管理规定讯费以及行政人事部规定的员工福利范围内的探亲路费。出差期间发生的不属于差旅2、差旅费分为长途和短途两种，长途差旅费是指出差异地，一天不能往返所发生的出差费用；短途差旅费是指出差本市或本地区，当天能返回所发生的出差费用。二、差旅费报销的有关规定出差归来，出差人员应写出出差报告，简述出差经过和工作完成情况贴于报销单后，4、差旅费必须凭原始单据报销，住宿费和餐费必须凭“结算帐单和发票〞报销，缺一不。由接待单位安排免费食宿的，不得报销住宿费和餐费。5、超出规定标准的不予报销，超出预算费用的需经审批后报销。6、所有差旅费原始单据工程必须填写清楚，不清楚或模糊不清的不予报销，有涂改或括7、如原始单据丧失的，可取得对方单位加盖财务专用章的存根联复印件。附本人书面报。项项目火车餐费通讯费座天天按福利座天天按福利理座天天按福利无天天按福利无天天按福利标准2、短途2、短途出差报销标准项目火车轮船共公汽车的士费误餐费理4、短途差旅费报销，主任级以下员工〔含主任级〕原那么上不得乘座出租车，确因业务要乘座出租车的，应请示部门经理上报总经理同意，否那么不予报销。5、如乘座公司交通工具出差的，不得报销车船费。出差期间产生的加油费、路桥费和停第一节：总那么第二条：本规定所指废品包括酒店纳入资产管理的已报废之资产；不作为资产管理，也不作第三条：酒店损坏之资产应本着修旧的原那么，统一放工程部维修。经工程部鉴定无法维修或无修理价值的，由使用部门提出报废申请报废。报废之资产可作修理用配件的，应作修理第四条：对部门不用之废纸、废报纸、废书刊、废纸箱及撤卸包装物等，应本着废旧利用的理，各部门不得自作主张，擅自处理。节：废品的处理程序第六条：废品应按规定放专用地方保管。报废之资产在未处理前，按“资产管理细那么〞之规定保管；废纸、废纸皮、废报纸及本规定“第二条〞所指的其他废品，由各部门放专用地处理，并按废品处理程序，经核实废品有关情况、楚处理物资名称、数量、单价及金额，由处理部门和财务部处理人员共同签名后，致财务部第九条：废纸、废纸皮、废报纸及其他废品的处理，由各管理部门按规定的时间处理。处理数量、单价及金额，处理部门和财务部处理人员共同签名后，致财务部出纳处交款。第十一条：保安部按处理单所填内容，检查、核实废旧物资情况，凭处理单和有效放行条放行。对未经出纳收款签名的处理单不予放行。不同，按以下方法分配：第十四条：福利基金统一由财务部保管，由财务部设福利基金明细帐核算。财务部于每月帐第十五条：部门福利基金由部门支配，酒店福利基金由人事部支配。各部门按需要领用福利经财务经理、总经理审批后领取。第十七条：各部门不得擅自处理废品，不得将处理收入占为已有，一经发现除上缴废品处理第十八条：处理人员应秉公办事，用公正、合理的方式处理，不得贪图小廉价，不得做有损三篇：其他管理制度店经济利益，制定本规定。2、酒店提供顾客信贷应签署书面信贷协议，口头协议无效。签署信贷协议，信贷单位需提供如下资料，并加盖单位公章。企业营业执照复印件税务登记证复印件企业法人代表身份证复印件法人代表授权签订协议之委托书。4、酒店只为有组织、有支付能力、有良好信誉、能独立承当法律责任的当地社会团体、事业单位、企业或公司、政府机关提供信贷，不提供个人信贷。5、提供信贷需收取信贷保证金，信贷保证金由酒店根据信贷限额合理确定。特殊情况免6、酒店按信贷单位资信情况和消费情况确定信贷限额，信贷额超出限额时必须结清帐款7、信贷资金确实认，以信贷协议上之信贷公司的“签名模式〞为准。8、信贷单位增减签单人员，必须以书面形式通知酒店，否那么酒店不予授理。1、顾客信贷由销售部根据客户需要提出信贷申请，填写信贷申请表，经财务部调查、了解、核实信贷单位有关情况属实后，呈酒店领导和公司领导审批。2、信贷申请经批准后，由销售部跟进信贷协议的签订。销售部将已审批的信贷申请表及3、协议经信贷单位签认后，由酒店财务部和总经理签署，加盖酒店公章后生效。台和各有关部门，收银台和各部门按通知执行。1、酒店支票由出纳根据实际使用情况填写一式三联的采购申请单，经财务经理和总经理2、购回的支票应先经会计检查，登记支票号码和数量后由出纳保管在保险柜中。出纳也3、出纳根据审批有效的付款凭证填写支票，并连同付款凭证一并送审。4、出纳收到经审批背书的支票后，及时通知收款单位〔或个人〕收款。收款单位〔或收款人〕收款时应在付款凭证和支票存根联上签收。5、付款后，出纳应及时登记支票的流向，注明收票公司、金额及有关业务内容。经济利益，制定本规定。2、收银主任和出纳自会计处领取发票需办理领用手续，会计部必须做好帐本登记。3、已用完之发票存根联需及时交回会计处核销。4、各收银点在用之发票必须设专用登记本登记，并做好每日交班清点工作，保证已用、6、酒店发票不得借他人使用、不得替他人代开，任何人不得买卖和套取酒店发票。7、发票如不慎丧失的，应及时通知财务经理和总经理，以便办理挂失手续。8、开出发票必须以真实的经济业务为依据，必须是顾客当日当次的实际消费额。严禁弄毁1、会计按发票的使用情况和核销情况填写发票申请单，经财务经理审批后自税务部门购2、购回之发票