工程项目造价管理及电力工程特点

工程项目造价管理及电力工程特点第1页/共52页4.1工程项目造价管理的相关知识4.1.工程项目造价管理的发展沿革1.世界工程造价管理的发展回顾（1）公元1100年，我国北宋所著《营造法式》中，就已提出“料例”和“功限”的概念，即“材料消耗定额”“劳动消耗定额”；16-17世纪英国开始出现工程项目管理专业分工的细化，施工和设计分离，由此开始了工程项目造价管理方法的研究和经验的总结。（2）20世纪三四十年代，资本主义经济学原理开始被运用到工程造价管理领域，工程造价管理从一般的工程造价确定和简单的工程造价控制的初始阶段，开始向重视投资效益的评估、重视工程项目的经济与财务分析等方向发展。工程造价管理在这一时期取得了巨大发展。第2页/共52页（3）20世纪五六十年代，各专业协会开始成立，在创建工程造价管理理论与方法体系的基础上开始培养相关人才。（4）1976年，各国造价工程师协会联合发起了国际造价工程联合会（ICEC），在推进工程造价管理理论与方法的研究与实践方面做了大量工作，是20世纪七八十年代成为工程造价管理理论、方法与实践等方面全面发展的阶段。（5）20世纪八九十年代，理论实践阶段进入了综合与集成的阶段。与英国工程造价管理学术界为主,提出了”全生命周期造价管理”的工程项目投资评估与造价管理的理论与方法。以美国工程造价管理学术界为主，推出了全面造价管理这一设计工程项目战略资产管理、工程项目造价管理的概念与理论。1998年aace-1的学术年会的会议主题为”全面造价管理---21世纪的工程造价管理技术”。第3页/共52页2.新中国工程造价管理的发展回顾（1）1950-1957年是我国计划经济下工程概预算定额制度的建立阶段。（2）1958年到1966年是上一阶段我国创建的工程造价管理体质工程工造价管理方法和支持体系遭受重创的阶段。（3）1967到1976年是我国工程造价管理体系全面停滞的阶段。（4）1977年到20世纪90年代初，开始恢复和重建国家的工程造价管理机构。1983年成立的国家基本建设标准定额局。u88年国家基本建设标准定额局规划到建设部，并相继成立了建设部标准定额司相继成立个专业部委和地方的定额管理机构。1990年7月，我国工程造价管理协会成立。（5）20世纪90年代初至今开始实施。全国造价工程师执业资格考试与认证，工程造价管理的理论与方法研究逐步与世界接轨。3.工程造价管理理论发展历程简单的概算控制——》全过程造价管理——》全生命周期造价管理——》全面造价管理第4页/共52页4.1.2工程项目造价管理的内容1.设计阶段造价表现形式、造价管理的目标及方法1）建设项目决策阶段的造价管理2)建设项目设计阶段的造价管理3）工程招投标阶段的造价管理工程造价表现形式设计概算、施工图预算工程造价管理的目标优选经济合理、技术先进的设计方案工程造价管理的方法设计竞赛、限额设计、标准设计第5页/共52页4）工程实施阶段的造价管理5）工程竣工阶段的造价管理4.1.3电力工程项目造价管理的特点1）电力工程项目造价具有大额性。2）电力工程项目造价管理具有个别性与差异性。3）电力工程项目造价管理具有动态性。4）电力工程项目造价管理具有阶段性。5）电力工程项目造价管理与工程质量和进度具有一定的相关性。第6页/共52页4.2建设工程项目投资构成4.2.1建筑安装工程费用项目组成4.2.2设备工器具购置费的组成4.2.3工程建设预备费及其他费用的组成4.2.4建设期利息计算4.2.5铺底流动资金第7页/共52页建设工程项目投资构成图第8页/共52页4.2.1建筑安装工程费用项目组成（按费用构成要素划分）建筑安装工程费按照费用构成要素划分：由人工费、材料（包含工程设备，下同）费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金组成。其中人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润包含在分部分项工程费、措施项目费、其他项目费中。第9页/共52页分项定义（一）人工费：是指按工资总额构成规定，支付给从事建筑安装工程施工的生产工人和附属生产单位工人的各项费用。（二）材料费是指施工过程中耗费的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品或成品、工程设备的费用。（三）施工机具使用费：是指施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费。（四）企业管理费：是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用。（五）利润：是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。（六）规费：是指按国家法律、法规规定，由省级政府和省级有关权力部门规定必须缴纳或计取的费用。（七）税金：是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加。第10页/共52页4.2.2设备工器具购置费的组成定义：设备购置费还应包括虽低于固定资产标准但属于明确列入设备清单的设备的费用；应根据计划购置的清单（包括设备的规格、型号、数量），以设备原价和运杂费按以下公式计算：设备购置费=设备原价+设备运杂费设备运杂费主要由运费和装卸费、包装费、设备供销部门手续费、采购与保管费组成。第11页/共52页（一）设备原价国产设备国产设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，或订货合同价。对于国产标准设备，在计算时，一般采用带有备件的原价。对于国产非标准设备，常用的计价方法有成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。按成本计算估价法，非标准设备的原价的计算式为：单台非标准设备原价={[（材料费+加工费+辅助材料费）×（1+专用工具费率）×（1+废品损失费率）+外购配套件费]×（1+包装费率）－外购配套件费}×（1+利润率）+销项税额+非标准设备设计费+外购配套件费注：在用成本计算估价法计算非标准设备原价时，外购配套件费计取包装费，但不计取利润，非标准设备设计费不计取利润，增值税指销项税额。第12页/共52页进口设备抵岸价进口设备的原价（抵岸价）=进口设备到岸价（CIF）+进口从属费到岸价进口设备到岸价（CIF）=离岸价格（FOB）+国际运费+运输保险费=运费在内价（CFR）+运输保险费国际运费=离岸价格（FOB）×运费费率运输保险费=[原币货价（FOB价）+国际运费]÷（1-保险费费率）×保险费费率进口从属费进口从属费=银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+商检费+检疫费+进口车辆购置附加费第13页/共52页（二）设备运杂费设备运杂费其中对于进口设备而言，运费和装卸费是由我国到岸港口或边境车站起至工地仓库（或施工组织设计指定的需安装设备的堆放地点）止所发生的运费和装卸费。运杂费=设备原价×运杂费费率设备运输保险费运杂费保险费=设备原价×保险费费率设备采购及保管费采购及保管费=设备原价×采购及保管费费率工具、器具及生产家具购置费的构成及计算工具、器具及生产家具购置费，是指新建或扩建项目初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件，等的购置费用。一般以设备购置费为计算基数，乘以相应的费率计算。第14页/共52页4.2.3工程建设预备费及其他费用的组成基本预备费属于建设方考虑的建设费用，与施工单位报价无关系。按照风险因素的性质划分，预备费又包括基本预备费和涨价预备费两大种类型。预备费基本预备费它是指由于如下原因导致费用增加而预留的费用：（1）设计变更导致的费用增加；（2）不可抗力导致的费用增加；（3）隐蔽工程验收时发生的挖掘及验收结束时进行恢复所导致的费用增加。基本预备费一般按照前五项费用（即建筑工程费、设备安装工程费、设备购置费、工器具购置费及其他工程费）之和乘以一个固定的费率计算。其中，费率往往由各行业或地区根据其项目建设的实际情况加以制定。价格上涨率。第15页/共52页预备费涨价预备费它是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。费用内容包括：人工、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。价差预备费的计算方法，一般是根据国家规定的投资综合价格指数，按估算年份价格水平的投资额为基数，采用复利方法计算。计算公式为：nPF=∑It(1+f)t-1t≠0其中，PF—涨价预备费；n—建设期年份数；It建设期中第t年的投资额；f—年投资《中华人民共和国预算法》第四十条规定“各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。”第16页/共52页4.2.4建设期利息计算建设期利息应按借款要求和条件计算。国内银行借款按现行贷款计算，国外贷款利息按协议书或贷款意向书确定的利率按复利计算。为了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。计算公式为：各年应计利息=(年初借款本息累计+当年借款额/2)×年利率。当总贷款分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。建设期利息复利计算公式一般为：建设期计利息=∑[(上一年年末借款本息累计+当年借款额/2)×年利率]。该计算公式表明：建设项目的借款利息在建设期内的一个计息周期进行计算，但没有在该周期进行偿还，该借款利息的金额将进入建设期内的下—计息周期作为借款本金计算利息，即复利计算，以此类推，直至建设期结束。按照复利计算的原理，项目在建设期内的全部借款利息没有偿还，一直挂账到建设期结束时或者到项目经营期中去偿还。第17页/共52页4.2.5铺底流动资金铺底流动资金是保证项目投产后，能进行正常生产经营所需要的最基本的周转资金数额，是项目总投资中的一个组成部分。计算公式为铺底流动资金=流动资金X30%流动资金是指生产性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资福利和其他经费等所需要的周转资金，流动资金的估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法两种。(1)扩大指标估算法此方法是参照同类企业的流动资金占营业收入、经营成本的比例或者是单位产量占用营运资金的数额估算流动资金，并按以下公式计算：流动资金额=各种费用基数X相应的流动资金所占比例(或占营运资金的数额)式中，各种费用基数是指年营业收入，年经营成本或年产量等。(2)分项详细估算法为了简化计算，估算时仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算。第18页/共52页4.3工程造价的确定方法4.3.1工程造价计价法1.额定计价法额定计价法是将一个建设项目划分为若干个单项工程，每个单项工程又划分为若干个单位工程，以单位工程为编制单位，分别按定额规定的原则计算工程量，然后套额定，经汇总得到单位工程费，再由单位工程费逐级综合得到建设项目总造价的一种方法。2.工程量清单计价法工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。工程量清单计价法是建设工程招标投标中，按照国家统一的工程量清单计价规范，招标人委托具有资质的中介机构编制反映工程实体消耗和措施消耗的工程量清单，并作为招标文件的一部分提供给投标人，有投标人依据工程量清单，根据各种渠道所获得的工程造价信息和经验数据，结合企业定额自主报价的计价方式。第19页/共52页4.3.2工程量清单计价法1.工程量清单的基本概念（1）工程量清单工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。（2）综合单价综合单价法一般指全费用综合单价法，即工程单价包含人工费、材料费、机械费、间接费（管理费、规费、财务费）、利润及税金。全费用综合单价法能较好地与工程量清单衔接，便于适应市场经济条件下的工程建设管理，是我国建设工程造价计价方式的发展方向。第20页/共52页（2）综合单价法各分项工程量乘以综合单价的合价汇总后，生成工程承包价。由于各部分分项工程中的人工、材料、机械含量的比例不同，各分项工程可根据其材料费占人工费、材料费、机械费合计的比例（用C表示该项比值），在以下三种计算程序中选择一种计算综合单价。当C>C0

（C0为本地区原费用定额测算所选典型工程材料费占人工费、材料费、机械费合计的比例）以直接费为计算基础序号费用项目计算方法备注1分项直接工程费人工费+材料费+机械费2间接费序号1*相应费率3利润（序号1+序号2）*相应利润率4合计序号1+序号2+序号35含税造价序号4*（序号1+相应税率）第21页/共52页以人工费为计算基础序号费用项目计算方法备注1分项直接工程费人工费+材料费+机械费2直接工程费中人工费人工费3间接费序号2*相应费率4利润序号2*相应利润率5合计序号1+序号3+序号46含税造价序号5*（序号1+相应税率）第22页/共52页当C<C0时，以人工费和机械费为计算基础第23页/共52页（3）措施项目（4）预留金（5）总承包服务费（6）零星工作项目费（7）企业定额第24页/共52页2.工程量清单的作用（1）实施工程量清单计价，是规范市场秩序，适应社会主义经济发展的需要。（2）实施工程量清单计价，是促进建设市场有序竞争和健康发展的需要。（3）实施工程量清单计价，有利于我国工程造价政府管理职能的转变。（4）实施工程量清单计价，有利于我国与国际社会接轨。3.工程量清单计价的基本原理（1）熟悉工程量清单、工程量计算规则、施工图纸、加工订货的有关情况。（2）研究招标文件，分专业对施工图进行审查。（3）计算工程量。（4）计算综合单价。（5）汇总计算出工程造价。第25页/共52页4.工程量清单计价规范的主要内容（1）适用范围（2）工程量清单编制分部分项工程量清单的编制措施项目清单的编制其他项目清单的编制（3）工程量清单的计价第26页/共52页4.3.3电力工程项目计价特点1.电力工程项目计价的单件性2.电力工程项目计价的多次性3.电力工程项目计价的分部结合性4.电力工程项目计价方法的多样性5.电力工程项目计价依据的复杂性第27页/共52页建设项目投资估算阶段工程造价的确定与控制第五组第28页/共52页4.4.1建设项目投资估算的基本概念

投资估算是指在投资决策过程中，依据现有的资源和一定的方法，对建设项目未来发生的全部费用进行预测和估算。1.建设项目投资估算的作用（1）是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划，规模起参考作用。（2）是研究，分析，计算项目投资经济效果的重要条件。（3）对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额。（4）可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据。2.投资估算的阶段划分与精度要求

在作初步设计之前的投资决策过程可分为项目规划阶段，项目建议书阶段，初步可行性研究阶段，详细可行性研究阶段，评估审查阶段，设计任务书阶段。第29页/共52页3.投资估算的内容

建设投资从费用构成来讲分为流动资金固定资产估算包括静态投资估算和动态投资估算。静态投资包括设备及工器具购置费，建筑安装工程费用，工程建设其他费用及基本预备费；动态投资则是在静态投资的基础上加上建设期贷款利息，涨价预备费及固定资产投资方向调节税。4.投资估算的主要依据第30页/共52页4.4.2固定资产投资估算的编制方法1.生产规模指数估算法生产规模指数估算法是利用已建成项目的投资额或其设备投资额，估算同类而不同生产规模的项目投资或其设备投资的方法。式中C1：已建同类型项目的投资额；C2:拟建项目的投资额；

Q1：已建同类型项目的生产规模;Q2：拟建项目的生产规模；

f：增价系数；n：生产规模指数.

第31页/共52页2.分项比例估算法（1）设备投资估算K1：设备的投资估算值；Qi：第i种设备所需要数量；Pi：第i种设备的出厂价格；Li:同类项目同类设备的运输，安装费系数；n：所需设备的种数。（2）建筑物与构筑物投资估算第32页/共52页K2：建筑物与构筑物的投资估算值；Lb：同类项目中建筑物与构筑物投资占设备投资的比例.（3）其他投资估算K3：其他投资的估算值；Lw：同类项目其他投资占设备投资的比例.项目固定投资总额的估算值K则为

K=(K1+K2+K3)*(1+S%)S%:考虑不可预见因素而设定的费用系数，一般为10%~15%.第33页/共52页3.资金周转率法

资金周转率是利用资金周转率指标来进行投资估算的。其计算公式为4.单位面积综合指标估算法单位面积综合指标估算法适用于单项工程的投资估算。单位工程投资额=建筑面积*单位面积造价*价格浮动指数结构和建筑标准部分的价差5.单位指标估算法单位指标是指建设项目的某些特定组成单元.第34页/共52页工业建设项目的投资估算公式为项目投资额=单元指标*生产能力*物价浮动指数民用建设项目的投资估算公式为项目投资额=单元指标*民用建筑功能*物价浮动指数4.4.3流动资金的估算方法1.扩大指标估算法扩大指标估算法是按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金的。（1）产值资金率估算法流动资金额=年产值*产值资金率（2）经营成本资金估算率法流动资金额=年经营成本*经营成本资金率第35页/共52页（4）单位产量资金率估算法

流动资金额=年生产能力*单位产量资金率2.分项详细估算法流动资金=流动资产-流动负债流动资产=现金+应收及预付账款+存货流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金流动资产和流动负债各项估算公式如下。（1）现金的估算第36页/共52页（2）应收账款的估算（3）存款的估算（4）应付账款的估算第37页/共52页在采用分项详细估算法时，需要分别确定现金，应收账款，存货和应付账款的最低周天数。4.4.4投资估算的审查为了保证项目投资估算编制依据的准确性和估算质量，必须加强对项目投资估算的审查工作。投资估算审查内容包括以下几个方面。1.审查投资估算编制依据的可行性2.审查投资估算的编制内容与规定，规划要求的一致性3.审查投资估算的费用项目，费用数额的符实性第38页/共52页4.5建设项目设计阶段工程造价的确定与控制

设计阶段基本决定了建设项目以后阶段的全部费用，控制项目造价的关键就在于设计阶段。第39页/共52页设计阶段的造价控制：用批准的投资估算来控制初步设计在初步设计阶段编制设计概算用设计概算控制施工图设计在施工图设计阶段还要编制施工图预算形成了用估算控制概算、用概算控制预算的完整的动态控制过程。此外，还要采取各种有效方法和措施来提高设计的经济合理性。第40页/共52页4.5.1设计概算及施工图预算1.设计概算定义：在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位按照设计要求概略地计算拟建工程从立项开始到交付使用为止全过程所发生的建设费用的文件。三级：建设项目总概算单项工程综合概算单位工程概算第41页/共52页2.施工图预算定义：根据批准的施工图设计图纸、施工图预算定额及单位估价表、各种费率取费标准等计算和编制的单位工程预算造价的文件。分类：建筑工程预算、设备安装工程预算。编制依据：施工图设计文件、施工组织施工图、预算定额及费用定额、设计概算文件、地区单价、材料预算价格等。编制方法：单价法、实物法。①单位工程施工图预算直接费=Σ(工程量×预算定额基价)②单位工程预算直接费=Σ(工程量×人工预算定额用量×当时当地人工工资单位)

+Σ(工程量×材料预算定额用量×当时当地材料预算价格)+Σ(工程量×人工预算定额用量×当时当地人工工资单位)第42页/共52页4.5.2标准设计、限额设计及价值工程1.标准设计定义：在工程设计中尽量采用通用的标准图纸以促进工业化水平、加快工程进度、节约材料、降低建设投资。优点：可以加快设计速度、缩短设计周期、节约设计费用可以使施工工艺定型化，提高劳动生产率和节约材料，降低建设投资可以加快施工准备和制作与构建等工作的速度，加快施工速度、降低建筑安装工程费用第43页/共52页2.限额设计

按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计概算控制施工图设计，将上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的目标。3.价值工程（价值分析）价值V：功能F和成本C的比值，即V=F/C提高价值的途径：①功能提高，成本不变②功能不变，成本降低③功能提高，成本降低④降低辅助功能，大幅度降低成本⑤功能大大提高，成本稍有提高作用：提高设计经济合理性，有效减少工程项目的全寿命周期费用第44页/共52页4.6建设项目施工阶段工程造价的确定与控制工程计量：根据设计及文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目管理机构对承包商申报的已完成工程的工程量进行的核